Возмещение 13 за покупку квартиры

Содержание

Льготы при покупке жилья: как вернуть 13 процентов НДФЛ в 2018 году

Возмещение 13 за покупку квартиры

Сэкономить на покупке жилья можно с помощью государства в существенном объеме для семейного бюджета. Речь идет о переводе из бюджета покупателю недвижимости уплаченных им когда-то подоходных платежей. Эти деньги можно «пустить» на любые цели по личному усмотрению, только хлопотное это занятие. Придется окунуться в законодательные тонкости, побегать с документами и оформлением.

Нюансов в льготном алгоритме много, поэтому подробно рассмотрим, как вернуть 13 процентов за покупку жилья в 2018 году.

Сущность льготы и претенденты

Простому обывателю нет никакого дела до правового смысла процентного возврата. Для него главное – получить деньги. Но в том вся «соль», что из сущности льготы вытекает итоговое «одобрить/отказать». Вот почему стоит уяснить, что налоговый вычет – не финансовая субсидия и помощь, а компенсация приобретателю налога на доходы физлиц. Условия вычетов для граждан установлены в ст. 220 НК РФ.

Два условия для претендентов

Как известно, многие преференции предназначены для населения с особым соц. статусом, но с подоходным вычетом все иначе. Налог компенсируется независимо от социального статуса претендента, главное тут – соответствовать двум главным критериям:

  • платить НДФЛ со своих доходов – это 13% по состоянию на 2018 год;
  • купившие жилую недвижимость на территории РФ и оформившие право собственности.

Претендент может официально работать в госструктуре, по найму на ИП, в коммерческой организации или трудиться на себя, но во всех ситуациях НДФЛ платит он сам или работодатель (в зависимости от формы трудоустройства). Платежи должны документально подтверждаться.

Не платите НДФЛ — не рассчитывайте на вычет

Как видим, стать владельцем жилой недвижимости еще недостаточно. Надо платить налог 13%. Но есть те, кто в силу своей деятельности (или намеренно нарушая требование НК) не имеет никаких дел с подоходными платежами. В основном это:

  • индивидуальные предприниматели (не платят НДФЛ);
  • неработающие граждане, домохозяйки;
  • самозанятые претенденты, скрывающие доходы перечислений в бюджет.

Это население не считается налогоплательщиками, а на «нет» и преференции не будет. Теперь поговорим о порядке возврата 13 процентов за покупку жилья.

Условия получения льготы

Уменьшить собственные расходы на недвижимость можно при покупке объекта на личные средства – тут понятно. Но и кредит не станет преградой к обращению за льготой. Но только если это целевое кредитование или ипотечный займ.

Взяли квартиру на свои «кровные»? Нет вопросов – обращайтесь за возмещением (конечно, при условии соответствия остальным нормам). Не хватило своих финансов и добавляете потребительский кредит? Нецелевая сумма «выпадет» из расчетной базы для вычета. Лучше оформите жилищный займ (пусть даже 400–500 тысяч).

Обратите внимание. О 13-процентной льготе сегодня знают практически все, кто сталкивался с квартирным вопросом. Но это не единственный приятный момент для покупателей. «Кредитные» приобретатели-собственники еще смогут вернуть часть процентов по ипотеке или целевому кредиту.

В каких случаях делают возврат

Это не только «классическая» готовая квартира от застройщика или на «вторичке». Оснований в соответствии с п.1 ст. 220 НК РФ гораздо больше:

  • строительство жилья — квартир по ДДУ или своего дома в рамках ИЖС;
  • покупка готовых коттеджей, а также долей в квартирах или домах;
  • покупка участка под ИЖС, а также наделов с «вторичными» домами. Возмещается в размере 13% и земельная доля;
  • выплата кредитных процентов.

До 2014 года закон был категоричен: применить льготу можно было один раз за всю жизнь вне зависимости от стоимости приобретения. Изменения НК стандартизировали процесс: появились пределы стоимости жилья или кредитных переплат, в рамках которых за льготированием можно обращаться несколько раз. 

