13 при покупке квартиры

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

13 при покупке квартиры

Последнее обновление: 29.08.2019

Жилье и родственники – смесь непредсказуемая! Бывает, что квартирный вопрос делает из родственников непримиримых врагов. Но бывает и наоборот. Когда, например, честно покупаешь квартиру у своего родственника «почти по рыночной цене», по настоящему договору, за настоящие деньги (т.е. не фиктивно).

Казалось бы, все прекрасно – и квартиру получил в собственность, и родственники не в обиде.

Но есть одна закавыка! Дело в том, что при покупке квартиры у близкого родственника, ты теряешь право на имущественный налоговый вычет.

То есть не сможешь вернуть себе 13%-НДФЛ от государства за покупку жилья. А это очень серьезная сумма – до 260 тыс. руб. (если покупал без ипотеки), и до 590 тыс. руб. (если с ипотекой).

Как же так? Почему? Кого считать близким родственником, а кого – «неблизким»? И что делать, если нужно купить квартиру именно у родственника? Как не потерять право на налоговый вычет? Объясняем.

Распределение налоговых вычетов между супругами при покупке квартиры – как это происходит?

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры у родственников

Налоговики очень не любят, когда их дурят, поэтому предусмотрительно вставили в Налоговый кодекс такой пункт (п.5, ст. 220, НК РФ), который запрещает применять налоговый вычет тем Покупателям квартир, которые покупают их у своих близких родственников (формально – «у взаимозависимых лиц»).

Очевидно, фискалы имели в виду, что таким образом, чрезмерно хитрые граждане могли попеременно покупать друг у друга жилье, каждый раз возвращая себе значительную сумму из бюджета. В итоге и квартира, и деньги, и возвращенный несколько раз налог оставались бы в одной и той же семье, радуя всех ее предприимчивых членов.

Но… не тут-то было. Налоговая всех перехитрила и запретила возвращать налог тем, кто приобретает жилье у своих ближайших сородичей. Но только у самых близких!

Покупка квартиры у близкого родственника лишает Покупателя права на налоговый вычет (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014)

Кого же закон относит к близким родственникам (буквально – к взаимозависимым лицам)? Здесь перечень вполне конкретный (пп.11, п.2, ст.105.1, НК РФ):

  • муж и жена;
  • дети (в том числе усыновленные) и их родители (усыновители);
  • братья и сестры (в том числе сводные);
  • опекуны (попечители) и их подопечные.

Сделки купли-продажи квартир между этими родственниками не позволяют воспользоваться правом на возврат налога, положенный каждому Покупателю жилья.

А что если, допустим, у брата и сестры разные фамилии, и то, что они близкие родственники у них на лбу не написано? Тогда брат может купить у своей сестры квартиру и получить от государства налоговый вычет в полном объеме? Как налоговая узнает, что они родственники?

Может, и не узнает. Но если узнает (а там возможности для сбора данных огромные), то придется не только вернуть все полученные от государства деньги, вместе со штрафом, но можно и схлопотать статью за мошенничество. Мало не покажется.

Так что экспериментировать с такими затеями не рекомендуется.

Кстати, при подаче декларации для возврата налога, в ИФНС могут попросить Покупателя подписать заявление, что он не является родственником Продавцу. И в случае сокрытия этих данных, Покупателю грозит уголовная ответственность.

Можно ли получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если ребенок имеет в ней долю собственности – смотри в этой заметке.

Если квартира куплена у других родственников, можно ли применить налоговый вычет?

А что насчет остальных родственников – дедушки, бабушки и их внуки, а также зятья, невестки, тести, тещи и т.д.? Если квартиру покупать у них, налоговый вычет дадут?

В общем случае – да, дадут. Но и тут есть исключения. Это касается права общей собственности супругов (подробнее – см. по ссылке в Глоссарии). Например, если муж покупает квартиру у своего тестя, то формально (по Налоговому кодексу РФ) они не являются «близкими родственниками», и муж должен иметь право на получение налогового вычета.

Но другой закон (из Семейного кодекса РФ) говорит о том, что жена при покупке квартиры мужем, по умолчанию тоже становится собственницей этого недвижимого имущества.

