Возврат 13 процентов с покупки второй квартиры

Содержание

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Возврат 13 процентов с покупки второй квартиры

13.10.20

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: – дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;

– дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строготолько по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.

В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам.

В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе – Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату – 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб.

(также с использованием кредитных средств). Черезов А.А.

сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по “старым правилам”: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года).

При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/

Налоговый вычет второй раз 2020 – на квартиру, можно ли воспользоваться, документы

Возврат 13 процентов с покупки второй квартиры

При приобретении жилой недвижимости граждане РФ могут воспользоваться правом, получить налоговый имущественный вычет. Многие уже успели воспользоваться данной возможностью. В связи с этим возникает вопрос можно ли получить налоговый вычет второй раз. Если да то, на каких условиях?

Право на возврат

Согласно действующему законодательству налоговый вычет на квартиру второй раз
в 2020 году предоставляется налоговым плательщикам. Это могут быть юридические или физические лица, которые обязаны платить налоги (статья 19 НК).

Помимо этого согласно установленному порядку для получения вычета граждане должны являться резидентами РФ с точки зрения налогового законодательства (пункт 1 статья 207 НК). Это должны быть граждане, которые по факты проживают на территории страны в течение одного года не менее 183 дней.

Исключением могут быть:

  • военнослужащие, которые служат за пределами страны;
  • представители местного самоуправления или власти, командированные за границу.

Данные категории граждан считаются постоянными резидентами, даже если в течение целого года они не находились в стране ни одного дня.

Для получения налогового вычета требуется обладать доходом, который облагается налогом. Если у него нет дохода, с которого он выплачивает НДФЛ, то получить налоговый вычет он не сможет.

Законодательная база

Базовый порядок, по которому происходит начисления дополнительных льгот, перечислены в Налоговом Кодексе, а именно в статье 220.

В 2013 году были введены некоторые изменения в действующие положения закона. Теперь основной акцент делается на год, в котором была куплена недвижимость. Если до 2014 года один порядок если после, то совершенно другой.

Данные дополнения можно просмотреть в Федеральном законе под № 212. Они были внесены в середине 2013 года и вступили в силу с 2014-го года.

Налоговый вычет второй раз

Налоговый вычет представляет собой особую привилегию, для граждан РФ, заключающуюся в том, что они могут вернуть до 13% от стоимости приобретенного объекта недвижимости или от размера переплаты внесенных банку в виде процентов по ипотеке средств.

Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей. Если высчитать от этой суммы 13%, то получается 260 тысяч.

Наибольшая сумма допустимой компенсации за вычет должен рассматриваться отдельно в зависимости от того:

  • приобретена квартира до 2014 года;
  • после 2014 года.

В случае если объект недвижимости покупался в период до 2014 года, то:

  • сумма вычета может быть до 260 тысяч от стоимости всего объекта;
  • 13% от всей суммы начисленных в банке процентов, внесенных в качестве переплаты при приобретении жилья в кредит (без каких-либо ограничений).

Компенсация может рассматриваться как полностью полученная в случае, если:

  • Гражданин все-таки получил 13% от полной стоимости купленной им недвижимости, даже если эта сумма была меньше чем 260 тысяч рублей.
  • Если было получено 13% от всех процентов, внесенных при выплате кредита за ипотеку.

Если гражданин не оформлял ипотечный кредит или не применял ипотечные проценты при оформлении вычета, то он имеет право получить второй вычет при покупке другого объекта недвижимости, но уже купленного после 2014 года.

После 2014 года весь порядок был немного изменен. Теперь суммы следующие:

  • 260 тысяч от цены квартиры при ее покупке;
  • 360 тысяч при покупке при помощи кредитования.

Вычет может считаться полностью выплаченным в случае:

  • После получения 260 тысяч в качестве компенсации после покупки одного или нескольких объектов недвижимости.
  • После получения 390 тысяч в качестве компенсации при уплате кредитных процентов после покупки одного или нескольких объектов недвижимости.

