Возмещение ндфл при покупке квартиры пенсионерам

Содержание

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Возмещение ндфл при покупке квартиры пенсионерам

Бонусы от НК РФ предусмотрены преимущественно для работающих слоев населения. Поскольку финансово льготы базируются на подоходном налоге с заработной платы, понятия налоговый вычет и пенсионер не часто пересекаются.

Существуют ситуации, при которых эти 2 категории оказываются в одной плоскости, и одной из самых незащищенных прослоек предоставляется возможность компенсации части потраченных денег.

Особенно актуальным этот вопрос становится при необходимости оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Налоговые послабления для пенсионеров

2001 г. принес приятную возможность частичной компенсации средств, вложенных в недвижимость для официально трудоустроенных граждан, а в 2012 г. НК стал более лояльным по отношению к пенсионерам.

До внесенных изменений пенсионер, не получающий прибыль из основного и дополнительных источников, не мог претендовать на вычет.

С приходом «бонусной реформы» появились новые правила, позволяющие пенсионерам рассчитывать на возврат НДФЛ в случае, если срок приобретения не больше 3 лет.

Такая привилегия возможна благодаря перечисленному ранее в государственный бюджет подоходному налогу. Максимальная величина возмещения — 13% от 2 000 000 рублей.

Препятствие на пути к вычету заключается в том, что пенсия не облагается НДФЛ. Поскольку компенсация выплачивается из ранее перечисленного подоходного налога, стать счастливым обладателем денежного возмещения может не каждый человек преклонного возраста.

Какие налоги не платят пенсионеры

Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.

Имущественный вычет при дополнительных источниках доходов

Чтобы иметь право претендовать на вычет, пенсионеру следует обзавестись источником прибыли. В качестве таковых можно использовать следующие:

  • реализация имущества;
  • официальная сдача авто, квартиры или дома в аренду;
  • негосударственная пенсия;
  • дополнительная заработная плата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.

Любое налогооблагаемое денежное поступление позволяет использовать вычет. Максимально допустимая сумма не может превышать сумму налога, перечисленного в казну за соответствующий период.

Если недвижимость приобретена в 2016 г. за 4 000 000 рублей, и сдается в наем за 18 000 рублей ежемесячно, пенсионер может претендовать на следующую сумму компенсации:

  1. Размер выплаченного подоходного налога за 2016 г. составляет 18 000 * 13% * 12 месяцев = 28 080 рублей.
  2. Согласно НК РФ возврат НДФЛ возможен в пределах 2 000 000 рублей, что составляет 260 000 рублей.
  3. За 2016 г. пенсионер может рассчитывать только на перечисленные ранее в бюджет 28 080 рублей.
  4. Остаток вычета, составляющий 231 920 рублей, переносится на следующий налоговый период при условии продолжения перечисления НДФЛ.

Возможности неработающего пенсионера

Начиная с 2012 г. пенсионерам, не имеющим официально подтвержденных источников дохода, предоставляется право переноса вычета на период, в котором осуществлялись отчисления в государственный бюджет, при условии, что этот временной отрезок составляет не более 3 лет.

Если пенсионер вышел на пенсию в 2015 г., а в 2016 г. приобрел недвижимость, по состоянию на 2017 г.

он имеет право претендовать на компенсацию в размере 13% от стоимости квартиры, но не более уплаченной суммы подоходного налога за 2015, 2014 и 2013 г. при условии, что стоимость приобретения не превышает 2 000 000 рублей.

Если пенсионер прекратил трудовую деятельность в 2014 г., выплаты в 2017 г. будут перечислены только за 2014 г. и 2013 г.

Если пенсионер не имеет официального трудоустройства более 3 лет, он не имеет права претендовать на налоговый вычет

Не существует привязки к определенной дате в части предоставления документов. Следует помнить о правиле «3 лет» и подавать бумаги в любое удобное время.

Ввиду того, что трудоустроенный пенсионер с официальной заработной платой совершает такие же отчисления в государственную казну, как и любой другой работающий налоговый резидент, проблем с оформлением вычета быть не должно.

Оформление выплат на супруга или супругу

Налоговым законодательством РФ предусмотрен еще один дополнительный бонус, дающий возможность пенсионеру получить возврат НДФЛ по квартире.

Если пенсионер не имеет источников дохода, а супруг или супруга официально трудоустроены, право материальной компенсации переходит на законную избранницу или избранника.

Привилегия сохраняется даже в том случае, если приобретенная в браке недвижимость оформлена на нетрудоустроенного пенсионера.

Для того, чтобы воспользоваться подобной льготой муж или жена не должны были обращаться за имущественным вычетом до 2014 г.