Условия

Все изменения действуют и в 2018 году. Вот как все работает на практике:

Тип льготыМаксимум расчетной суммы, руб.Сколько можно получить, руб.Правовое основание (НК РФ)
Покупка жилой недвижимости и/или участка2 000 000260 000п. 3 ст. 220
% по ипотеке/жилищному кредиту3 000 000390 000п. 4 ст. 220

Компенсируются фактические расходы. Изначально это справедливо, но схема не учитывает региональную «вилку» рыночного разброса. Так в Курской области или другом регионе средней полосы за 2 миллиона можно взять дом с участком или стандартную «двушку», а в столичном мегаполисе за эти деньги человек купит разве что комнату в спальном районе.

С учетом этого обстоятельства возможны два варианта возмещения:

  • стоимость недвижимости равна или больше 2 млн. – человек единовременно вернет всю возможную сумму и утратит право обращения в дальнейшем;
  • компенсация не исчерпала финансовую планку – остается «задел» на будущие приобретения.

Если 260 тысяч выплачены, право на компенсацию реализовано полностью. При последующих сделках льгота больше не полагается.

Чтобы принцип возврата стал понятнее, обратимся к практике.

Ирина П. приобрела в 2016 году коттедж за 2000000 рублей. В ФНС ей одобрили максимум: 260 тысяч. Ежемесячная зарплата женщины за период 2016 составила 45 тысяч руб., НДФЛ – 5850 руб. За год Ирина платит в казну 70200 рублей, поэтому в 2017 году претендентке перевели только 70200 руб. Оставшиеся 189800 придется возвращать еще 2–3 года.

Структура вычета

Большое заблуждение, связанное с предоставлением компенсации, касается структуры возмещаемых по фату расходов. Считается, что это цена объекта, указанная в договоре «купчей». Но подпункты ст. 220 НК допускают к этому подключать дополнительные расходы.

Таблица структуры вычетов

Льготное основаниеЧто включает
Частный дом/коттедж в рамках ИЖС; готовый объект
  • проектная документация; сметы и расчеты;
  • стройматериалы, отделка;
  • завершение строительства;
  • монтаж центральных/автономных инженерно-коммуникационных сетей
Квартира, комната, доли
  • проведение ремонта (сметы, расчеты, проекты);
  • приобретение материалов;
  • оплата ремонта/отделки

Любые льготы от государства – это всегда тщательные проверки. А если уж речь идет о финансовых перечислениях, то тут еще все строже. Поэтому затраты под вычет придется обосновать квитанциями, тов. чеками, актами работ.

Важно. Ремонтные дела, отделка, проведение коммуникаций или достройка коттеджа рассматриваются только, если эти отмечено в договоре купли/продажи (сдача «черновой» квартиры, недострой и т. д.).

Ограничения и нюансы

  • Происхождение средств. Не получится вернуть 13%, если в покупке жилья участвовали соц. пособия: маткапитал, субсидии, государственное возмещение процентов. Пособия свободны от налогов изначально, поэтому возвращать нечего.
  • Статус жилья. Допускаются к компенсации объекты полной, совместной/долевой собственности. Также льготу предоставляют на отчужденную после сделки недвижимость.
  • Форма приобретения. Основание к возврату — договор К/П или ДДУ с точной стоимостью. А вот дарственная, наследство, договора от собственников в свою пользу не позволят вернуть НДФЛ.
  • Семья с одним работающим. Чтобы получить начисление полностью, объект регистрируется в совместное владение. Вся сумма переводится на счет работающей «половинки». При долевой форме семья получит только ½ часть на работающего представителя ячейки общества (до 130 тысяч).

Как получить 13 процентов: алгоритм действий

Налоговое законодательство предусматривает два способа:

  • путем прямой выплаты;
  • временное прекращение начисления НДФЛ на зарплату на работе.

Востребован именно первый способ возмещения.

Возврат средств на счет

Это самый популярный вариант, ведь тут довольно внушительная сумма сразу оказывается на счете в банке. За «единовременным обогащением» обращаемся в налоговый отдел по месту жительства претендента.

Примерный алгоритм:

  1. Ждем завершения года покупки, а пока можно частично собрать правовую документацию по объекту.
  2. Следующий год считается новым налоговым периодом. Вот и пришла пора посетить ведомство для оформления компенсационного права.
  3. Перед походом в отделение ведомства дорабатываем пакет: составляем декларации по доходам, запрашиваем банковские справки и подтверждения. Точный перечень следует уточнить у налоговых инспекторов.
  4. По завершении беготни по инстанциям придется еще подождать 3 месяца камеральных проверок. После одобрения отводится еще 30 суток для перевода компенсации заявителю на счет.