В случае если прежде гражданин уже оформлял налоговый вычет при покупке до 2014 года, то он имеет право получить вычет только с процентов, при условии, что до этого он оформлял вычет на саму квартиру, а не на уплату процентов по ней.

Формула расчета будет зависеть от года, когда была куплена квартира:

Год покупкиВозврат от ценыВозврат от процентов
До 2014-гоЦена*13 меньше или ровна 260 тысячСумма процентов*13% меньше или ровна 390 тысяч
После 2014-гоЦена*13 меньше или ровна 260 тысячСумма процентов*13% меньше или ровна 390 тысяч

За квартиру

В случае приобретения второго объекта недвижимости можно получить второй вычет, но только в случае если до этого не была достигнута максимально допустимая сумма (13% от 2 миллионов рублей).

Если покупается второй объект недвижимости, то ее покупка происходит на общих основаниях. Для этого требуется:

  1. Подать заявление, в котором перечислить общие основания.
  2. Составить декларацию.
  3. Собрать документы.

В ипотеку

В ситуациях, когда жилой объект недвижимости приобретался при помощи ипотеки, то должно происходить возмещение всех внесенных по факту процентов. При этом сумма вычета изменяется в большую сторону. В данном случае граждане могут получить до 390 тысяч.

Однако в этом случае для оформления вычета могут потребоваться дополнительные документы.

Если одновременно приобретено два объекта недвижимости и по каждому выплачиваются проценты, то требуется выбрать по какому из них производить вычет

Как получить?

Есть два варианта получения денег:

  • через работодателя;
  • через отделение налоговой.

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо следующее:

  1. Предоставить все необходимые документы в отделение налоговой.
  2. Дождаться уведомления из налоговой.
  3. Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия и написать заявление на получение вычета.

После подачи заявления со следующего месяца из заработной платы гражданина перестанет высчитываться подоходный налог. И так до тех пор, пока не наберется полная сумма вычета.

При получении денег в налоговой процесс аналогичный. Нужно подать документы и заявление в ФНС. В этом случае можно после завершения рассмотрения заявки получить полную сумму перечислением на указанный счет.

Какие документы нужны?

Оформляя налоговый вычет многократно, потребуется собрать определенный пакет документов. В него входят:

  • заявление для получения имущественного возврата;
  • заполненный вариант декларации 3-НДФЛ;
  • заполненный вариант декларации 2-НДФЛ (с перечислением дохода и внесенного налога);
  • копия паспорта (или любой другой документ способный подтвердить личность), номер ИНН, свидетельство о рождении детей или вступлении в брак;
  • документы на приобретенную недвижимость;
  • документы на кредит;
  • выписка с подтверждением прав владения квартирой;
  • реквизиты банка для перечисления средств.

Если гражданин работает официально на двух работах, то он имеет право предоставить справку 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ здесь,

образец заявления на налоговый вычет здесь,

образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Сроки выплаты

В случае получения налогового вычета через работодателя срок будет значительно меньше по сравнению с получением через налоговую. Всего один месяц на изучение предоставленных документов. Государственная пошлина при получении вычета не взымается.

После передачи заявления в бухгалтерию вашего предприятия с вашего дохода больше не будет взиматься налог в 13% в течение срока, пока весь начисленный налоговый вычет не будет выплачен.

Для получения повторного вычета потребуется заново собирать весь пакет документов и подавать их в налоговую. Если подается справка для получения вычета за один и тот же объект, но на следующий год, то достаточно предоставить справку из бухгалтерии и налоговую декларацию.

При перечислении денег через налоговую, проверка документов занимает не менее трех месяцев. Если никаких претензий к документам не будет, то заявление на получение вычета удовлетворят. На счет средства будут перечислены в течение месяца.

Когда вернуть не получится?

