Берется ли налог с дарственной на квартиру

Содержание

Дарственная на квартиру – 2019. Налоги, нюансы

Берется ли налог с дарственной на квартиру

Часто близкие родственники передают друг другу ценное имущество по договору дарения. Однако этот вид сделок имеет свои особенности и нюансы, о которых нужно знать. Итак, нужно ли платить налоги при осуществлении дарственной на квартиру, кому нельзя подарить недвижимость, делится ли подаренное имущество в браке?

Давайте сначала определимся, что принято считать под дарением. Опираясь на закон, можно сказать, что дарение есть безвозмездная передача имущества другой стороне.

То есть один гражданин бесплатно и, ничего не требуя взамен, передает другому квартиру.

Или, например, другая сторона должна была вернуть гражданину автомобиль после того, как попользовалась им, но владелец авто принял решение подарить машину, поэтому освободил «арендатора» от необходимости возврата актива.

Как мы уже упоминали, дарение должно быть обязательно безвозмездным. Если, например, гражданин получает в дар квартиру и взамен прощает дарителю долг, то такой договор нельзя назвать дарением.

Закон утверждает, что подобные сделки ничтожны.

Иными словами, их могут объявить недействительными и тогда сторонам придется вернуться к своим изначальным позициям, которые у них были до заключения данного договора.

Налоги

А теперь перейдем к самому важному. Не секрет, что в рамках одной семьи имущество могут передавать от одного члена к другому. Поскольку в рамках таких сделок передача добра осуществляется на безвозмездных условиях, то логично оформлять все это по договору дарения.

Осталось только разобраться с вопросом налогообложения. С какой стороны подарок не рассматривай, но он так и остается подарком. Это значит, что гражданин, получивший подарок, стал богаче, у него образовался определенный доход. А со всех доходов у нас физлица должны платить 13%.

Но не спешите расстраиваться. Поскольку сделки по дарению квартир часто осуществляют близкие родственники, то для них сделали исключение. В НК РФ прописано, что, если подаривший квартиру и получивший ее состоят в родственных отношениях, то налоги не взимаются.

Однако, чтобы не было ошибочных толкований, в законе специально прописали, какие именно связи будут считаться родственными. Иначе ведь у каждого гражданина наберется огромное количество родственников, которым можно будет дарить имущество.

К родственникам причислили:

  • Супруги
  • Родители
  • Дети, внуки
  • Бабушки, дедушки
  • Братья, сестры

Таким образом, если, например, бабушка захочет подарить внуку квартиру, то ему не придется платить 13% с полученного подарка. Если сын захочет помочь родителям и подарит им квартиру, то и здесь никто не заикнется о налогах.

Но, что делать, если участники сделки с точки зрения законодательства не являются членами одной семьи или близкими родственниками? Например, гражданин решил подарить квартиру брату своей жены. В этом случае брату жены придется выплатить 13% с полученного подарка.

Сразу же возникает вопрос о сумме, с которой нужно платить налог? Здесь все просто. Обычно стороны прописывают в договоре дарения стоимость, в которую стороны оценивают жилье.

Занижать этот параметр не имеет смысла, поскольку у каждого объекта сегодня есть приближенная к рыночной кадастровая стоимость. Она может стать помощником в вопросе определении справедливой налоговой базы при расчете налога.

Подробнее о кадастре мы писали в статье «Налог на имущество физлиц: как считать?»

Дар в браке

Для супругов, которые решили развестись и теперь делят совместно нажитое имущество, большое значение имеет вопрос о том, что делать с полученным в подарок добром. Как известно, по общему правилу супруги делят все совместно нажитое имущество поровну. Граждане опасаются, что придется отдать, например, половину квартиры, полученной в подарок от бабушки.

Но это не так. В Семейном кодексе четко сказано, что имущество, которое получил супруг во время брака в подарок, является только его имуществом. Это же правило относятся к добру, скопленному до брака, и активам, полученным по наследству.

Именно поэтому, когда родители хотят передать своему сыну или дочери квартиру, но при этом не хотят, чтобы в случае развода, вторая половина могла претендовать на долю в имуществе, они используют договор дарения. Это весьма распространенная в России сделка.

Таким образом, в целом картина ясна, но здесь могут быть небольшие поправки. Например, один из супругов получил квартиру в подарок.

Однако ее состояние оставляло желать лучшего, поэтому второй супруг вложил собственные средства для масштабного ремонта жилья.

Здесь уже спорный вопрос и придется при разделе имущества все детально просчитывать, чтобы справедливо распределить активы в соответствии с вкладом каждого.

Кстати, если в период брака гражданин приобрел за деньги квартиру, а потом решил подарить ее своим родителям, то ему для начала придется получить согласие супруга. Соответственно, если он в период брака будет получать в дар имущество, то согласие второй половины не пригодится.

Как составить договор?

Стороны, которые участвуют в составлении дарственной на квартиру, должны внимательно относиться ко всем значимым моментам договора дарения.