Таблица выплат по налоговому периоду

Год покупки объектаПервое возможное обращениеРасчетная база возврата и ставка
2016201713% подоходных платежей за 2016 год (со всех задекларированных и подтвержденных источников)
2017201813% с выплаченного НДФЛ за 2017
2018201913% с НДФЛ за 2018 год
20192020к расчету берутся платежи за 2019 год

Важно. В год обращения перечисляется эквивалент налога за расчетное время, не больше. Оставшиеся средства распределяются на будущие года до тех пор, пока не будет выплачено все начисление.

«Мораторий» по НДФЛ или чистая зарплата

Претендент на определенное время может забыть о налогах со всех видов дохода на работе. Основанием служит справка ФНС, поэтому совсем избежать взаимодействия с налоговиками не получится.

Алгоритм действий:

  • в фискальное ведомство сдается установленный пакет документов (кроме деклараций);
  • после проверок инспектор направляет официальное подтверждение права на льготу. Срок ответа – до 30 суток;
  • в бухгалтерию предприятия достаточно сдать заявление с налоговым уведомлением.

С этого момента налог не удерживается до полного возврата одобренной суммы.

Где и как получить

Основание предоставления — государственная регистрация права на объект. Вне зависимости, когда сделка узаконена: в начале или «под занавес» года. Если это долевая квартира, точкой отсчета считается год приемки, а не факт заключения ДДУ.

  1. Единый налоговый вычет. Обращаемся в отделение ФНС по месту жительства на следующий год после регистрации квартиры. Регион фактического расположения объекта не имеет значения.
  2. НДФЛ через работодателя. Взаимодействовать надо с администрацией. Плюс этой формы в том, что возвращать 13 процентов можно, не дожидаясь следующего года.

Оба варианта потребуют документальный пакет. Состав зависит от формы возврата.

Вычет по линии ФНС:

  • заявление с реквизитами для зачисления средств;
  • декларационный отчет 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие подтверждения на недвижимость (копии и оригиналы);
  • платежки по расчетам с продавцом.

Ст. 88 НК отводит на проверки 3 месяца, после чего выдается уведомление об излишне уплаченном налоге. Претендент направляет заявление на компенсацию/возврат, и за месяц перечисляет сумму или ее часть.

Документы для возврата налога через работодателя:

  • заявление на уведомление о праве на вычет;
  • обращение к работодателю о предоставлении льготы;
  • правоустанавливающие документы;
  • платежки и подтверждения расчетов и зачислений.

Налоговое уведомление о праве на возврат процентов НИ выдает в течение 30 суток с момента обращения. Декларации в данном случае не нужны, а вот бумаги по квартире и платежам понадобятся.

Компенсация ипотечных процентов

Оператором по льготе выступает налоговая. Специалисты ведомства принимают все бумаги, проверяют соответствие человека всем условиям, полноту сбора оснований и другие моменты. Но претенденту придется посетить и банк, давший кредит. Для возврата НДФЛ с процентов вместе со стандартным пакетом предоставляют:

  • кредитный договор и график платежей – находятся на руках заявителя;
  • справка по процентам – запрашиваем у кредитора;
  • подтверждение фактических платежей.

Подтвердить оплату можно двумя способами. При оплате в офисе банка заемщику выдают платежные квитанции. Если же расчет по кредиту идет в личном кабинете интернет-банка или мобильного сервиса, запасайтесь электронными квитанциями.

Образцы документов и как направить

С декларациями и заявлениями можно познакомиться в филиалах ведомства. Еще проще скачать формы на сайте ФНС России. Оформляется возврат лично или через доверителя:

  • в инспекции по месту жительства;
  • в многофункциональных центрах.

Еще один способ – отправка пакета бумаг почтой России. Но это слишком уж хлопотно: все копии должны заверяться нотариально. В скором времени оформить возврат 13 процентов при покупке жилья можно будет в личном кабинете на официальном портале ведомства. Правда, когда завершится тестирование этой функции, точно не знают даже сами налоговики. Так что пока действуем «по старинке».