А это означает, что сделка проходит уже между близкими родственниками (взаимозависимыми лицами – женой и ее отцом).

Налоговая в этом случае может отказать мужу в предоставлении имущественного налогового вычета. Что делать?

Муж в этой ситуации может предварительно заключить брачный договор со своей второй половиной, где указать условие, что в случае покупки квартиры, она станет его единоличной собственностью. Тогда жена в результате сделки не будет иметь прав на недвижимость. А муж сможет вернуть себе налог за покупку жилья у тестя.

Какой пакет документов для продажи квартиры нужно собрать Продавцу – смотри на соответствующем шаге Инструкции, по ссылке.

Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у близкого родственника?

А что же делать, если ситуация так сложилась, что квартиру нужно купить именно у своего близкого родственника? Терять налоговый вычет? Ну, не обязательно… Некоторые находчивые граждане, например, перепродают квартиру через третье лицо (не родственника).

Как они это делают? Вот пример:

Брат хочет купить квартиру у сестры, но не хочет при этом терять налоговый вычет. Тогда брат оформляет покупку квартиры на своего друга (или друга сестры), а тот затем перепродает ее брату. А чтобы этот друг-посредник не платил налог с продажи квартиры, он должен продавать ее по той же цене, что и «покупал».

В качестве посредника может выступать и «не близкий» родственник, например, дядя, тетя, дедушка, бабушка и т.д. Этих родственников нет в списке взаимозависимых лиц (см. выше), а значит, налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры получить можно.

И хоть такие действия с перепродажей недвижимости прямо не запрещены законом, все же стоит помнить о понятии «мнимые и притворные сделки» (ст. 170, ГК РФ), которые могут быть признаны ничтожными (что это такое – см. по ссылке в Глоссарии).

Порядок действий для возврата налога за покупку жилья (включая список документов для ИФНС) – см. в отдельной заметке по ссылке.

Нужно ли прописываться в купленной квартире? Обязательно ли это?

Когда налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется?

Вообще, Покупателю квартиры надо иметь в виду, что согласно п.5, ст.220, НК РФ налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:

  • если Покупатель нигде официально не трудоустроен и не платит подоходный налог;
  • если на покупку квартиры использовались субсидии работодателя;
  • если квартира была куплена с привлечением средств материнского капитала или другой госсубсидии;
  • если Покупатель купил квартиру у взаимозависимого лица (в т.ч. у своего близкого родственника – см. выше).

Итак, запоминаем главное: получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников можно, но не у всех. Если Продавцом выступает близкий родственник Покупателя, то последнему возврат налога будет недоступен. Исчерпывающий перечень «близких родственников», указанных в законе, представлен выше.

Поэтому, при прочих равных, квартиру лучше покупать у постороннего человека – дешевле выйдет в итоге. Вот такой законодательный парадокс!

Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.
Юридические консультации по недвижимости и сопровождение сделок ищи ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/melochi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov/

Как забрать 520 тысяч рублей у государства (и даже больше) при покупке квартиры? — Право на vc.ru

13 при покупке квартиры

Это абсолютная реальность и для этого не надо грабить банк, создавать финансовую пирамиду и даже ходить на курсы «Бизнес молодости». Кому-то тема может показаться оффтопом, но, как оказалось, многие собственники квартир даже не знают о своем законном праве на вычет или о механизме его получения.

Налоговый вычет по НДФЛ – это возврат из бюджета НДФЛ (обычно 13%), который вы уплатили в бюджет ранее. Все налоговые вычеты предусмотрены в ст. ст. 218-221 НК РФ, они бывают: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. Мы поговорим только об имущественном налоговом вычете при покупке жилья, как на собственные средства, так и с привлечением ипотечных.

Перед тем как начнем, договоримся о понятиях: сумма вычета и сумма налога к возврату – разные вещи.

Сумма вычета – это та сумма, которая уменьшает размер дохода: был у Вас облагаемый доход 1 миллион (налог с него 130 тыс. рублей) применили вычет 200 тыс рублей и облагаемых доход стал 800 000 (налог теперь 104 тыс.