В договоре желательно прописать все параметры квартиры. Сюда входят не только такие базовые значения, как адрес, реквизиты права собственности на жилье, но и площадь, этаж, количество комнат и т.д.

Даритель может прописать в договоре свои условия. Например, некоторые оставляют за собой право продолжать жить в подаренной квартире в течение определенного срока времени. Другие могут указать лиц, которые будут пользоваться подаренной квартирой после того, как она перейдет в собственность другого лица. Но эти все условия стороны обсуждают отдельно, если в них, конечно, есть необходимость.

После составления окончательной версии договора стороны могут оформить документ у нотариуса. В некоторых случаях можно обойтись и без него, однако лучше не рисковать и заверить договор.

Договор дарения недвижимости в обязательном порядке должен пройти госрегистрацию в Росреестре. Там же оформят переход прав на имущество. После того, как чиновники проведут все необходимые проверки и выдадут участникам сделки необходимые документы сделку дарения можно считать закрытой.

Кому нельзя дарить?

В законодательстве подробно описан круг лиц, в отношении которых действуют те или иные ограничения при осуществлении сделок дарения. В частности, нельзя проводить сделку от лица малолетних граждан или лиц, которые были признаны недееспособными.

Компании не могут осуществлять подарки друг другу. Нельзя дарить медикам, учителям, если даритель получает услуги данных учреждений. Аналогичное условие распространяется на родственников дарителя.

Нельзя осуществлять дарения чиновникам, госслужащим. Страна активно борется с коррупцией, поэтому будет выглядеть дико, если чиновник вдруг начнет получать в подарок квартиры, автомобили и т.д. Подробнее о том, как ведется борьба в этом направлении, читайте в нашем материале «Взятки в России 2019. Статистика и международный опыт»

Чиновники могут получать подарки только в рамках протокольных мероприятий, служебных командировок. При этом, если стоимость подарка превышает 3 тыс. рублей, то он переходит в собственность государства.

Кстати, цифра 3 тыс. рублей имеет отношение ко всем лицам, указанных в этой главе. Все запреты по дарению начинаются после 3 тыс. рублей. Если же подношение осуществляется в виде обычного подарка на сумму менее 3 тыс. рублей, то здесь ограничений нет.

Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/3598-darstvennaya-na-kvartiru-2019-nalogi-nyuansy

Налоги при дарении квартиры: налог с дарственной на квартиру родственнику – кто платит

Берется ли налог с дарственной на квартиру

Операции по отчуждению имущества освобождаются от налогообложения в случае, когда объект недвижимости дарится близким родственникам. При этом каждый человек вправе оформить дарственную на квартиру и передать собственность любому лицу. В подобных случаях, согласно нормам Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в рамках таких сделок, подлежат налогообложению.

Подлежат ли сделки по дарственной налогообложению?

Чтобы разобраться в вопросе, когда платить налог на дарение, нужно установить, что действующее законодательство «понимает» под данным термином. Сделки этого типа обладают следующими признаками:

  • осуществляются на безвозмездной основе (то есть в договоре дарения не указывают, что покупатель передает собственнику за квартиру или дом);
  • одаряемый становится полноправным владельцем имущества либо доли в передаваемой собственности;
  • даритель лишается передаваемой недвижимости (теряет право собственности);
  • сделки на основании договора дарения квартиры осуществляются на добровольных началах (даритель по собственной воле отчуждает объект недвижимости, а одариваемый на аналогичных основаниях принимает);
  • договор дарения квартиры, официально зарегистрированный в Росреестре, имеет необратимый характер.

Последний пункт требует пояснений. После того, как имущество физических лиц официально подарено, и соответствующий договор должным образом зарегистрирован, то получатель становится полноправным владельцем недвижимости. Бывший владелец не может восстановить право собственности, за исключением случаев, определенных действующим законодательством.

НК РФ устанавливает следующее: приобретение имущества является доходом, получаемым тем человеком, в отношении которого отчуждается квартира либо дом. Это правило распространяется на подаренную собственность. То есть доходы, полученные в порядке безвозмездной передачи недвижимых объектов, входят в состав налогооблагаемой базы, начисляемой в отношении физлиц.

Сказанное означает, что дарственная на квартиру не освобождает граждан от необходимости уплачивать соответствующий налог. Данное обязательство возникает в момент перехода прав на собственность (после регистрации договора в Росреестре).

Однако, исходя из норм действующего законодательства, передача частной собственности по договору дарения недвижимости не облагается налогом, если соглашение достигнуто между прямыми родственниками. Состав последних определен Семейным кодексом. Кроме того, не платит налог консул, получивший по дарственной недвижимый объект. Эта норма закреплена международными соглашениями.

Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок.

Также важно разделить вопросы, связанные с налогообложением одариваемых и продаваемых квартир, полученных от родственников и других людей по дарственной.

В первом случае, при соблюдении приведенных условий, с новых владельцев не взимаются соответствующие взносы в госбюджет. При этом собственники обязаны платить налог при продаже квартир, полученных по дарственной.

В данном случае заключаются соглашения, в рамках которых лицо, которое отчуждает имущество в отношении третьей стороны (покупателя), получает доход.