После получения вычета в полном объеме от установленных пределов право на данную льготу больше не возникает, даже если законодательство изменится в либеральную сторону.

В следующем видео Виктория Варламова расскажет, как работодателю рассчитать НДФЛ и вернуть излишне удержанный налог:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Июл 24, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/vernut-13-protsentov-za-pokupku-zhilya.html

Как происходит возмещение 13 процентов при покупке квартиры

Возмещение 13 за покупку квартиры

Возврат 13 процентов с покупки квартиры называется имущественным вычетом. Налогоплательщики имеют хорошую возможность возместить часть потраченной на сделку суммы законным способом. Доступен такой шанс не всем категориям граждан. Ниже указано, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры:

  • физические лица, имеющие официальный доход, с которого исправно выплачивается НДФЛ;
  • семьи, если хотя бы один член имеет облагаемый налогом доход, а остальные – иждивенцы;
  • лица, которые ранее не обращались за налоговым возвратом либо не исчерпали его лимит;
  • работающие пенсионеры либо те лица, с момента выхода на пенсию которых прошло менее 3 лет.

Чтобы получить имущественный возврат, надо быть гражданином или резидентом Российской Федерации.

Лица, которым недоступен вычет

Возвращение 13 процентов при покупке квартиры доступно не всем, ниже обозначены категории лиц, которые не имеют права на вычет:

  • физические лица, которые не имеют официального дохода, облагаемого налогом;
  • неработающие пенсионеры, получающие пенсию на протяжении последних 3 лет и больше;
  • индивидуальные предприниматели и безработные категории граждан и резидентов;
  • граждане, которые купили квартиру у родственников или у собственного работодателя;
  • лица, которые уже исчерпали налоговый лимит или обращались за этой услугой ранее.

Также возмещение 13 процентов при покупке квартиры не касается средств, полученных за счет материнского капитала или других государственных субсидий. Получить возврат можно только с потраченных личных средств.

Способы получения налогового вычета

Положенные по закону 13 процентов от уплаченного за последние 3 года налога можно получить двумя путями:

  • Через налоговую. Этот вариант предполагает ежегодные разовые выплаты в размере 13% от зарплаты, умноженных на 12 месяцев. Выплаты происходят до тех пор, пока не будет уплачен весь размер вычета.
  • Через работодателя. Получив в налоговом органе справку и предоставив ее работодателю можно законно не уплачивать НДФЛ в течение некоторого времени. Так, бухгалтерия перестает взимать НДФЛ с зарплаты до тех пор, пока заявителю не будет выплачена сумма имущественного возврата полностью.

Первый способ позволяет получать относительно крупные суммы ежегодно, второй – малые, но ежемесячно.

Примеры расчета имущественного возврата

Рассчитать вычет 13 процентов при покупке квартиры просто.

В случае получения через работодателя расчет таков: при ежемесячной заработной плате в 30000 рублей сотрудник выплачивает с зарплаты 13 процентов от этой суммы, то есть 3900 рублей.

Получая вычет ежемесячно в виде неуплаченного НДФЛ, можно возвращать 46800 рублей в год. Максимально возможная сумма возврата составляет 260000 рублей.

Это значит, что при зарплате в 30000 рублей работник будет получать полную сумму имущественного возврата в течение 6 лет.

О расчете вычета

Максимальный налоговый вычет, который может получить гражданин, оформляя вычет через ФНС равен сумме уплаченного в этом году дохода.

Подробнее о том, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры читайте в этой статье
При обращении за вычетом в налоговую расчет происходит следующим образом – получить возврат можно не от всей суммы квартиры, а только от 2000000 рублей.

13 процентов от этой суммы – 260000 рублей, и этот размер является максимально возможным. Исключение для людей, купивших квартиру в ипотеку – для них максимум устанавливается на планке в 390000 рублей.

Если у человека зарплата 20000 рублей, то в год он выплачивает в бюджет 13 процентов от этой суммы, умноженные на 12. В итоге получается 31200 рублей. При обращении в налоговую, человек может рассчитывать на ежегодное получение суммы в 31200 рублей до полной выплаты.

Если израсходована не вся сумма

Лица, которые приобрели квартиру после 2014 года, имеют право воспользоваться налоговым возвратом несколько раз до полного его исчерпания. Так, если с первой покупки квартиры за собственные деньги было возвращено 100000 рублей, то остается возможность вернуть еще 160000 рублей со следующих покупок.