рублей). Сумма налога к возврату – тот кэш, который Вы фактически получаете – в данном примере это 26 тыс. рублей.

Кто может получить вычет?

Заявить вычет можно при соблюдении нескольких простых условий:

Вы налоговый резидент РФ. Вы должны проживать в России не менее 183 календарных дней в течение года.

Вы платите НДФЛ. Если Вы ИП на УСН или самозанятый, то НДФЛ Вы не платите и вычет у Вас не возникает.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов.

По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

У Вас есть правоустанавливающие документы. Если купили в новостройке, то это акт приема – передачи квартиры. Если квартира еще не готова и на руках есть только договор долевого участия, то он не подойдет – нужно ждать пока жилье сдадут.

Если приобреталось вторичное жилье, то будут необходимы свидетельство или выписка из ЕГРН. Документы должны быть оформлены на Вас или супруга. Если вы покупали квартиру для мамы (и она оформлена на нее) и оплатили всю сумму, то право на вычет у Вас возникать не будет.

Продавец Вам не близкий родственник. Вычет не дадут при покупке квартиры у взаимозависимых лиц. Никто не запрещает Вам покупать квартиру у сестры или мамы, но тогда вычет вы получить не сможете.

Чтобы понять у кого можно покупать, а у кого нет откроем п. 11 ч. 1 ст. 105.1 НК РФ: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Таким образом, если покупаете квартиру у папы жены (тестя), то у Вас право на вычет будет, а вот у жены – нет и Вам это тоже не выгодно – позднее узнаете почему.

А вот если Вы приобретаете квартиру у гражданской жены, то это может быть проблемой. Статья 105.1 признает взаимозависимыми любых лиц, которые могут повлиять на результаты или условия сделки.

То есть к таким можно отнести гражданскую жену, да и вообще любых лиц – все зависит от того, как взаимозависимость будет доказывать налоговая.

Но не волнуйтесь, если Вы закон не нарушаете, то и копать они глубоко не будут.

Держите в голове, что при покупке у родственников вычета не будет, а при покупке у сына маминой подруги будет.

Вы еще не использовали свое право на вычет. Вычет дается раз и на всю жизнь, то есть если Вы один раз вернули себе 260 тыс. рублей, то Вам нельзя будет делать так бесконечное количество раз при покупке новой квартиры.

Квартира находится в РФ. Тут все и так ясно.

Сколько можно получить из бюджета?

По стандартным правилам 260 тыс. рублей. Но не спешите расстраиваться эту сумму можно утроить, давайте разберемся с основаниями.

Основной вычет. Государство не готово возвращать 13% от любой суммы, поэтому лимит вычета для одного человека это 13% от 2 000 000 рублей , то есть сумма налога к возврату составит 260 тысяч рублей. Если квартира стоит, например, 1 000 000 рублей, то возврат составит уже только 130 000 рублей.

К счастью, лимит вычета является переносимым. Если в 2015 году вы купили квартиру за 1 млн рублей и вернули себе 130 тыс. рублей, то при покупке еще одной квартиры в 2018 году у Вас остается право вернуть себе оставшиеся 130 тыс. рублей.

Вычет для супругов. Возврат на сумму 260 000 тысяч рублей предусмотрен для каждого из приобретающих квартиру. И если Вы приобретаете ее находясь в браке, то тогда право на вычет имеете и Вы и Ваш супруг или супруга – таким образом, общая сумма возврата будет составлять 520 тысяч рублей.

Не важно нес ли фактически расходы один из супругов или каждый по отдельности – в любом случае право на вычет возникнет у обоих, но нужно указать на несколько моментов:

1) Оба супруга несли расходы, подтвержденные платежными документами (каждый оплачивал свою долю самостоятельно). В этом случае каждый может рассчитывать на вычет в размере своих понесенных расходов.

Пример: Супруги Иванов И. И. и Иванова И. И. купили квартиру в общую долевую собственность стоимостью в 4 000 000 рублей. Иванов внес 2.5 млн рублей, а Иванова 1.5 млн рублей.

Внесение обеих сумм подтверждено платежными документами. В этом случае Иванов получает 260 тыс. рублей возврата, а Иванова 195 тыс. рублей.