Лица, освобожденные от уплаты налогов

В соответствии с Семейным кодексом РФ, за сделки по отчуждению имущественных объектов, заключаемые между супругами, родителями и детьми (в том числе и приемными), не взимается подоходный налог. При этом, при совершении подобных операций, стороны не освобождаются от внесения сопутствующих платежей.

Налог при дарении квартиры не взимается, если участниками сделки являются кровные родственники по прямой линии. В эту группу включены муж и жена, дети (включая приемных), родители, родные братья с сестрами. Кроме того, от государственных сборов освобождены внуки, а также бабушки с дедушками.

Если участники сделки являются кровными родственниками, то налог не взимается.

Чтобы не платить налог при дарении недвижимости, стороны обязаны предоставить документы, подтверждающие факт родства.

Подпадают ли близкие родственники под налогообложение?

Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются.

При этом, если гражданин в дальнейшем продает полученную собственность, то это лицо обязано внести 13 % от полученного в рамках такой сделки дохода.

Но, согласно законодательным нормам, принятым в 2016 году, если владелец реализовал объект по цене, составляющей 70 % от кадастровой стоимости квартиры, то в данном случае налог не платится.

Нюансы при передаче имущества лицам, состоящим в дальнем родстве

Действующее законодательство определяет дальними родственниками лиц, приходящихся собственникам племянниками, снохой, тещей (тестем) либо свекровью (свекром) и других граждан, не входящих в приведенный ранее список.

Сделки, заключенные с участием указанных людей на основании договора дарения, облагаются налогом по ставке 13 %.

При передаче имущества другим родственникам необходимо учитывать следующий нюанс: указанная ставка действует в отношении резидентов Российской Федерации.

Под последним понимается человек, являющийся гражданином РФ и пребывающий на протяжении одного года на территории страны более 183 дней.

Нерезидент, в том числе и близкий родственник, должен заплатить налог на подаренное имущество. При этом размер вноса достигает 30 % от рыночной стоимости недвижимости.

Данное правило касается и граждан РФ, которые прожили за пределами страны более 183 дней подряд на протяжении одного года.

То есть дарение между близкими родственниками, потерявшими статус резидента, также подлежит налогообложению.

Супруги, как стороны договора дарения

Супруги являются наследниками первой очереди. Это означает, что налог, при дарении недвижимости, передаваемой мужем жене или наоборот, не уплачивается.

Дополнительные расходы при заключении сделок по дарственной

Несмотря на то, что налоги при дарении не взимаются, близкие родственники не освобождены от сопутствующих расходов. Подобные сделки обязательно проводятся с участием нотариуса. Стоимость оформления дарственной на имущество на момент написания статьи составляла 2 тысячи рублей.

Вторая статья расходов — оплата государственной пошлины, взимаемой с договора дарения при регистрации в Росреестре.

Декларирование доходов, полученных при дарении

Для начисления налогов с подаренного имущества сторона, которая получает недвижимость, обязана задекларировать данный доход. Сумму, подлежащую к уплате, рассчитывает новый собственник.

Также это лицо обязано самостоятельно обратиться в территориальное отделение ИФНС до первого апреля следующего года, подав заполненную налоговую декларацию.

Сборы с дарственной на квартиру уплачиваются до середины июля.

Необходимо с подаренного имущества задекларировать доход.

Размер налогового сбора

Ставка сбора за дарение квартиры составляет 13 %. Эта сумма рассчитывается от текущей кадастровой стоимости передаваемого объекта. Если квартира или иная собственность передается нерезидентам РФ, ставка возрастает до 30 %.

Что принимается за налогооблагаемую базу?

Как было сказано, налоги на подаренную недвижимость рассчитываются с учетом рыночной стоимости объекта. Данный показатель определяется независимыми оценщиками, но в ряде случаев, по запросу собственников, пересматривается.

Если рыночная стоимость существенно превышает кадастровую либо не была определена в договоре, то при расчете сборов применяется последний показатель.

Правила заполнения декларации

Доход, полученный при дарении между родственниками, исчисляется, согласно действующим законодательным нормам. Последние устанавливают, что необходимые документы в ИФНС подаются по месту жительства человека, который приобрел недвижимый объект.

Важный нюанс: в ряде регионов действует правило, согласно которому, при дарении квартиры близкому родственнику, последний также обязан заполнить и подать декларацию. Но в подобных случаях налог также не взимается.

Декларация — это документ строгой отчетности. Поэтому при заполнении нельзя допускать ошибки. При наличии помарок в документе налоговые органы вправе не принимать декларацию. Получить бланк для заполнения можно на сайте Госуслуги либо в территориальном отделении ИФНС. В декларации необходимо отразить следующее:

  • реквизиты отделения ИФНС, в которое подается собранная документация;
  • личная информация о лице, подающем документ;
  • договор дарения;
  • источник и код дохода (выбирается из предложенного ИФНС списка).