Если квартира была приобретена в ипотеку, имущественный возврат возможен только с фактически уплаченных процентов, а не рассчитанных теоретически.

Эта информация будет важна в случае, когда планируется погасить ипотеку досрочно, внося дополнительные деньги. Максимальная доступная сумма при ипотеке – 390000 рублей.

Кстати, после покупки квартиры в ипотеку в ней нужно прописаться. О прописке в ипотечной квартире читайте эту статью.

Уменьшение суммы налогового вычета

В некоторых случаях доступная сумма налогового возврата может уменьшаться. В первую очередь это действует при покупке квартиры в долевую собственность.

В этом случае сумма вычета разделяется между участниками пропорционально долям, которыми они владеют. Вычет может быть уменьшен и при продаже одного жилья в течение одного года и покупке другого.

Здесь потребуется выплатить подоходный налог с продажи от первой недвижимости, поэтому сумма возврата будет снижена.

Источник: https://realtyinfo.online/7622-vozvrat-13-protsentov-s-pokupki-nedvizhimosti

Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру

Возмещение 13 за покупку квартиры

Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры. Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с перечнем необходимых документов.

Если квартира куплена в ипотеку, заемщик может получить вычет по выплаченным банку процентам вместе с вычетом по расходам на ее покупку.

Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов. Декларация может быть заполнена в бумажной или в электронной форме.

Для заполнения формы 3-НДФЛ удобней всего использовать специальную программу — «Декларация», которая позволяет автоматически рассчитывать все необходимые данные, проверяет правильность исчисления вычета, а также формирует документ для предоставления в инспекцию.

Декларация 3-НДФЛ: что это такое и зачем нужна

Каждый гражданин имеет право получить вычет за покупку жилья в пределах установленного лимита в 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).

Для получения налоговых вычетов по НДФЛ гражданин может подать декларацию в налоговый орган в любое время в течение всего года. Ограничений по срокам не предусмотрено.

Чтобы получить возврат 13% за покупку квартиры нужно:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год.
  3. Подготовить копии документов о праве собственности, а также платежных документов, которые подтверждают факт покупки квартиры.
  4. Все собранные копии документов, вместе с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставить в отделение ИФНС по месту жительства.
  5. Через 4 месяца получить возврат налога.

Получить вычет могут только граждане-резиденты, которое работают официально и с их заработной платы удерживается налог в размере 13%.

Подать декларацию можно следующими способами:

  • лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
  • подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
  • отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.

Как заполнить справку 3-НДФЛ для налоговой

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения установлены Приказом Минфина от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Заполнить декларацию можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ на сайте налоговой, распечатать и заполнить от руки.
  2. В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация».

При заполнении формы используются значении из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Бланк декларации должен соответствовать году, за который налогоплательщик хочет вернуть налог.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год на квартиру (пошаговый)

Программа «Декларация» автоматически проверяет корректность введенных данных, исключая вероятность появления ошибки. Ее можно скачать на сайте налоговой службы на соответствующий финансовый год.

  1. После открытия программы появится первое поле для заполнения. Здесь нужно выбрать:
    • тип декларации 3-НДФЛ;
    • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
    • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
    • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по ссылке, указав название субъекта);
    • признак налогоплательщика — физическое лицо;
    • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.
    • в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.
  2. Во вкладке «Сведения о декларанте» указываются паспортные данные и ИНН.

  3. Далее во вкладке «Доходы, полученные в РФ» выбрать налоговую ставку 13% и нажать «плюс». Появится окно, в котором нужно указать реквизиты работодателя с помощью справки 2-НДФЛ.

  4. Во вкладке «Вычеты» нужно выбрать «Имущественный», затем нажать на плюс и внести данные о купленной квартире. Кадастровый номер недвижимости можно узнать на сайте Росреестра.

    Стоимость квартиры и проценты по кредиту указываются те же, что и в платежных документах.

  5. После заполнения всех вкладок нужно посмотреть заполненную декларацию. Если все верно — документ можно распечатать или сохранить в формате PDF, чтобы отправить в электронном виде.