Если позже супруги захотят приобрести еще одну квартиру, то у Ивановой будет право на возврат еще 65 тыс. рублей

2) Официально расходы производил один из супругов (или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов). В соответствии с п. 2 ст. 34 СК РФ будет считаться, что оба супруга участвовали в несении расходов. В этом случае необходимо заполнить Заявление супругов о распределении фактических расходов, чтобы указать в какой части будут распределяться расходы (обычно указывают 50 на 50)

Пример: Супруги Иванов И. И. и Иванова И. И. купили квартиру в общую долевую собственность стоимостью в 4 000 000 рублей. Иванов внес всю сумму, что подтверждается платежными поручениями.

Для получения вычета супруги вместе со всеми необходимыми документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в равных пропорциях. В результате Иванов получил 260 тыс.

рублей и Иванова также получила 260 тыс. рублей.

Вычет по ипотечным процентам. Лимит по ипотеке выше и составляет 3 000 000 рублей, то есть к возврату вы получаете 390 тыс. рублей.

Вы можете получить вычет не только по договору ипотечного кредитования, но и по любому договору целевого займа, направленного на покупку или строительство нового жилья.

Учтите, что в договоре займа должно быть указано, что он именно на покупку жилья, иначе, даже если Вы приобрели на эти средства жилье, вычет Вам не дадут.

Все необходимые документы можно предоставлять в копиях. Если будут необходимы оригиналы, то налоговая запросит их сама, но обычно сканов достаточно.

Список документов для оформления вычета:

  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
  • Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
  • Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.
  • Копия кредитного договора (для вычета по процентам по ипотеке)
  • Справка об уплаченных процентах (для вычета по процентам по ипотеке)

Примечание: Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Какими документами нужно подтверждать вычет?

Вы не получите вычет, если не докажите, что деньги были потрачены на квартиру.

Вы можете представить банковские платежки, чеки, расписки – перечень открытый (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ), поэтому можно предоставлять все, что подтверждает оплату стоимости квартиры.

При сборе платежных документов важно знать несколько нюансов, о которых Вам не всегда расскажут риэлтор и налоговый инспектор.

Расписка. Оплату можно подтвердить распиской – к ней не предусмотрено особых требований по оформлению и она не требует заверения у нотариуса. Главное в нее нужно включить все данные о квартире, продавце, покупателе, его подпись сумму и дату передачи денег.

Лучше расписку просить писать от руки и не использовать распечатанный вариант. При наличии договора купли – продажи и акта приема – передачи квартиры, но в отсутствии расписки – налоговая все равно может отказать в вычете, о чем высказывался в своем письме Минфин РФ.

Договор

Источник: https://vc.ru/legal/57588-kak-zabrat-520-tysyach-rubley-u-gosudarstva-i-dazhe-bolshe-pri-pokupke-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры

13 при покупке квартиры

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Остальное Вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

Если лимит вычета составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернут налоги при покупке квартиры, уплаченные по ставке 13%.

Максимальный размер вычета

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Два способа получения налогового вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции.

Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя – как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет).

Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу – по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление.

Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

Новые и старые правила по возврату налога при покупке квартиры

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила – для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты. 2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.) Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет). Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей. Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь – 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

  Новые правила (с 2014 года)

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила – не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года – в том числе, за 2016 или 2017 год.

Возможно ли получить вычет по процентам по ипотеке по второму жилью, если Вы получали вычет по стоимости первого жилья (но не по процентам по ипотеке)? Если право на вычет по первому жилью наступило до 2014 года? Да, возможно.

Это – единственная ситуация, в которой можно воспользоваться вычетом еще раз, несмотря на то, что Вы уже пользовались им и право наступило (первый раз) до 2014 года. Об этом написал Минфин России в письме №03-04-05/64922 от 16 декабря 2014 года. В такой ситуации Вы можете претендовать на вычет по процентам по ипотеке.

Заполняя декларацию, ответы для расходов на приобретение жилья оставьте пустыми, а ответы для процентов по ипотеке – заполните.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Процесс возврата налога

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья.