Подавая документы в компетентные органы, пенсионер должен написать заявление о распределении суммы вычета между супругами в соотношении 0% к 100% в пользу второй половинки.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Не следует затягивать с предоставлением необходимых бумаг в налоговую, поскольку с каждым годом вероятность получить максимальную сумму уменьшается. Заполненную декларацию необходимо подавать в течение 3 лет после оплаты налогов, которые планируются к возврату.

Если пенсионер купил квартиру до выхода на пенсию — 3 года нужно отсчитывать от даты увольнения.

Если недвижимость была приобретена после прекращения трудовой деятельности — 3 года отсчитываются от года покупки

Получение имущественного вычета может растянуться на несколько лет. Если квартира была куплена за 2 000 000 рублей, пенсионер имеет право рассчитывать на возврат 260 000 рублей.

Данным правом разрешено воспользоваться лишь в случае выплаты налогоплательщиком этой суммы в государственный бюджет. Если ежегодные отчисления в казну составляют 50 000 рублей, получение материальной компенсации пролонгируется до 6 лет.

Временных ограничений на выплату компенсации не предусмотрено.

Документы для заполнения декларации

Бумаги, необходимые для предоставления имущественного вычета, следует подавать в ИФНС по месту прописки.

Таблица 1. Стандартный перечень документов

Необходимые документы
  • заявление;
  • удостоверяющий личность документ;
  • копия пенсионного удостоверения;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право владением недвижимости (выписка из ЕГРН);
  • документы, подтверждающие факт оплаты (выписка из банка);
  • копия кредитного договора и банковская справка, содержащая сведения об уплаченных процентах в случае покупки квартиры в кредит.
  • Не знаете, как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Скачать заявление на предоставление имущественного вычета

    Если пенсионер, владеющий недвижимостью, состоит в законном браке, дополнительно следует предоставить копию свидетельство о заключении брака.

    После подачи бумаг в налоговую начнется проверка предоставленной информации. Инспектирование данных занимает до 3 месяцев. При принятии положительного решения налоговая служба осуществляет выплату оговоренной суммы на расчетный счет в течение 1 месяца.

    — Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2018 году Имущественный вычет

    Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom.html

    Налоговые вычеты для пенсионеров при покупке квартиры и платном лечении

    Возмещение ндфл при покупке квартиры пенсионерам

    Поддержка, оказываемая государством пенсионерам, не ограничивается одним пенсионным обеспечением. Данная категория граждан может рассчитывать и на различные виды льгот, в том числе по налогам. Например,по НДФЛ налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры предоставляется на особых, более выгодных условиях.

    В каких случаях положен налоговый вычет?

    Льгота по подоходному налогу предоставляется в форме вычета, который представляет собой сумму, уменьшающую налогооблагаемую базу (величину дохода, подлежащего налогообложению). Говоря простым языком, вычет позволяет платить меньше налогов с получаемого дохода. И именно наличие источника дохода, с которого взимается НДФЛ, является непременным условием получения налогового вычета.

    Пенсия и другие социальные выплаты подоходным налогом не облагаются. Поэтому получить вычет можно только при условии сохранения трудоустройства после выхода на пенсию. Неработающим пенсионерам удастся сделать это только в случае получения ими дохода, с которого взимается налог по ставке 13%. К таким доходам, согласно ст. 217 НК РФ, относят:

    • доход от продажи имущественных объектов, находящихся во владении менее 3 лет (для недвижимости, зарегистрированной с января 2016 г., этот срок продлен до 5 лет);
    • получаемые платежи за сдаваемое в аренду имущество;
    • доход от продажи ценных бумаг, долей в уставных капиталах компаний (в том числе за рубежом);
    • различного рода выигрыши.

    Другое важное условие – получатель вычета должен быть резидентом РФ. В это понятие входит регистрация в качестве налогоплательщика РФ (наличие ИНН) и проживание на территории страны от 183 дней ежегодно.

    С заработной платы, а также с перечисленных выше доходов, уплачивается налог в размере 13%, и именно в рамках перечисленной в бюджет суммы осуществляется компенсация части затрат, попадающих под льготные условия. Оснований для предоставления налоговых вычетов много, подробнее ознакомиться с ними можно вст. 218-221 НК РФ. Но наиболее актуальными для пенсионеров являются:

    • имущественный вычет;
    • вычет за платное лечение.

    Порядок предоставления этих двух видов компенсаций мы рассмотрим далее.

    Вычет за приобретение недвижимости

    Вычет на имущество предоставляется в порядке,  установленным ст. 220 НК РФ. Получить его можно при осуществлении следующих видов расходов.

    1. На покупку жилья. Под жильем понимается любой вид недвижимости, в котором гражданин может зарегистрироваться (квартира или доля в ней, частный дом, дача).
    2. На приобретение земельных участков для индивидуального строительства. Но сделать вычет по ним удастся только после окончания строительных работ и оформления жилого дома.
    3. На расходы на строительство жилья.