В конце декларации необходимо поставить личную подпись. Этот документ нужно, вместе с паспортом, справкой из БТИ, договором дарения и свидетельством на собственность, подать в территориальное отделение ИФНС по месту жительства одариваемого.

Последствия несоблюдения установленных сроков уплаты налоговых сборов

Обзаведясь новым жильем, собственнику необходимо своевременно задекларировать полученный доход (до первого апреля следующего года) и уплатить налог (до 15-го июля).

Несоблюдение установленных сроков приводит к наложению соответствующих санкций. Причем избежать уплаты невозможно, так как регистрирующие органы передают сведения о заключаемых сделках в ИФНС.

Если собственник не предоставляет декларацию в установленные сроки, то ИФНС штрафует такое лицо на 1 тысячу рублей и накладывает дополнительные санкции в виде 5 % от суммы налога, которые начисляются каждый последующий месяц, наступивший после апреля. Отказ от внесения платежей карается более серьезно. Если собственник впервые не уплачивает налог, то одариваемое лицо вынуждено дополнительно заплатить 20 % от суммы начисленного налога. При повторном отказе этот показатель увеличивается до 40 %.

Кроме того, начиная с 16-го июля, ИФНС ежедневно начисляет пени. При необходимости налоговый орган обращается в суд с требованием взыскать с одариваемого лица образовавшуюся задолженность.

Источник: https://ZKHinfo.ru/nalogi/darenie-kvartiry

Налог на дарение недвижимости: когда и сколько платится

Берется ли налог с дарственной на квартиру

Сделки по дарению недвижимости в России широко распространены. Основная их часть совершается внутри семей. Налог на дарение квартиры родственнику взимается на иных основаниях, нежели налог на дарение постороннему лицу. В этом вопросе законодательство напрямую ориентируется на степень родства сторон сделки. Только она влияет на размер налогового обязательства.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Дарением признается сделка, в ходе которой собственник имущества (даритель) на безвозмездной основе передает его в полное владение иной стороне (одаряемый).

Государство устанавливает некоторые ограничения на проведение сделок по безвозмездной передаче имущества. Ст.

575 НК РФ определяет категории лиц, которые не могут выступать по отношению друг к другу дарителями и одаряемыми (речь идет о подарках стоимостью выше 3 тыс. руб.):

  1. Юридические лица, если они участвуют с обеих сторон сделки. Запрета на дарение физическим лицом юридическому лицу не предусмотрено.
  2. Государственные и муниципальные служащие, если предоставление дара связано с их профессиональной деятельностью.
  3. Педагогические работники, если в качестве дарителей выступают их действующие ученики или их близкие родственники.

Согласно российскому налоговому законодательству полученный физическим лицом доход, облагается налогом – НДФЛ. Размер его един для всех налоговых резидентов РФ и составляет 13%. Полученная в дар недвижимость приравнивается законом к получению дохода. Исходя из данной нормы, дарение квартиры облагается подоходным налогом.

Если одаряемое лицо не желает платить налог, оно имеет право отказаться от квартиры, которую оно получает в дар. Но делать это придется посредством письменного документа.

Отказ так же, как и сам договор дарения подлежит обязательной государственной регистрации. Платить налог при дарении, если недвижимость располагается на территории РФ, придется и нерезидентам.

Для них ставка выше и составляет 30%.

Дарением недвижимости именуется безвозмездная сделка. Это значит, что владелец, передающий свое имущество в собственность иного лица, не получает никакой материальной выгоды от ее совершения.

В текст договоров дарения нельзя вносить имущественные обязательства, на основании которых объект может быть передан одаряемому. В данном случае выгодоприобретатель – это только новый владелец подаренного имущества, т.к. доход имеет от сделки только он.

Соответственно стороной, которая обязана внести подоходный налог после ее свершения, признается одаряемый.

Но в этом правиле имеется пара исключений. Налог на дарение обязаны вносить в бюджет РФ не все категории одаряемых.

Между родственниками

Дарение недвижимости близкому родственнику не налагает налоговых обязательств ни на одну из сторон сделки. Но следует понимать, что не все члены одной семьи могут быть отнесены к этой категории. Близкими родственниками согласно СК РФ и УПК РФ признаются следующие группы физических лиц:

  1. Супруги, чей брак официально зарегистрирован.
  2. Родители и их дети (включая усыновленных).
  3. Родные и сводные братья и сестры.
  4. Бабушки, дедушки и их внуки.

Естественно, все указанные группы, чтобы не платить налог, должны будут представить документальные доказательства своих близкородственных связей.

Если же осуществляется дарение квартиры родственнику, который не относится к обозначенным категориям, то налог на доходы платить придется. Он обязателен, например, в случае, когда договор дарения заключается между двоюродными сестрами.

Дарение квартиры не родственнику

Дарение не родственнику

Если договор дарения заключается не между близкими родственниками, сохраняется общий порядок взимания подоходного налога. Это значит, что налоговый резидент будет обязан внести 13% от стоимости подаренного жилья, а нерезидент – 30%. Никаких исключений и дополнительных льгот при проведении таких сделок не предусмотрено. При дарении квартиры нельзя рассчитывать и на налоговый вычет.