В инспекциях обычно выделены отдельные “окошки” для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти “окошки”, а в другие – для компаний.

Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет.

В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного “похода” в инспекцию.

А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property.php

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020

13 при покупке квартиры

Претендовать на налоговый вычет за купленную квартиру, будь то «вторичка» или «новостройка», может гражданин РФ с официальными доходами. Для возврата части уплаченного налога необходимо заполнить и передать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ или обратиться с уведомлением к нанимателю.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Резиденты РФ, купившие квартиру с привлечением заёмных средств, имеют право вернуть часть потраченной суммы при условии, что с их прибыли удерживается налог по ставке 13%.

Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет – 2 миллиона рублей, т.е. обратно возвращается до 260000 рублей.

Срок выплат зависит от уровня годового дохода:

  • 2 млн. руб. – за 1 год;
  • 2 млн. руб. – за 2 года (100000 руб. в месяц);
  • 600 тыс. руб. – 4 года (50000 руб. в месяц);
  • 360 тыс. руб. – 6 лет (30000 руб. в месяц).

Приведенные значения верны при условии, что полученный доход по месяцам одинаковый. На практике такое встречается редко, поэтому итоговая сумма рассчитывается персонально.

Налоговый вычет при покупке квартиры, 2020 год, пример расчета:

  • суммируется полученная прибыль за 12 месяцев до вычета налогов;
  • от итогового значения берется 13%;
  • полученная сумма подлежит возврату.

Пример:

Зарплата по месяцам составляет: 25 тыс. руб. (4 мес.), 30 тыс. руб. (7 мес.) и 27 тыс. руб. Получаем: 100000 + 210000 + 27000 = 337000 руб. 13% от 337000 руб. – 43810 руб. За 12 месяцев с сотрудника удержали 43810 руб. Именно эта сумма подлежит возврату, а оставшиеся 216190 руб. – в последующие годы, пока суммарно не наберется 260 тыс. руб.

Обратите внимание: суммарный годовой налог отражен в справке 2-НДФЛ. На основании информации из неё заполняется 3-НДФЛ.

Условия для получения денег

Вычет предоставляется, если соблюдены требования, указанные в законодательстве. Отсутствие любого из них – повод для отказа.

Условия:

  • Заявитель – налоговый резидент, проживающий не менее 183 дней в течение 12 месяцев внутри страны;
  • Недвижимость, по которой проходит сделка, расположена в РФ;
  • Квартира приобретена у лица, не являющегося по отношению к заявителю взаимозависимым. К таковым относятся: бабушка, дедушка, сестра, брат, дети;
  • Наличие документов, являющихся основанием для подтверждения имущественного права – договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
  • Наличие платёжек, подтверждающих факт покупки квадратных метров. Учитываются свои деньги или заёмные. Со средств маткапитала вычет не предоставляют. Сюда же относятся объекты, полученные военными с государственной помощью;
  • Право на возврат 13% не применялось ранее.

Обратите внимание! Вернуть часть средств можно и с покупки квартиры, и с %, уплаченных за неё, включая сделки по рефинансированию. Максимальная сумма – 390 т.р. (потолок – 3 миллиона рублей).

Дополнительные расходы, которые учитываются при расчете: траты на материалы для проведения отделочных работ, разработка проекта и сметы, отделка.

Способы получения налогового имущественного вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры запрашивается 2-мя способами:

  1. В компании;
  2. Через инспекцию.

Первый вариант подходит тем, кто не хочет ждать, пока наступит январь следующего года по разным причинам. После передачи уведомления нанимателю последний перестает удерживать НДФЛ с з/п. Сотрудник получает деньги полностью. Этот способ оптимален для тех, кто стал обладателем недвижимости в январе-феврале и дорожит каждым рублем.

Второй вариант подразумевает создание декларации 3-НДФЛ по прошествии года и ее последующую передачу в надзорный орган.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Зайдите к бухгалтеру своего предприятия и потребуйте выдать вам справку 2-НДФЛ. Информация, отраженная в ней, включая годовой доход и удержанный налог, понадобится при формировании 3-НДФЛ. Соберите портфель документов, подтверждающих имущественное право, (оригиналы возьмите для проверки):

  • Покупка: договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
  • Выплата %: договор ипотеки, график исполнения долговых обязательств.