    Все произведенные расходы должны быть оформлены документально. На руках необходимо иметь договоры купли-продажи объектов недвижимости, договоры на осуществление строительных работ и т. п.

    Расходы на приобретение жилого помещения, помимо расчета с продавцом, могут включать в себя затраты на отделку квартиры. В их состав входит оплата:

    • разработки проекта и смет;
    • приобретения отделочных материалов;
    • услуг ремонтников и других специалистов.

    Данные расходы будут учтены при оформлении вычета, только если в договоре указано, что жилой объект передается без отделки.

    Вычет предоставляется и при приобретении ипотечного жилья. При этом льгота положена только по расходам на погашение основной суммы долга и начисленных по нему процентов. На штрафные санкции и пени она не распространяется.

    Расходы на строительство жилого дома включают в себя:

    • оплату разработки смет и проектной документации;
    • приобретение строительных материалов;
    • оплату услуг строителей;
    • подключение объекта к коммуникациям либо создание в нем автономных источников электрической энергии и воды, а также оборудование канализации.

    Право на возврат имущественного вычета возникает в момент получения права собственности и выписки ЕГРП. Исключение составляет только долевое строительство с вступлением в ЖСК, при котором право на вычет возникает при получении акта приема-передачи.

    Порядок оформления вычета на покупку жилья

    Получить льготу при покупке квартиры можно двумя путями.

    1. Трудоустроенным пенсионерам следует обратиться к своему работодателю. Именно он перечисляет НДФЛ в бюджет с заработка своих сотрудников. После получения заявления работника и подтверждения налоговыми органами наличия у него права на льготу работодатель перестанет облагать налогом его заработную плату, пока сумма вычета не исчерпается. Получить подтверждение налоговых органов можно путем направления туда документов, доказывающих право собственности на жилой объект, а также факт произведения расходов на его покупку или возведение.
    2. Неработающему пенсионеру, имеющему иные облагаемые НДФЛ доходы, за компенсацией нужно обратиться в ИФНС. После рассмотрения обращения причитающаяся ему сумма будет перечислена на указанный в заявлении банковский счет.

    Строгих сроков подачи заявления на вычет не установлено. Подать его можно в любой момент на протяжении года.

    Исключение составляют только ситуации, когда помимо оформления льготы налогоплательщику необходимо отчитаться о доходах, подлежащих налогообложению. Например, при продаже квартиры или автомобиля, которыми он владел менее 3 лет.

    Чтобы отчитаться за 2017 год, таким гражданам необходимо предоставить в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2020 года.

    Документы на оформление вычета

    Право на вычет подтверждается с помощью следующих документов.

    1. Договора купли-продажи жилого помещения.
    2. Выписки из ЕГРП, подтверждающей право собственности на объект.
    3. Договора на покупку земельного участка, к которому прилагается правоустанавливающий документ на построенный на нем жилой дом.
    4. Платежных поручений, расписок и иных документов, подтверждающих оплату.
    5. Договора с ЖСК, подтверждающего участие в долевом строительстве, а также акта приема-передачи.
    6. Договора с банком и справки о начисленных процентах (для ипотечного жилья).
    7. Договоров, чеков и квитанций, подтверждающих затраты на строительство и отделку жилья.
    8. Декларации 3-НДФЛ. Предоставляется только физ. лицами, обязанными самостоятельно декларировать свои доходы. За трудоустроенных граждан декларацию подает работодатель.
    9. Справки 2-НДФЛ (о доходах). Ее необходимо запросить у работодателя.
    10. Свидетельства о заключении брака и заявления о распределении долей – при совместном владении имуществом с супругой (-ом).

    В инспекцию подаются оригиналы справок и нотариально заверенные копии всех договоров и платежных документов. Для получения компенсации напрямую от ИФНС необходимо также предоставить реквизиты банковского счета.

    Если же возврат средств будет осуществляться по месту работы, то дополнительно нужно подать заявление на предоставление уведомления для работодателя.

    Бланки всех заявлений можно взять в налоговой инспекции либо скачать на сайте ФНС.

    Совет

    При отсутствии возможности лично посетить налоговую инспекцию пакет документов можно направить туда заказным письмом. Также сдать документы можно в ближайший многофункциональный центр.

    Если с бумагами все в порядке, в ИФНС обязаны подтвердить ваше право на вычет в течение 30 дней.

    Как определяется величина вычета?

    Правила расчета имущественного вычета были значительно изменены в 2013 году со вступлением этих изменений в силу с января 2014 года. В 2020 году их пересмотр не планируется. Заключаются данные правила в следующем.