Особенности заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

При покупке квартиры в ипотеку, гражданин имеет право на получение налогового вычета за уплаченные банку проценты (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей. От этой суммы, независимо от размера процентов, можно вернуть только 13%, то есть 390 тыс.рублей.

Особенности заполнения З-НДФЛ:

  1. Указывать в декларации можно только уже выплаченные ипотечные проценты, не погашенные выплаты в расчет не попадают.
  2. Если гражданин за один год планирует получить основной и процентный вычет — подавать две декларации не нужно, данные заносятся в общую форму. Когда основная часть вычета уже получена, ее размер указывается в отдельной строке.
  3. Подавать документы на вычет можно только через год, после оформления квартиры в собственность. Если выписка из ЕГРН получена в 2018 году, подавать декларацию можно не раньше 2019 года.
  4. Проценты, которые были уплачены до оформления квартиры в собственность, также учитываются в налоговом возврате.

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

Для получения налогового вычета за покупку квартиры в местное отделение ИФНС нужно предоставить:

  • паспорт заявителя;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • договор долевого участия или договор купли-продажи;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копии платежных документов (например, банковские выписки, квитанции, расписки);
  • копия выписки из ЕГРН или акта-приема передачи, если жилье куплено по договору долевого участия;
  • заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги.

Если квартира куплена в ипотеку, вместе с основным списком документов нужно предоставить:

  • банковский договор о выдаче ипотечного кредита;
  • справка о выплаченных процентах за год.

Если квартира была приобретена в совместную собственность супругами:

  • копия свидетельства о заключении брака;
  • заявление о распределении долей.

Для получения налогового вычета за детей дополнительно к основному списку подается копия свидетельства о рождении.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/deklaraciya-3-ndfl/

Компенсация за покупку квартиры: как ее получить

Возмещение 13 за покупку квартиры

Не каждый житель Российской Федерации знает, что ему полагается компенсация за покупку квартиры. Казалось бы, купил квартиру, да еще и выручил некоторую сумму денег, как такое возможно?

На самом деле, денежные средства, которые возвращаются гражданам, являются ничем иным, как частью налоговых отчислений, которые эти люди перевели в государственную казну. В этом материале мы подробно рассмотрим, как получить эти выплаты, какие документы нужно собрать и в какой орган правительственной системы необходимо обратиться.

Компенсация за покупку квартиры

Что представляет собой компенсация

Чтобы понять, как получить денежную компенсацию от государства, необходимо разобраться, что она собой представляет.

Каждый гражданин обязан вносить в государственную казну отчисления по подоходному налогу. Это означает, что часть от денежных поступлений налогоплательщика, классифицирующийся на государственном уровне, как доход, должна передаваться государству в виде налога на доходы физического лица.

Перечисления средств производится с:

  • продажи имущества;
  • зарплаты;
  • прочих поступлений денег.

Та часть, которая уходит в казну страны с оплатой труда и составляет в дальнейшем возвращающуюся с приобретением квартиры сумму.

Почему вообще государство решило возвращать гражданам денежные средства? Все дело в том, что приобретая любое наименование, будь то недвижимость или даже обыкновенные продукты питания, граждане выплачивают себестоимость объекта, наценку продавца, а также суммы налогов, которые включены в стоимость продукта.

Чтобы компенсировать эту излишне уплаченную величину, правительство предоставляет гражданам так называемые налоговые вычеты. Они бывают разных видов, и у каждого из них существует собственный денежный предел, часть которого можно вернуть.

Темой нашей статьи является компенсация за покупку квартиры. Поэтому рассматривать предельные денежные величины, возможные к получению, мы будем для вычета имущественной направленности.

Таблица 1. Когда предоставляется имущественный вычет?

СлучайФото
Приобретение/продажа квартиры или иного жилого объекта
Пеализации автомобиля и других недвижимых объектов нежилого характера

Конкретно в случае с приобретением квартиры, или дома, коттеджа, а может только части названных объектов, государство выказало готовность на покрытие части следующих расходов, производимых налогоплательщиком:

  • связанных с самой покупкой жилья, то есть, имеет место быть компенсация части стоимости жилья;
  • направленных на покупку материалов отделочных;
  • направленных на платную разработку проектной и сметной документации;
  • связанных с проведением строительных работ наемной бригадой.