Далее соберите копии платежных документов для подтверждения понесенных расходов, включая % за пользование заёмными средствами: выписки со счетов о движении денег, товарные и кассовые чеки, справки и пр. Если состоите в браке, приложите свидетельство о его заключении.

Заполните 3-НДФЛ, возьмите собранные документы, посетите ФНС и напишите там заявление.

Если желаете получить налоговый вычет в год покупки квартиры (у нанимателя), то подготовьте документацию, составьте в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на вычет и отнесите их в надзорный орган.

Спустя 30 дней заберите его и передайте работодателю. Со следующего месяца он будет перечислять вам з/п и не платить за вас налог. После достижения отметки в 260000 руб. доход начнет начисляться в прежнем порядке.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры

Декларация подается с 1 рабочего дня января и в течение следующего года одновременно с остальными документами. Заполняется самостоятельно или через специализированное агентство.

Рекомендованное программное обеспечение – «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Программа «Декларация» понятнее, с ее помощью документ подготовит даже тот, кто никогда раньше этого не делал. Скачайте ее с официального сайта и запустите на компьютере. Внесите информацию на основании справки 2-НДФЛ.

На заметку: 3-НДФЛ можно отправить онлайн – через портал Госуслуг или ЛК налогоплательщика. Для этого требуется квалифицированная электронная подпись или учетная запись. На это уйдет время. Поэтому подготовьте документ с помощью программного обеспечения и отнесите в ФНС лично.

Программа содержит следующие разделы, подлежащие заполнению:

  1. Задание условий;
  2. Сведения о декларанте;
  3. Доходы, полученные в России;
  4. Вычеты.

Информация вносится на основании справки 2-НДФЛ. После запуска программы окошко для сведений откроется автоматически.

Задание условий

Щелкните на значок «…» и выберите номер инспекции из списка с учетом региона проживания. В поле «Номер корректировки» оставьте значение 0.

Если будут ошибки и декларацию вернут, при следующем заполнении укажите 1, 2, 3 – в зависимости от количества корректировок. Пропишите номер ОКТМО (есть в 2-НДФЛ). Остальные пункты оставьте без изменений, если достоверность подтверждаете лично, а доходы – справками.

Сведения о декларанте

Внесите данные о себе в анкету: ФИО, ИНН, дата и место рождения, серию и номер паспорта, место и время его выдачи. Оставьте рабочий номер телефона, по которому с вами свяжутся при возникновении вопросов.

Доходы, полученные в РФ

В поле «Источники выплат» нажмите на значок «+». Пропишите наименование компании, в которой трудитесь, её ИНН, КПП, ОКТМО (всё из 2-НДФЛ). Если их 2 и более – добавьте каждую. Нажмите «Да», ничего не отмечая галочками.

В следующее поле укажите размер доходов по месяцам. Заполняйте по справке 2-НДФЛ в том же порядке: месяц дохода, код, сумма и т.д. Код дохода – это вид выплат, перечисленных работнику. В одном месяце их может быть 2, 3 и более.

Когда данные по всем 12-ти месяцам будут внесены, внизу отразится суммарный доход и уплаченный налог. Убедитесь, что значения совпадают с теми, что прописаны в 2-НДФЛ. Если нет – найдите ошибку и откорректируйте. В финальной графе добавьте код и сумму вычета.

Вычеты

Поставьте галочку напротив «Предоставить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры». Щелкните «+».

Укажите всю информацию – наименование ЖК, способ перечисления, место нахождения, дату регистрации прав собственности. Внизу впишите стоимость имущества и уплаченные % по выданному займу. Нажмите «Да».

Сохраните декларацию или отправьте на печать. Отнесите её в ФНС, захватив с собой собранные ранее документы. Возьмите бланк и подготовьте заявление.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Пенсия не подлежит налогообложению, поэтому на пенсионеров льгота не распространяется.  Но если они продолжают трудовую деятельность или получают доход иными методами, подразумевающими удержание 13% налога, то должны посетить ФНС для оформления налогового вычета при покупке квартиры по описанному выше алгоритму.