    1. Вычет предоставляется в размере расходов, произведенных на покупку или возведение жилого объекта (нескольких объектов), но в пределах лимита в 2 млн. рублей. Умножаем данный лимит на ставку 13% и получаем максимальную сумму, на которую можно рассчитывать при возврате НДФЛ, равную 260000 рубелей.
    2. Лимит в 2 млн. рублей распространяется на 1 человека, а не на имущественный объект. То есть по одному и тому же жилому помещению, оформленному в совместное владение, вычет в размере до 260000 рублей может получить каждый из супругов. При этом не имеет значения, долевая это собственность либо оформленная только на одного из супругов.
    3. При приобретении жилья в ипотеку лимит на вычет повышается до 3 млн. рублей.
    4. За один налоговый период (год) можно возместить не более 13% от совокупного годового дохода. Невыплаченный остаток можно переносить на будущие периоды.
    5. Исключительным правом пенсионера является возможность вернуть НДФЛ, уплаченный за 3 года, которые предшествовали году возникновения права на вычет. Например, если квартира была куплена в год выхода на пенсию, то возместить НДФЛ можно за предыдущие 3 года, в которые гражданин еще был трудоустроен.

    Чтобы правила определения вычета стали более понятны, на конкретных примерах рассмотрим, как они применяются на практике.

    Примеры расчета вычета

    Рассмотрим случаи получения вычета как трудоустроенным, так и неработающим пенсионером.

    Пример 1

    Зайцев А.П. вышел на пенсию в 2016 году, но при этом продолжил трудовую деятельность. В 2017 году он приобрел квартиру за 2,5 млн. рублей. Получить вычет он может только в пределах установленного лимита в 2 млн. рублей, то есть всего 260 тыс. рублей. Зайцеву ежемесячно начисляется зарплата в размере 45 тыс. рублей.

    С годового дохода в 540 тыс. рублей он платит 70200 рублей подоходного налога. Именно эту сумму он может вернуть за один год. Но как пенсионер он вправе возместить НДФЛ не только за 2017 год, но и за предшествующие 2016, 2015 и 2014 годы. Благодаря этому праву он вернет себе полную сумму причитающегося ему вычета.

    Пример 2

    Артемьев С.А. с 2015 года вышел на пенсию и прекратил трудовую деятельность. В 2017 году он купил дачу стоимостью 1 млн. рублей. Это дает право на получение вычета в размере 130 тыс. рублей.

    Но из возможных 4 лет заявить на возврат НДФЛ пенсионер может только за 2014 год, в котором он еще был трудоустроен.

    Если возврат за этот год не покроет всю сумму вычета, получить остаток Артемьев сможет только при последующем выходе на работу, либо при оплате налога за квартиру, машину или иной проданный им объект, находящийся во владении менее 3 лет.

    Вычет за медицинское обслуживание

    Вычет за медицинское обслуживание, так же как и в предыдущем случае, можно получить только при наличии облагаемого НДФЛ дохода. Согласно ст. 219 НК РФ, на него можно рассчитывать при возникновении следующих видов расходов:

    • на медицинские услуги, полученные в процессе собственного лечения;
    • на лечение, оказанное супругу(-е), родителям, несовершеннолетнему ребенку или подопечному;
    • на лекарственные препараты, купленные за свой счет;
    • на взносы по добровольному личному страхованию, а также страхованию супруга(-и), родителей, детей и подопечных.

    Важно!

    Все расходы должны быть подтверждены договорами с медицинскими или страховыми учреждениями, квитанциями и чеками на оплату их услуг и покупку медикаментов. Их вместе с декларацией 3-НДФЛ, справкой о доходах и документами, подтверждающими родство с проходящим лечение членом семьи, следует предоставить в ИФНС.

    Вычет на платное лечение получают в том же порядке, что и имущественный вычет. Компенсация также может быть перечислена на банковский счет, либо постепенно выплачена по месту работы.

    При определении величины налогового вычета на лечение применяется лимит в размере 120 тыс. рублей, то есть вернуть можно максимум 15600 рублей. Но данный лимит не учитывается, если заявителю было оказано дорогостоящее лечение. Перечень медицинских услуг, признаваемых дорогостоящими,  утверждается на правительственном уровне (Постановление №201 от 19.03.2001 г.).

    В настоящее время работающие пенсионеры являются скорее правилом, чем исключением. Поэтому при возникновении прав на возмещение НДФЛ им также следует оформлять налоговые вычеты. А если учесть предусмотренные для пенсионеров привилегии, то возвратить уплаченный налог им гораздо проще, чем более молодым коллегам.