При этом покупка жилья может состояться как готового, так и в строящемся доме. При условии, что в договоре о приобретении или долевом участии будет указано, что приобретенное помещение не имеет отделки, Федеральная налоговая служба подтвердит ваше право на получение компенсации и за ремонтные работы.

Если приобретается вторичное жилье с отделкой, какой плохой бы она не была, государство вряд ли предоставит компенсацию на проведение освежающего ремонта.

Однако, если вторичное жилье было частично не отделано, этот факт также можно указать в договоре

Предельная денежная величина компенсации, отданной на покрытие указанных выше затрат, составляет 2 000 000 рублей. Вернуть можно не полную сумму, а только ее часть, равную 13%.

Дело в том, что сами налогоплательщики отчисляют в пользу государственной казны по 13% от ежемесячной заработной платы.

Иными словами, они самостоятельно формируют этот денежный запас, из которого потом им возвращаются средства.

13% от 2 000 000 составят 260 000 рублей. Получается, это максимальная сумма, на которую плательщик может претендовать. В каком количестве налогоплательщик внес деньги в пользу казны, в таком они к нему и вернуться. Проще говоря, если вам полагается 260 000 рублей, а вы уплатили в государственный бюджет только 100 000, то больше этой суммы вы не получите.

Определить полагающуюся ему сумму налогоплательщик обязан самостоятельно. Однако, налоговой службе необходимо предоставить доказательную базу, на основе которой производился расчет. В ее роли будут выступать следующие бумаги:

  • кассовые чеки;
  • выписки;
  • векселя;
  • поручения платежного характера;
  • иные документы.

Получить денежную выплату можно, если все описанные ранее затраты направлены на приведение в порядок и приобретение единственного жилого объекта. Получение вычетов за несколько недвижимых объектов одновременно является противозаконным.

Купить квартиру можно на собственные средства, или на взятые в долг, компенсация полагается к получению в любом случае

Граждане, которые не имеют возможность выплатить полную стоимость жилья из собственного кармана, также имеют право на получение налогового вычета. Однако, в их случаи средства будут направлены на погашение процентов по займу, который они вынуждены были взять ради приобретения жилья.

Получить искомые средства налогоплательщики могут не только у банковских систем в виде ипотеки, но еще и у предпринимателей и различных организаций, имеющих статус юридического лица.

Однако, чтобы такой договор принимался во внимание государством и налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по нему, в обязательном порядке одной из строк укажите, что получаемые средства пойдут на приобретение квартиры или иного жилья.

Сумма, полагающаяся взявшему жилищный кредит налогоплательщику, составляет 3 000 000 рублей. Как и в ситуации с основным имущественным вычетом, получить можно только ее часть, равную 13%. То есть всего гражданин может получить 390 тысяч рублей. До 2014 года сумма на покрытие процентов не имела ограничений, однако, начиная с него, предел вступил в силу.

Тем не менее, если вы получили кредит до конца 2013 года, то все еще имеете право на покрытие процентов без ограничений

Говоря об основном имущественном вычете, предполагающем выплату в размере 13% от 2 000 000 рублей (260 000), необходимо отметить, что если вы не исчерпали его лимит за один раз, то имеете право перенести оставшуюся сумму на последующее приобретение жилья.

Приведем пример. Иван Петров приобрел однокомнатную квартиру в центре города, по цене в миллион рублей. На ее отделку он потратил 200 00 рублей. Итоговая величина затрат составила 1 200 000.

Все подтверждения Иван Петров смог предоставить в налоговую службу и ему вынесли положительный вердикт на получение компенсации.

Получается, израсходовав 1 200 000, Иван сохранил за собой еще 800 000 рублей, которые он сможет использовать при последующем приобретении жилого имущества.

К сожалению, к варианту с ипотекой или займом иного формата, взятыми на приобретение жилья, возможность по переносу части средств не работает. Такую компенсацию можно получить один раз в жизни.

Что касается 2 000 000, получение этого лимита также возможно раз за жизнь гражданина. Несмотря на то, что сумму можно дробить, исчерпав ее предельную величину, вы больше не сможете прибегнуть к компенсации.

Необходимые к сбору документы для компенсации за покупку квартиры

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо собрать внушительный пакет документов. Некоторые из них нужны для емкого предоставления отчетности в налоговую службу, другие, чтобы доказать указанную сумму вычета и прочие нюансы.