В правиле взимания налога при заключении договора дарения не между близкими родственниками, имеется одно исключение. Согласно международным договоренностям, налог при дарении не будет взиматься с сотрудников консульских служб и с членов их семей.

Дарение доли в квартире

Собственник может владеть не целой квартирой, а только долей в ней. Если он уже достиг совершеннолетия и является дееспособным лицом, то имеет право совершать со своей собственностью весь спектр правовых сделок. Т.е. он может свою долю в квартире продать, подарить, заложить и пр.

Если прочие собственники долей возражают относительно передачи в дар одной доли, они никак не могут повлиять на процесс совершения сделки, как в случае с продажей, когда собственник обязан в первую очередь предлагать приобрести свою долю всем прочим владельцам.

Если сделка дарения доли в квартире была осуществлена между родственниками, ни одна из сторон налог не платит. При условии, что они входят в категорию близких родственников и могут подтвердить этот факт документально.

Если дарение доли в недвижимости было осуществлено между физическими лицами, между которыми нет близкородственных связей, налог новому владельцу потребуется внести. Для его расчета необходимо, в первую очередь, установить стоимость переданной в дар доли. Размер налога будет определяться, исходя из цены подаренной части, а не всей квартиры.

Как рассчитывается налог

Порядок определения размера налога на дарение жилого имущества – одна из основных проблем при проведении подобных сделок. Родственникам в 2019 году позволяется не платить НДФЛ при передаче жилья друг другу в личную собственность. Считается, что объект остается в семье, а значит, и доход никто не получает. А раз нет дохода, то и подоходный налог взимать не с чего.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Налог на дарение недвижимости определяется, исходя из стоимости подаренного объекта. Сложность заключается в том, что не все правильно фиксируют эту стоимость. Дело в том, что эта категория в отношении каждого объекта недвижимости может быть трех видов:

  1. Инвентаризационная стоимость.
  2. Кадастровая стоимость.
  3. Рыночная цена.

Чаще всего все три показателя существенно разнятся между собой. Обычно, самой низкой является стоимость инвентаризационная. Именно ее многие одаряемые используют для расчета налога и далее сталкиваются с проблемами в ФНС. Налоговые инспектора не признают инвентаризационную стоимость при расчете НДФЛ и требуют указывать кадастровую, считая, что она более приближена к рыночной.

Проблема в том, что кадастровая стоимость часто оказывается по многим объектам существенно завышенной. Если налогоплательщик столкнулся с такой проблемой, он может действовать двумя способами:

  1. Обратиться в суд с исковым заявлением, которое будет содержать просьбу пересмотреть кадастровую стоимость.
  2. Обратиться к независимому оценщику, члену СРО, который сформирует экспертное заключение о рыночной стоимости недвижимости. Этот вариант более предпочтительный. За услуги оценщика потребуется заплатить около 7 тыс. руб., но при существенной стоимостной разнице эти расходы окупятся.

Рыночную стоимость можно обозначить непосредственно в договоре дарения. Но это должна быть документально подтвержденная сумма.

Если внести в договор любую сумму, которая явно существенно ниже кадастровой и рыночной просто на свое усмотрение, это обязательно приведет к проблемам с налоговым инспектором.

Налогоплательщика могут обвинить в занижении налоговой базы, а это, в свою очередь, повлечет наложение штрафных санкций.

Если стоимость объекта установлена, расчет налога проходит очень просто. Для резидентов это 13% от стоимости. Например, если объект стоит 3 млн. 200 тыс. руб., в качестве НДФЛ необходимо заплатить 416 тыс. руб. Нерезиденту в такой ситуации необходимо отдать в российский бюджет 960 тыс. руб.

Порядок уплаты

Дарение между лицами, не имеющими близкородственных связей, требует соблюдения определенной схемы действий не только при заключении договора, но и при оплате налоговых сборов.

Если квартира была подарена не близкому родственнику в 2019 году, новому владельцу необходимо будет сдать налоговую декларацию в следующем налоговом периоде. В данном случае в 2020 году.

Сделать это необходимо в течение четырех месяцев с начала года: с 1 января по 30 апреля.

Собственникам нужно учесть, что если опыта заполнения 3-НДФЛ они не имеют, стоит прибегнуть к услугам профессионалов. В интернете и в СМИ можно найти объявления, в которых предлагаются услуги по заполнению декларации. Стоимость их обычно не превышает 500 руб.

Как вариант можно воспользоваться платной онлайн-программой. От заявителя просто потребуется предоставить нужную информацию и перевести денежную сумму. Далее программа самостоятельно все заполнит. После заполненный бланк распечатывается и сдается.