    Источник: https://subsived.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pensioneram

    Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

    Возмещение ндфл при покупке квартиры пенсионерам

    Налоговым кодексом (НК) РФ установлено, что налогоплательщики обладают правом на возврат подоходного налога (НДФЛ), если они совершали определенные операции с недвижимостью. Такое право предоставлено и пенсионерам — для них также предусмотрен имущественный вычет по следующим видам расходов:

    • на покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
    • по приобретению земельного участка (либо доли) для индивидуального жилищного строительства, либо участков, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома;
    • на строительство жилья;
    • на выкуп имущества для государственных либо муниципальных нужд;
    • на погашение процентов по займам (кредитам, в том числе ипотечным) в российских банках, направленных на строительство или покупку жилья (либо земельного участка под него).

    Остановимся подробнее на самом распространенном для пенсионеров виде имущественного вычета — при покупке квартиры или на уплаченные проценты по ипотеке (если квартира приобреталась по ипотечному кредиту). Такой вычет можно получить двумя способами:

    • в конце налогового периода, подав в отделение ФНС декларацию 3-НДФЛ;
    • через своего работодателя, не дожидаясь окончания года.

    Предоставляемый налоговый вычет при покупке квартиры составляет 2 млн руб., т.е. в обычном случае можно вернуть подоходный налог до 260 тыс. руб. (13% от двух миллионов). Вычет на уплаченные проценты по ипотеке предоставляется в размере 3 млн. руб. (то есть возврату подлежит до 390 тыс. руб.).

    Стоит отметить, что порядок и условия возврата подоходного налога отличается для работающих и неработающих пенсионеров.

    Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2020 году

    Согласно ст. 220 НК РФ, которой регулируется порядок возврата НДФЛ с покупки квартиры и другой недвижимости, предоставление имущественного вычета имеет несколько особенностей:

    1. Вычет производится в размере фактически осуществленных расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающих суммарно 2 млн. руб. Если пенсионер воспользовался данной льготой не в полном размере, то остаток имущественного вычета будет сохранен и перенесен на следующий период.
    2. В величину суммарных расходов по приобретению квартиры включаются расходы на:

      • покупку квартиры либо прав на недвижимость в строящемся доме;
      • покупку отделочных материалов;
      • работы по отделке, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.

      В указанные расходы не включаются затраты на перепланировку, реконструкцию, покупку сантехники и другого оборудования, затраты на оформление сделки и т.п.

      Стоит отметить, что вернуть налог по расходам на отделочные работы возможно только случае, когда в договоре, по которому приобретена квартира, указано о ее продаже без отделки.

    3. Не предусматривается возврат НДФЛ по расходам на приобретение недвижимости, если такая покупка была произведена за счет средств работодателей или других лиц, средств материнского капитала, а также если сделка купли-продажи была совершена между физ. лицами, являющимися взаимозависимыми (сделки с супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, опекунами или подопечными).
    4. При приобретении квартиры супругами во время брака, право на возврат подоходного налога имеют оба лица. Получить вычет за своего супруга можно по доверенности.

    Отличия возврата налога работающим и неработающим пенсионерам

    Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода. Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры.

    Для работающих пенсионеров возврат подоходного налога может осуществлять двумя способами, предусмотренными налоговым законодательством:

    • путем обращения в ФНС;
    • через своего налогового агента (работодателя).

    Если пенсионер осуществляет трудовую деятельность у нескольких работодателей, то получать полагающийся ему налоговый вычет он имеет право у каждого из них.

    Для неработающих пенсионеров условия возврата налога отличаются, так как они уже не производят уплату НДФЛ (получаемая ими пенсия подоходным налогом не облагается).

    Но возможность получить имущественный вычет при приобретении квартиры для них все же есть (как и право на получение ряда других налоговых льгот пенсионерам, предусмотренных НК РФ).

    Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

    1. Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
      • денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
      • доход от сдачи в аренду недвижимости;
      • прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
    2. Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).

    Стоит отметить, что возврат подоходного налога неработающему пенсионеру можно будет получить только путем подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС по окончанию налогового периода, т.е. в конце календарного года.

    Фото pixabay.com

    Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

    Как было уже отмечено ранее, возврат налога с покупки квартиры осуществляется двумя способами: по окончании года путем личного обращения в налоговую инспекцию (ФНС) либо до окончания налогового периода через работодателя.

    Вернуть подоходный налог через ФНС можно, выполнив следующие действия:

    1. Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту своей работы о начисленных и удержанных налогах на соответствующий год (если возвращаем НДФЛ за 2019 год, то и справка о налогах должна быть за 2019 год).
    2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
    3. Приложить копии следующих документов:
      • договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
      • если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
      • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
      • если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
    4. Направить в налоговую инспекцию подготовленный пакет документов вместе с заполненным заявлением на возврат НДФЛ в связи с покупкой недвижимости.

    Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:

    1. Направить в отделение ФНС пакет документов:
      • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
      • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
    2. Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
    3. Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.

    Остаток вычета, который был недополучен в текущем году, переносится на следующий год, пока вычет не будет получен в полном объеме. Для того, что вернуть подоходный налог в следующем налоговом периоде, необходимо будет повторить заново перечисленные выше действия.

    Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/vychet-pri-pokupke-kvartiry/

    Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, особенности получения неработающими пенсионерами, вычет с совместного имущества

    Возмещение ндфл при покупке квартиры пенсионерам

    Право на получение налогового вычета имеют различные категории населения. Пенсионеры среди них. Но, в отличие от граждан трудоспособного возраста, получение вычета пенсионерами связано с рядом дополнительных нюансов.

    Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

    Поскольку неработающий пенсионер не платит налогов (государственная пенсия согласно статье 217 НК РФ налогом не облагается), то и вычет он получить не может. Однако, есть ряд исключений, касающихся видов доходов данного лица:

    • Продажа недвижимости, акций и иного имущества.
    • Сдача недвижимости в аренду.
    • Иных доходов, с которых был уплачен НДФЛ.

    При условии, что неработающий пенсионер получает один из этих доходов, он может претендовать на вычет.

    В ином случае налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры можно перенести на предыдущий период, когда они работали. Однако, с этим связаны свои нюансы, о которых поговорим далее.

    Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

    В этом случае пенсионер может получить вычет по налогам на общих основаниях. Кроме того, он может претендовать на дополнительный перенос вычета на прошлые периоды.

    Например, выйдя на пенсию в 2014 году и купив квартиру в 2016-м, пенсионер может получить вычет за 2019, 2018 и 2017, а также на основании возможности переноса, ещё и за 2016 год.

    За какой период можно вернуть деньги?

    Статья 220 НК РФ позволяет получить вычет за 3 последних года. Ещё за год его можно получить, благодаря переносу вычета.

    Однако, перенос возможен только при условии, что в тот период пенсионер выплачивал НДФЛ. Иначе этой льготы он будет лишён.

    В целом, нужно соблюдать сроки возврата при покупке жилья. Потому что, если квартира была куплена в 2015 году, то в 2020-м оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам можно только начиная с 2016 года и далее. В следующем году только с 2017-го и т.д.

    Имущественный налоговый вычет для пенсионеров находящихся в браке

    При покупке жилья в совместную собственность пенсионеры имеют право на вычет так же, как и в иных случаях. Отличия касаются только необходимости представить дополнительные документы:

    • Свидетельство о браке.
    • Соглашение супругов о распределении долей.
    • Пенсионные удостоверения.

    Существует разъяснение Верховного суда, согласно которому даже если жильё оформлено только на одного из супругов, второй всё равно имеет право на получение вычета. Главное, чтобы по закону данное жильё считалось совместно нажитым имуществом.

    Необходимые документы

    Для получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам понадобятся:

    • Заявление.
    • Декларации на каждый год, за который хотят получить вычет.
    • Правоустанавливающие документы на квартиру.
    • Пенсионное удостоверение.
    • В случае совместной собственности – свидетельство о браке.
    • Справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за годы, в течение которых хотят получить вычет.
    • Платёжные документы, подтверждающие расходы.

    Все эти документы нужно подать в ИФНС. Вычет выдадут в течение 4 месяцев с момента подачи.

    Порядок получения вычета

    Для оформления данной льготы и возврата средств нужно пройти следующие этапы:

    • Подать документы в ИФНС лично, почтой или через интернет.
    • Подождать пока пройдёт камеральная проверка (в течение 3 месяцев).
    • В течение месяца после неё будут перечислены деньги.

    Важно правильно заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет.

    Декларация 3-НДФЛ

    Заполнить декларацию можно в бумажном виде в налоговой службе, а можно воспользоваться специальной программой «Декларация», доступной на сайте ФНС.

    Программа упрощает процесс заполнения, так как имеет ряд подсказок. Скачивать программу необязательно, в ней можно работать из личного кабинета на сайте налоговой. Для регистрации и получения доступа к кабинету в ФНС нужно будет получить электронную подпись.

    Заявление на вычет

    Данный документ составляется по правилам любой заявления, то есть в свободной форме. Важно указать в нём следующие данные:

    • Данные получателя.
    • Данные заявителя.
    • Конкретное название заявления «Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам»).
    • Описать основания для получения вычета, сославшись на конкретный факт покупки и документы, которые его подтверждают.
    • Указать список прилагаемых документов.

    В конце нужно поставить подпись с расшифровкой и дату заявления.

    Проблемы с передачей документов

    При правильном составлении заявления и полном наборе необходимых документов проблем с оформлением вычета обычно не возникает. Большинство отказов связано с ошибками в заявлении или отсутствием документов, подтверждающих право на данную льготу.