К вспомогательным источникам получения средств относятся:

  • реализация имущества, с момента покупки которой прошло менее 3-х лет;
  • передача квартиры/гаража в аренду;
  • пенсия из негосударственного фонда и пр.

Важный нюанс: пенсионер вправе перенести вычет на время, когда он еще являлся наёмным рабочим (не далее 3-х лет).

Пример:

Гражданин вступил в ряды пенсионеров в 2019 году. Через 2 года стал владельцем квартиры. За 2020-й, 2019-й годы прибыли не имел, поэтому может вернуть 13% лишь за 2018 год. Если бы он купил жилье в 2020-м году, то получил бы вычет за 2 года – 2018-й и 2017-й.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Имущество называется совместно нажитым, если куплено после заключения брака. И неважно, кто платил деньги и на чье имя оно записано. Если ранее граждане не использовали 3-НДФЛ налоговый вычет при покупке квартиры, то могут сделать это, выбрав наиболее подходящую для себя схему:

  1. С распределением расходов в определенных долях;
  2. Исходя из фактически понесенных расходов каждой стороной.

Интересен тот факт, что на возврат налога претендуют оба члена семьи, т.е., каждому из супругов полагается до 260 тысяч рублей. На двоих это 520000 рублей. Плюс оба они могут вернуть часть %, уплаченных в процессе планового погашения задолженности. Распределение же производится в любой пропорции: 20/80, 50/50, 70/30, 100/0.

Если один супруг устроен неофициально и у него отсутствуют иные доходы, с которых удерживается 13%, то возврат доступен только второму члену семьи. Сумма та же – до 260 тыс. руб. Зато второй супруг оставляет за собой право воспользоваться льготой в следующий раз, у второго же она пропадет, так как такое право дается 1 раз.

Возврат налога по процентам

Если гражданин обзавелся квадратными метрами с помощью ипотеки, то ему можно вернуть и налоговый вычет при покупке квартиры и проценты (определенную часть). Общая сумма, на которую в итоге уменьшаются затраты – 650 тысяч рублей (260 т.р. + 390 т.р.). Размер начисленных % указывается в декларации в графе «Вычеты». Пример расчета:

  1. За прошедшие 12 месяцев клиент уплатил 100 тысяч рублей в качестве процентов;
  2. 13% от 100 т.р. – 13000 руб.

Возврату подлежат 13000 руб.  + сумма, получившаяся после вычета 13% из годовых доходов клиента.

Указанные выше 260000 и 390000 рублей – максимальные выплаты, которые получает приобретатель жилья при условии, что цена на объект имущества и процентные выплаты не меньше 2 млн. руб. и 3 млн. руб., соответственно.

Когда квартира стоит 1 млн. 700 тыс. руб., максимальная сумма возмещения составляет 221000 рублей (13% от 1700000 рублей). Если переплата по договору – 1 млн. 850 тыс. руб., то к возврату – 240500 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры, сколько бы она не стоила – приятный бонус от государства. Но дается он тем, кто уплачивает налог 13% со своих доходов, в том числе индивидуальным предпринимателям. Исключение – работа ИП по УСН, ЕНВД, патентной СН.

Помните о том, вычет оформляется только с личных или заёмных средств, используемых по целевому назначению, в том числе на осуществление отделочных работ и закупку материалов.

Владельцы военной ипотеки, объектов недвижимости, частично или полностью купленных на средства материнского капитала воспользоваться помощью от государства не могут. Сюда же относится недвижимость, право собственности на которую перешло приобретателю от лиц, признанных законом взаимозависимыми.

Деньги возвращаются безналичным способом на расчетный счет в банке Российской Федерации или пластиковую карту. Реквизиты владелец квартиры оставляет в заявлении в момент его создания в ФНС.

Проверка заявления длится в течение 3 месяцев. Затем дается еще 1 месяц на перечисление средств. Рекомендуется не откладывать обращение на длительный срок, а подавать декларацию уже в январе-феврале.