Подают декларацию в отделение ФНС по месту жительства или по адресу расположения полученного имущества. Сделать это можно следующими способами:

  1. Просто прийти с личным визитом в часы приема и передать декларацию вместе с прочим пакетом документов налоговому инспектору. Это наиболее оптимальный способ, т.к. сотрудник сразу проверит правильность представленных в декларации сведений и полноту передаваемого пакета документов. Если что-то не так, исправить ситуацию можно быстро.
  2. Отправить декларацию и прочие документы заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Прибегать к такому способу стоит только при невозможности нанести личный визит в ФНС. Если в подаваемой документации будет обнаружена неточность, отправитель может узнать о ней слишком поздно, когда сроки подачи декларации истекут. А это приведет к штрафным санкциям. Неправильно заполненную декларацию к рассмотрению не примут.
  3. Отправить документы онлайн на сайте ФНС. Это очень удобный способ, но воспользоваться им могут лишь владельцы личных электронных подписей.

Кроме самой декларации дополнительно потребуется собрать и предоставить в ФНС копии следующих документов:

  1. Удостоверение личности нового собственника.
  2. Договор дарения.
  3. Выписку из Росреестра о праве собственности.
  4. Экспертное заключение о стоимости полученного в дар имущества, выполненное оценщиком из СРО (при наличии).

После подачи декларации налогоплательщику предоставляется срок до 15 июля того периода, когда подавалась декларация, чтобы внести требуемую сумму НДФЛ. Произвести оплату можно следующими способами:

  1. В банковской кассе.
  2. Через банковский или иной платежный терминал, который принимает подобные платежи.
  3. При помощи электронного кошелька.
  4. С помощью онлайн-банкингов, предоставляющих данные услуги.

Штрафные санкции

Если гражданин не соблюдет сроки подачи декларации, сроки внесения налоговых платежей или уменьшит налоговую базу, его ждет наказание в виде наложения штрафных санкций.

Если гражданин не уложится в отведенный срок при подаче декларации, с него взыщут в виде штрафа 5% от суммы налога (ст. 119 НК РФ). При этом не имеет значения, оплатит ли он вовремя всю полностью сумму или нет. Данной неустойки не избежать.

Если налогоплательщик не успеет до 15 июля оплатить требуемый налог, штраф не взимается, но начисляется неустойка в виде пеней за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ). При желании сумму неустойки можно рассчитать на онлайн-калькуляторе, которых в интернете множество.

Когда налог вносится не в полном объеме при занижении налоговой базы, на налогоплательщика будут наложены штрафные санкции.

Если сотрудники ФНС не усмотрят в деянии намеренного злого умысла, размер штрафа составит 20% от величины налога. При умышленности деяния потребуется уже заплатить 40% от суммы (ст. 227 НК РФ).

При этом от обязанности оплатить сам налог новый собственник не освобождается.

Если физическое лицо решит подарить квартиру родственнику в 2019 году, стороны будут полностью освобождены от обязанности вносить подоходный налог. Со всех прочих категорий НДФЛ при дарении взыскивается согласно стандартным правилам. Никаких льгот для налогоплательщиков за полученное в дар жилье не предусмотрено.

Источник: https://prorealtora.ru/nalog-na-darenie-kvartiry-kto-i-skolko-dolzhen-platit/

Налог на дарение квартиры

Берется ли налог с дарственной на квартиру

На все недвижимое имущество, в том числе квартиру и доли квартиры близкому родственнику, которое подарили другому лицу, налог платится после вступления соглашения в силу.

В России самое дорогое – жилье, вопрос его приобретения всегда актуален, а, если кто-то подарил квартиру, то это несомненная удача.

О том, облагаются ли налогом подаренная квартира и как оформить соглашение на дарение, пойдет речь в этой статье.

Когда дарение не возможно

Перед тем как начать процесс оформления дара, необходимо подробно ознакомиться со списком требуемых документов, узнать, где можно оформить такую процедуру и платятся ли налоги с дарственной на квартиру.

В законодательстве России существуют ограничения, по которым определенные категории граждан ни при каких обстоятельствах не могут подарить квартиру или долю в ней. Это сделано для защиты их прав.

Дарителями не разрешается быть:

  • лицам, которые признаны недееспособными;
  • детям младше 14 лет и их официальным опекунам.

Нельзя дарить недвижимое имущество и пациентам лечебных стационаров, домов престарелых, интернатов для инвалидов. Действует запрет на дарение лицам, которые ухаживают за больными, выполняя свою работу таким образом. Если какие-либо организации, которые занимаются коммерцией, подарят друг другу недвижимость, то это будет считаться незаконным и недействительным.

В законе обозначено, что сделка купли-продажи существенно отличается от договора на подаренную квартиру. При заключении последнего недвижимость передается другому лицу совершенно безвозмездно, решение владельца собственности не оспаривается. Но при этом тот, кому передано имущество, обязан заплатить налог на дарение квартиры, если не входит в круг ближайшей родни дарителя.

Особенности дарения

Самый основной признак – полная безвозмездность. Если существуют какие-либо требования, то такой договор объявляется незаконным. К примеру, если близкий родственник дарит недвижимость, но при этом в соглашении указывает, что потенциальный владелец получит ее лишь, когда собственник умрет, то это не относится к дарению, потому что здесь явное завещание.