    Особенности возврата НДС по ипотеке

    В отличие от возврата денег при покупке квартира на собственные средства, по ипотечным сделкам нужно получить дополнительный документ из банка. Поскольку квартира до полного погашения ипотечного кредита находится в собственности банка, то без его согласия получить вычет не удастся.

    Источник: https://familegal.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

    Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2020 году

    Возмещение ндфл при покупке квартиры пенсионерам

    Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам регулирует ФНС Русской Федерации. Служба устанавливает условия, размер и порядок выплат. Главные положения получения налогового вычета закреплены в НК РФ.

    Что такое налоговый вычет пенсионерам (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.В зависимости от организации,)

    Под этим термином предполагаются установленные законом затраты, которые должны быть учтены при предназначении налоговых выплат.

    Имущественный вычет регулирует ст. 220 Налогового кодекса Русской Федерации.

    Эта компенсация включает в себя возврат 13% подоходного налога для тех, кто приобретает недвижимость в собственность. При требовании этих средств нужно учитывать ряд факторов, в том числе и наличие постоянной работы у пенсионера. Размер выплат и порядок получения не отличаются от критерий, предусмотренных для обычных граждан.

    Условия получения 13% НДФЛ

    Может ли пенсионер получить проценты подоходного налога закреплено в НК РФ. За исключением того, закон предусматривает требования, предъявляемые к пожилым гражданам при получении данной преференции.

    Для того чтобы осуществить возврат подоходного налога, обязаны быть соблюдены следующие условия:

    1. квартира, приобретаемая в собственность, находится в границах Российской Федерации;
    2. продажа недвижимости не осуществляется между родственниками, друзьями, сотрудниками и другими физическими лицами;
    3. пожилой человек должен получать доход;
    4. недвижимость куплена не при помощи соц выплат, предоставляемых государством (материнский капитал, пособие матерям-одиночкам и др.);
    5. подданный не должен являться лицом, ранее возвращавшим НДФЛ после покупки другой квартиры.

    Для возмещения средств следует отвечать всем перечисленным требованиям.

    Характерности назначения налогового вычета пенсионерам

    Прежде чем узнать, как вернуть 13 процентов, нужно ознакомиться с разделением граждан на категории. Для работающих и неработающих лиц условия получения выплат совсем различны. Налоговый кодекс предусматривает ситуации, связанные с периодом выхода на пенсию. От этого аспекта зависит возможность возврата средств.

    Важно! Гражданин, официально получающий пенсионные выплаты и не имеющий другого источника дохода, полностью освобожден от взимания имущественного налога.

    Условия для работающих старых граждан

    В случае официального трудоустройства лица предусмотрен перенос на прошлые налоговые сроки. Работающим пенсионерам разрешается вернуть средства за 4 предыдущих года. Если же этих средств не хватает для возмещения, то имущественный вычет можно получить в последующем году.

    В качестве примера можно привести гражданина N., который в 2020 году заполучил квартиру. Только в 2021 году гражданин сможет обратиться в ФНС РФ, для того, чтобы ему произвели возврат НДФЛ за 2020, 2019, 2018 и 2017 года. В случае нехватки средств после возмещения лицо, вышедшее на заслуженный отдых, имеет полное право подать заявление в последующие годы.

    Условия для неработающих пожилых граждан

    В данном случае учитываются условия и период, когда приобреталась недвижимость. Делят следующие категории получения квартиры в собственность.

    Неработающий пенсионер заполучил квартиру после года выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию более года и купил в собственность недвижимость, то денежные средства ему не будут возмещены.

    Например, если гражданин (человек, принадлежащий к постоянному населению данного государства, пользующийся его защитой и наделённый совокупностью политических и иных прав и обязанностей.

    Также форма устного и письменного) вышел на пенсию в 2015 году, то при приобретении недвижимости в текущем 2020 году (внесистемная единица измерения времени, которая исторически в большинстве культур означала однократный цикл смены сезонов (весна, лето, осень, зима)) никакой процент ему не будет возмещен.

    Подданный приобрел квартиру в год выхода на пенсию. Эта ситуация предусмотрена п.10 ст.220 Налогового кодекса Русской Федерации.

    Если гражданин обращается за переносом налогового вычета в тот период, когда он вышел на пенсию, то он вправе возвратить 13% НДФЛ. Главное условие – запросить выплаты в течение текущего налогового периода.

    В неприятном случае можно не рассчитывать на возмещение средств.

    Пенсионер, вышедший на заслуженный отдых, купил недвижимость мение чем за год до ухода с работы. В этом случае сохраняются фактически те же условия, что и для работающих лиц.