Какие документы нужно подготовить

Подача документов производится по окончанию года, в котором налогоплательщик получил право на вычет, то есть приобрел квартиру. Однако, только если вы решили получить средства единой суммой через Федеральную налоговую службу.

С 2016 года выплаты стали производиться и через работодателей, посредством прекращения отчисления с заработной платы работника НДФЛ в пользу государственной казны.

Выплаты производятся до тех пор, пока полная сумма не будет гражданину возвращена.

Перечислим список необходимых к сбору документов.

  1. В первую очередь необходимо подготовить бумаги, свидетельствующие о том, что предоставляющий заявление на вычет гражданин является собственником искомого жилья. Без этой бумаги вычет вам не предоставят, потому что, для его получения мало проживать в квартире или оплатить ее, если она отписана на другого собственника. Послужить таким свидетельством может выписка из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Если квартира приобреталась в строящемся доме, то необходимо предоставить на проверку акт о передаче объекта.
  3. Если квартира приобреталась в построенной новостройке или являлась объектом вторичного рынка, необходимо показать сотрудникам службы договор о ее приобретении.
  4. При условии, что на приобретение жилья брался кредит, следует предоставить на проверку договор о займе, а также выписку из банка, подтверждающую, что платежи плательщиком регулярно вносились.
  5. Необходимо отксерокопировать основной документ гражданина Российской Федерации и также добавить полученные копии в пакет подготовленных документов.
  6. Также необходимо грамотно составить заявление на получение вычета, обязательно указав в нем основания для получения компенсации, список прилагаемых документов, а также реквизиты банковского счета, на который средства должны поступить.
  7. Кроме того, не забудьте предоставить все платежные документы, подтверждающие, что расходы фактически были совершены:
    1. платежный документ на оплату приобретенного жилья;
    2. чек за купленные материалы;
    3. справки, чеки или иные «платежки» от строительной бригады и разработчиков проектной и сметной документации;
    4. прочие бумаги.
  8. На основании собранных ранее документов произведите заполнение декларационного бланка формы 3-НДФЛ. Внутрь него необходимо вписать всю указанную выше информацию. Заполнить форму без проблем вам поможет подготовленная Федеральной налоговой службой программа, автоматически формирующая готовый бланк. Скачать специализированное программное обеспечение можно на сайте налоговой в соответствующем разделе. А как заполнить бланк 3-НДФЛ самостоятельно, читайте в нашей статье.
  9. Если собственником жилья записаны не один, а несколько человек, например два супруга, получить средства они могут оба, либо один из них может написать отказ от получения вычета в пользу другого. Заявление о решении по распределению долей также прописывается и официально предоставляется в налоговую службу на рассмотрение.

Отказ о предоставлении средств налоговая инспекция может произвести в следующих случаях:

  • если приобретение жилой недвижимости состоялось у лица, по отношению к покупателю являющегося взаимозависимым;
  • если покупка произведена полностью на денежные средства, частично взятые из материнского капитала, средств работодателя, бюджетных средств.

Частичное использование указанных выше выплат не лишает налогоплательщика возможности получить вычет, просто средства будут высчитаны на основании той части, которую он заплатил сам.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Подведем итоги

Получение компенсации за покупку квартиры – процесс затяжной, отягощающийся различными бюрократическими нюансами, такими, как:

  • сбор пакета необходимых документов;
  • ожидание окончания текущего налогового периода;
  • прочими моментами.

Сумма, которую государство обещает предоставить, является довольно внушительной, и явно окажется не лишней для любого российского гражданина. Получить ее имеет право каждый гражданин, совершивший жилищное приобретение. Не важно, использовал ли он исключительно собственный средства, или брал заем, государство в обязательном порядке поможет ему покрыть расходы.

Обязательно следите за выполнением основных требований, без которых в получении вычета налоговая инспекция отпишет вам отказ.

Например, приобретаемое жилье оформляйте на себя, даже если покупаете другому человеку.

Кроме того, оформление сделок с родственниками также лишает вас возможности получить компенсацию, так как указанные в договоре расходы на приобретение у них жилья фактически могут не производиться.

Получить государственную компенсацию при покупке квартиры вполне реально

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kompensatsiya-za-pokupku-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.