Также будет признано ничтожным соглашение, когда даритель может пользоваться квартирой и после заключения соглашения. Это случай контракта с иждивением. Поэтому перед тем как составить дарственную, следует все обдумать, и только после этого принять решение, которое устроит обе стороны.

Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.

Надо заметить, что при разводе между мужем и женой, такую недвижимость делить нельзя, если только не был заключен соответствующий брачный контракт.

Составление дарственной от родственника

Немного о том, как подарить квартиру родственнику. При оформлении дарственной на квартиру, требуется следующее:

  • свидетельство о правообладании жилым имуществом, дарственную на которое необходимо оформить;
  • акт из БТИ, который оценивает жилье;
  • справка обо всех прописанных людях в квартире;
  • если есть жильцы, которые признаны недееспособными или не достигли 18 лет, требуется согласие официального опекуна на дарственную на квартиру;
  • заверенные копии удостоверений личности участников;
  • договор дарения квартиры с проставленными подписями;
  • кадастровый паспорт на жилье из Росреестра.

Оформить дарственную можно между двумя участниками договора, они ставят подписи, и регистрируют контракт в Росреестре.

В налоговом законодательстве говорится, что такое решение можно оформить между родственниками письменно или составить у нотариуса, последний должен его заверить.

Но форма соглашения несущественна, оно проходит регистрацию в контролирующей организации, что и служит началом правообладания имуществом и выплаты налога при дарении недвижимости.

Необходимо знать, что при фиксировании соглашения нужно столько оригинальных экземпляров, сколько участников оформляют этот контракт. К ним обязательно надо добавить еще один подлинник, он и будет документом, устанавливающим право на имущество, которое и налогом облагается.

Когда дарением занимается нотариус, то всю документацию в контролирующие организации предоставляет он лично. Она отправляется в государственные организации для регистрации, где проставят печати и вынесут решение.

Уплата НДФЛ

Налоговый закон при оформлении документов на дарение квартиры родственнику или третьему лицу предполагает следующие условия:

  • даритель не уплачивает никакой НДФЛ, потому что от соглашения он не получает никаких дивидендов;
  • если одариваемые – ближайшие родственники, то они также не несут бремени налогообложения;
  • если по дарственной жилье передают дальним родственникам или посторонним людям, то они вносят налог при дарении квартиры обязательно;
  • если имеется дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, составляют 13 процентов от цены недвижимости.

Дар близким родственникам

Если участники контракта близкие родственники, то это серьезная причина освободить их от выплаты налога при дарении, когда помещение перешло к ним на законных основаниях. К таким людям законодательство относит:

  • супругов;
  • матерей и отцов;
  • как родных, так и усыновленных детей;
  • дедушек и бабушек;
  • всех внуков;
  • братьев и сестер.

Чтобы граждан освободили от налогов при дарении квартиры родственнику, надо предоставить свидетельства, которые удостоверят это:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о заключении брака;
  • постановление судебных органов и т. п.

При наличии таких документов уплата НДФЛ не требуется согласно налоговому законодательству.

Дар дальним родственникам

Многих интересует, нужно ли платить налог родне. Если даритель хочет вручить свое жилье или доли в квартире родственнику, не являющемуся близким, то НДФЛ последнему доведется заплатить полностью. Ведь он состоит в дальнем родстве и по семейному законодательству не принадлежит к числу близких собственника жилья. К этой категории относятся следующие люди:

  • двоюродные или троюродные братья и сестры;
  • братья и сестры мужа или жены;
  • племянники и внучатые племянники;
  • родители жены или мужа;
  • двоюродные бабушки и дедушки;
  • остальные родственники, не являющимися близкими.

Эти люди не освобождаются от НДФЛ и платят 13 процентов от цены жилья, которое поучили в дар. Даритель, как и в ситуации отчуждения жилья близким родственникам, никаких НДФЛ не выплачивает. Это отвечает на вопрос, какой налог платить по договору дарения.

Но необходимо учесть один момент. Налог с дарственной на квартиру не родственнику вносят только люди, которые состоят в дальнем родстве и являются резидентами России.

Это означает, что одариваемое лицо должно состоять в гражданстве РФ и жить на ее территории не меньше 183 дней в году.

Также гражданин России, который отсутствовал на российской территории больше, чем положено законом, не считается резидентом.

К таким лицам применяются другие условия налогообложения, они должны вносить НДФЛ, состоящий из 30 процентов стоимости жилья, которое оценили государственные компании или независимая экспертиза. Изредка сумма берется другая, в зависимости от разных международных соглашений в сфере жилищной политики.

Дар третьим лицам

Если даритель хочет передать жилые метры не родственнику, то это будет даром третьему лицу. При этом родня может испытывать крайнее недовольство, и даже подать в суд, чтобы вернуть квартиру или ее доли в семью.

Но любой совершеннолетний дееспособный гражданин России может распоряжаться своей собственностью по своему желанию и презентовать ее тому, кому захочет. В РФ можно подарить недвижимость третьим лицам.

Необходимо прояснить, кто является этими третьими лицами.