    Подданный может обратиться для получения выплат за предыдущий год и в текущий налоговый срок.

    Не стоит затягивать с воззванием в Федеральную налоговую службу, поскольку может истечь период, в который можно подать заявление.

    Таким образом, все эти причины влияют на размер и возможность получения выплат.

    Перенос выплат для пожилых людей

    Законодательство РФ предусматривает возможность перенесения выплат на предыдущие сроки. Такая практика выполняется на протяжении 6 лет и распространяется на все категории граждан, которые вышли на пенсию.

    Перенести налоговый вычет для пожилых людей в 2020 году имеет право как работающий гражданин, так и неработающий.

    Следует пользоваться данной возможностью:

    • при приобретении в собственность квартиры по договору купли-продажи;
    • в случае дизайна долевого участия.

    Можно перенести взимаемые средства не более чем на 3 прошедших периода.

    Как пенсионеру получить налоговый вычет

    О том, как получить положенный подоходный налог и возвратить средства, можно узнать, ознакомившись с последующей информацией. Для начала следует собрать пакет документов, который надо предоставить в ФНС, находящуюся по месту жительства. Каждый случай предусматривает личные сроки подачи, поэтому требуется выбрать один из предложенных вариантов

    Можно выполнить данную операцию следующими способами:

    • отправление документов по электронной почте ФНС;
    • личное посещение службы или функционального центра по месту жительства;
    • подача заявки при помощи специальной электро платформы – личного кабинета налогоплательщика.

    После выбора способа получения средств следует подать заявку на возмещение 13% НДФЛ.

    Документы для подачи в ФНС РФ

    Чтобы была произвести компенсацию на банковский счет, в первую очередь надо собрать обязательный пакет документов.

    При договоре долевого участия:

    1. составленная налоговая декларация 3 НДФЛ;
    2. справка о том, что недвижимость находится в принадлежности лица;
    3. квитанция об оплате полной стоимости квартиры;
    4. согласие на возмещение компенсации вместе с заявлением;
    5. расписка 2-НДФЛ;
    6. документ, удостоверяющий личность.

    Следует держать в голове, что налог положен не всем лицам, вышедшим на пенсию. При обращении в ФНС надо уточнить информацию о дополнительной документации, которые требуется предоставить, чтобы возвратить имущественный вычет в полном размере.

    Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ смотрится следующим образом:

    Пример заполнения бланка:

    Обратите внимание: в случае рассредотачивания денег между супругами необходимо к этому перечню добавить свидетельство о браке и заявление о согласии рассредотачивания средств между лицами. При строительстве дома необходимо ко всем перечисленным документам предоставить контракт со строительной фирмой и свидетельство о собственности на землю.

    Сумма налогового вычета для пожилых людей и сроки получения компенсации

    Получение положенных по закону средств делается в соответствии с установленной суммой возврата. В настоящее время размер выплат составляет 2 000 000 рублей, но физическому лицу при покупке квартиры возвратят только до 260 000 рублей. Зачисление средств на банковский счет будет осуществляться частями.

    За 1 календарный год изредка выплачивают всю сумму. Например, если заявление подается в 2020 году, то часть средств начисляется в текущий период, а часть — только лишь в 2021. Но в течение 3 лет вычет обязательно выплачивается заявителю.

    Чтобы просто узнать, как вернуть положенные по закону деньги, нужно обратиться к Налоговому кодексу. Запрашивая средства за прошлые несколько лет, необходимо учитывать, что сумма не выплачивается одним платежом сходу.

    Налоговые выплаты пенсионерам при покупке квартиры производятся в течение нескольких календарных лет со дня одобрения заявления Федеральной налоговой службой.

    Потому быстро эту операцию осуществить не удастся.

    Субсидии пенсионерам при покупке квартиры

    Чтобы получить льготы, положенные за покупку квартиры, нужно подать заявление в ФНС РФ.

    Для пенсионеров действуют сниженные проценты по кредиту, если квартира приобреталась в долг, а также возмещение 260 000 рублей от себестоимости купленной квартиры (один из видов жилого помещения, состоящий из одной или нескольких смежных комнат с отдельным наружным выходом, составляющее отдельную часть дома). Таким образом, государство старается финансово посодействовать гражданам, вышедшим на пенсию.

    Данный вид субсидий регулируется статьей 217 Налогового Кодекса Русской Федерации.

    Таким образом, каждый пенсионер имеет право на возврат 13% подоходного налога. Субсидия пенсионерам на квартиру помогает компенсировать большую часть средств. Но каждый гражданин должен знать условия, сроки и порядок выплаты налогового вычета (может означать).

    Загрузка…

    Источник: https://novostic.ru/pensii/nalogovyi-vychet-pri-pokypke-kvartiry-pensioneram-v-2020-gody/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.