© РИЭЛТОР BROSALIN.RU

Источник: https://brosalin.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат 13% от покупки квартиры и другой недвижимости :: BusinessMan.ru

13 при покупке квартиры

Право на возврат налогового вычета при покупке квартиры не исчезает после получения первой части положенной суммы. Гражданин будет получать возврат до того момента, пока не получит положенную сумму полностью. Ограничений по периоду возврата нет, оформлять налоговый вычет можно ежегодно, пока право не исчезнет в связи с достижением положенного объема выплаты.

Право на возврат налогового вычета бессрочно. Гражданину не обязательно обращаться за ним на следующий год после приобретения квартиры. Например, если вы купили квартиру в 2012 году, за налоговым вычетом вы можете обратиться и в 2020 году, и в каком угодно, следующим за ним. В этом плане ограничения не предусматриваются.

Срок сдачи

Есть определенные сроки для подачи декларации по приобретению жилья в налоговую службу. Обычно этой датой считается 1 апреля следующего за покупкой года. Законодательно разрешено декларировать недвижимость в течение трех лет после приобретения жилья.

То есть если подадите информацию о покупке в течение трех лет после года приобретения жилья, вы можете позднее постепенно возвращать 13% от квартиры.

Это важно для тех, у кого минимальная официальная заработная плата и им приходится в течение нескольких лет возвращать налоговый вычет, или для тех людей, кто в ближайшее время планируют поменять место работы и получать вычет более крупными частями.

Когда 13 процентов возвращаются при покупке квартиры

Право граждан России возвращать часть стоимости жилья за счет возврата НДФЛ возникло в 2001 г. В 2014 г. в НК РФ были внесены изменения, которые действуют и в текущем, 2020 году. В нем четко оговорены условия возврата 13 процентов при покупке жилья, а также порядок оформления налогового вычета.

Основания для возникновения права вычета

Возможность оформить вычет на покупку недвижимого имущества возникает в 3 случаях.

1. Совершена покупка недвижимого имущества на первичном (новостройка) или вторичном (перепродажа) рынке. Сюда относятся:

  • квартира или частный дом;
  • часть жилья в доме или квартире;
  • одна комната;
  • участок земли с домом;
  • земля под строительство индивидуального жилого дома;
  • доли при покупке жилого фонда.

Важно: при обмене жилья с доплатой, на сумму доплаты также появляется возможность получить налоговый вычет.

2. Взят целевой заем под проценты на приобретение недвижимого имущества, перечисленного в п. 1 у ИП или юридических лиц, являющимися резидентами Российской Федерации.

3. Взят ипотечный кредит в одном из банков России.

Кому положен вычет

Оформить вычет может:

  • гражданин РФ с постоянной регистрацией;
  • имеющий стабильный доход (трудоустроенный) и регулярно уплачивающий подоходный налог в течение последних 3 лет;
  • затративший на покупку личные сбережения или кредитные средства банков, индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц.

Для пенсионеров установлено дополнительное правило: он должен прекратить работать не ранее 3 лет до подачи заявления в налоговую на вычет.

Когда вычет невозможен

Выплата 13 процентов при покупке квартиры невозможна в следующих случаях:

  • приобретение имущества произведено за счет денег «Материнского капитала» и выделенных из бюджета, например, при утере жилого фонда в результате стихийного бедствия: пожара, урагана, наводнения и т.д.
  • деньги получены от работодателя для строительства или покупки служебного жилья;
  • сделка совершена с лицом, взаимозависимым с покупателем: муж (жена); дети, родные и приемные; братья с сестрами (родные, единокровные и единоутробные); родители и усыновители; опекун и опекаемый.
  • отсутствует оплаченный подоходный налог, что и наблюдается у ИП (они платят другой вид налога — единый или налог при упрощенной системе налогообложения).

Это важно знать: Покупка квартиры в долевую собственность супругами: нужен ли нотариус

Всю ли сумму вернут?

Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.

Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся. Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.

А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей. Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке.

Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей. 13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.

Высчитать процент не особо сложно, достаточно действовать согласно подобной инструкции и тогда легко понять, какую часть денег удастся вернуть.

Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.

Источник: https://vostok-kvartal.ru/kvartira/13procentov-ru.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.