Не получится оформить повторный вычет при оформлении недвижимости до 2014-го года. Порядок использования вычета исчисляется годом получения прав на собственность. До 2014-го все оформленные вычеты предоставлялись всего один раз, если полная сумма компенсации не была использована, то она попросту сгорала.

Если недвижимость приобретена после 2014-го года, то пользоваться своим правом можно до момента пока в качестве вычета не будет получена полная сумма (260 тысяч). Пока это не произойдет, вычет можно оформлять два, три и более раз.

На видео об оформлении налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-vtoroj-raz/

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Возврат 13 процентов с покупки второй квартиры

Сделки с недвижимостью осуществляются регулярно. Государство позволяет возместить 13% от суммы затрат гражданам РФ, с чьих доходов удерживается НДФЛ. Нередко смена места жительства происходит неоднократно. Но подать документы на возмещение допускается единожды. Однако бывают ситуации, когда во второй раз за покупку квартиры возможно получение налогового вычета.

Вычет за приобретение второй квартиры

До 2014 г. в кодексе четко прописывалось: компенсация положена один раз не свыше 260000 руб. Даже если ее объем не достиг максимума, добрать остаток нельзя.

Пример:

Петров О. А. стал владельцем комнаты в 2012 за 500 000, подал заявление в ИФНС, где получил:

500 000 * 0,13 = 65 000

В 2015 им куплено недвижимое имущество за 3 000 000. Дважды вычет ему не полагается, т. к. он его уже применял.

С 2014 в законодательстве произошли существенные изменения. Согласно ПП. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, налоговый вычет за покупку квартиры предоставляется до тех пор, пока не доберется 260 000. Т. е. если расходы составили 1 000 000, а вернули 130 000, в будущем можно подать запрос на получение недополученной суммы.

Пример:

Предположим, Петров О. А. стал собственником комнаты в 2014 г. и получил за нее 65 000, что не превышает максимум. Тогда возможность применить имущественный вычет при покупке квартиры во второй раз сохранилась.

Его размер: 2 000 000 – 500 000 = 1 500 000.

Так как стоимость объекта выше установленного лимита, начисление произведут со всего остатка:

1 500 000 * 0,13 = 195 000.

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом за вторую квартиру, требуется соблюдение условий:

  • льготой не пользовались до 31.12.2013 г. включительно;
  • договор купли-продажи подписан после 2014 г.;
  • за первую жилплощадь возвращено менее 260 тыс.

СПРАВКА! Правила распространяются на приобретение третьего и последующего объекта недвижимого имущества, т. е. возмещение предоставляется многократно в пределах установленного лимита.

Супругам

Недвижимость, приобретенная в браке, становится совместной собственностью. С такой сделки можно возвратить 13% от 30000000. Льготу супруги могут поделить поровну, независимо от того, кто вносил оплату.

Иногда один отказывается от выплаты в пользу другого. Разграничение проводится в момент подачи заявления. За отказавшимся сохраняется право на возврат НДФЛ в полном объеме. Им можно воспользоваться, купив жилье в будущем.

Пример:

Паша и Маша Ивановы приобрели недвижимость в 2012. Паша воспользовался возвратом, а Маша нет. В 2015 семья стала владельцем дома. Жене положена максимальная выплата, а муж на нее претендовать не может.

Возврат по ипотечным процентам

Покупая жилье в ипотеку, гражданин значительно переплачивает. Законом разрешается вернуть 13%, но в пределах 390 тыс. Если гражданин не сделал это в первый раз, право за ним сохраняется. При этом не имеет значение, был ли ранее получен основной вычет от стоимости жилья или нет.

Пример:

В 2011 Суворов Г. М. купил комнату за 1 000 000 и получил возмещение. В 2015 приобрел двушку в ипотеку стоимостью 2 500 000 и переплатой 900 тыс. Он уже получал компенсацию за предыдущую жилплощадь, поэтому подать документы можно только за переплату. Объем выплаты равен:

900 000 * 0,13 = 117 000.