Это все, кто не входит в число родни дарителя, то есть совершенно посторонние для него люди, к которым он испытывает чувство благодарности, и поэтому решил подарить свое имущество, на что имеет полное право.

При таких обстоятельствах одариваемое лицо вносит в налоговую казну 13 процентов от рыночной стоимости жилья. Вместе с тем, если собственность подарили, есть некоторые тонкости соглашения:

  • рыночная стоимость жилого помещения после 2015 г. подпадает под определение кадастровой цены;
  • цена на недвижимость, зафиксированная в контракте дарения, не должна быть меньше, чем 20 процентов от рыночной цены жилья, а также не может быть больше его стоимости на рынке.

Кто оплачивает налог

Если жилье подарили дальним родственникам или посторонним людям, то это означает, что они получили прибыль и должны внести подоходный налог, который составит 13 процентов от стоимости объекта недвижимости. Стоимость можно посмотреть или в актах БТИ, или в оценке, которую выполнили независимые эксперты. Только такие документы служат для установления НДФЛ и по ним рассчитывают необходимую сумму.

При вопросе, а платятся ли налоги с дарственной на квартиру, закон дает четкий ответ: да, такое соглашение подлежит оплате. Не надо вносить налоги при дарении квартиры лишь близким родственникам, а если одариваемый не входит в их число, то имущество должно облагаться НДФЛ.

Даже дети моложе 18 лет обязаны внести взнос в 13 процентов. Если у них нет денег, то это неуважительная причина. Также нет никаких привилегий у пенсионеров и инвалидов. Законодательство обязывает платить налог с дарения всех без исключения.

Это ответ на вопрос, облагается ли налогом дарение.

Расчет размера налога

Для подсчета нужно вычесть 13 процентов от установленной стоимости жилого помещения, которую можно найти в контракте. Цену надлежит прописать там обязательно, и она должна полностью совпадать со стоимостью, которая выставлена в оценке от БТИ.

Если этого нет в договоре дарения квартиры, жилье оценивают по кадастровой стоимости, которая довольно высока, НДФЛ при этом максимальный. Иногда, ИФНС, которая проводит контроль при выплате, требует информацию о кадастровой цене жилого помещения для проверки правильности внесения налога на квартиру.

Информирование ИФНС

Хоть все данные о выполненных сделках с недвижимым имуществом присылаются в ИФНС из Росреестра, материалы о некоторых совершенных контрактах могут и отсутствовать. Поэтому рекомендуется отправлять туда всю информацию, даже когда никаких дивидендов получено от контракта не было.

Например, если жилье было в собственности менее 3-х лет, то после дарения бывший правообладатель сообщает об этом налоговым организациям до 30 апреля того года, когда заключен договор. Нужно проинформировать об этом контролирующие организации.

Многие раздумывают, надо ли платить НДФЛ, но нужно платить при любом раскладе.

Если декларации нет или ее подали не вовремя, последуют санкции в виде штрафов. Налог на дарственную высчитывается в декларации, которую вовремя отдают в налоговую организацию, относящуюся к месту проживания одариваемого.

Если документа нет в наличии, то законодательство предусматривает взыскание пяти процентов ежемесячно от суммы неуплаченного налога, срок которого истекает после рекомендуемой даты подачи декларации, но не более 30 процентов и не менее 1 тыс. рублей.

Если налог выплачен не полностью из-за занижения ставки или неверного подсчета следует штраф в виде 20 процентов.

Срок уплаты налога

Рассчитанную сумму требуется уплачивать не позже 15 июля того года, перед которым было совершено дарение доли в квартире либо жилого помещения полностью. Все реквизиты оплаты необходимо узнать в ИФНС, которая обслуживает одариваемого. НДФЛ вносят на счет, который присутствует в декларации. Сбербанк принимает оплату, не беря комиссионных, выгоднее платить налог при дарении в этом банке.

Если одариваемый не является близким родственником, то он не освобождается от уплаты налогов.

Если внесение платежа в ИФНС отсутствует, то она подает иск в судебные органы, который всегда выиграет, потому что требования правомерны.

Если сумма НДФЛ менее 50 000 рублей, то решение будет принимать мировой суд по месту проживания ответчика. Если сумма больше 50 000, то иск подают в районные или городские судебные органы.

Судья постановит выплатить весь налог при дарении плюс проценты за все просроченные дни. Ответчику также нужно будет внести деньги за госпошлину при решении в пользу истца. Суд, как правило, на стороне ИФНС, поэтому заплатить придется в любом случае.

Только при задержках потребуется внести большую сумму, включающую все штрафные санкции. Потому к действующим законодательным актам и постановлениям нужно относиться серьезно.

Также прибыль при получении квартиры близким родственником или третьим лицом в дар несопоставима размеру НДФЛ, который требуется заплатить в ИФНС после вступления в правообладание жильем.

Итак, платит налоги при дарении недвижимости лицо, не относящееся к близким родственникам дарителя. А их сумму рассчитывают исходя из цены жилого помещения.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/darenie-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.