ВАЖНО! Льгота предоставляется только по одному объекту. Если ее размер менее 390 000, остаток на другую сделку не переносится.

Получив налоговый вычет при покупке квартиры до 2014 г. не в полной мере, в будущем дополучить оставшиеся средства нормами НК РФ не допускается.

Если сделка совершена после внесения поправок, а компенсация меньше установленного лимита, есть возможность ее повторного оформления, пока общая сумма не достигнет 260 000.

Вернуть часть расходов по ипотечным процентам разрешено по одному договору целевого кредитования. Его оформление не зависит от того, сохранилось право на основное возмещение или нет.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-vtoroj-raz

Подписывайтесь на нас:Группа вконтактеГруппа в TelegramСтраница в Группа в ОдноклассникахДзен

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kak-poluchit-nalogovyi-vychet-za-pokupku-kvartiry-vtoroi-raz-5ad1e76e77d0e6219e50d3de

Можно ли получить имущественный налоговый вычет за несколько квартир

Возврат 13 процентов с покупки второй квартиры
Статья обновлена: 4 авугста 2020 г.

Здравствуйте. Давайте сначала разберемся с теорией, она поможет ответить на вопрос.

Вычет — это не субсидия, а возврат 13% НДФЛ, который удержали с вашей же зарплаты/доходов. За купленную недвижимость можно вернуть 2 вычета: вычет за расходы на покупку и вычет за уплату процентов по ипотеке. Далее я буду называть их налоговый вычет и вычет по ипотеке.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

Вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет можно получить за несколько купленных квартир (или при покупке другой жилой недвижимости — не важно), но здесь все зависит от даты покупки — подробнее. А именно когда куплена первая жилая недвижимость — до или после 2014 года. С 1 января 2014 года изменилось налоговое законодательство по предоставлению вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

За купленную недвижимость после января 2014 года гражданин может получить вычет в размере 13% от стоимости его доли этой недвижимости, но максимум 260 тыс. руб. Если за эту недвижимость у него вышло меньше 260 тыс.

руб., тогда он может только “добрать” до максимальной суммы с покупки другой недвижимости. Естественно, и вторая недвижимость должна быть куплена после января 2014 года. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если гражданин получил (или получит) налоговый вычет за недвижимость, купленную до января 2014 года, он не сможет получить вычет за другую недвижимость, даже если ему вернули меньше максимальных 260 тыс. руб. — абз. 27 пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если получили вычет за недвижимость, купленную до 2014 года, значит уже утратили своего право на вычет при покупке другой недвижимости.

Пример №1: Алексей купил квартиру в 2015 году за 3,5 млн.руб. Хоть 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., Алексей получил вычет в размере максимальных 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. В 2019 году он эту квартиру продали и купил себе новую. С покупке новой квартиры он уже не может «добрать» до максимальных 2016 тыс.руб., ведь он и так их получил с покупки первой квартиры.

Пример №2: Светлана купила квартиру в 2016 году за 1,8 млн.руб. Она получила вычет за нее в размере 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. В 2020 году она купила себе еще одну квартиру за 2,3 млн. руб.

Она не сможет получить весь вычет с новой квартиры в размере 13% * 2,3 млн. = 299 тыс.руб., а сможет только «добрать» до максимальных 260 тыс.руб. То есть с новой квартиры она получит только 26 тыс.руб.

Главное, что первая квартира куплена по 1 января 2014 года.

Пример №3: Максим купил квартиру в 2013 году за 1,6 млн.руб. Он вернул себе вычет в размере 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб. В 2019 году он купила себе еще одну квартиру за 3 млн. руб. Он не сможет «добрать» вычет за вторую квартиру, потому что он уже получил вычет за квартиру, купленную до 2014 года.

Другая ситуация по этому же примеру: Максим не получал вычет за первую квартиру. Например, не знал о своем праве. Значит у него есть выбор — получить вычет за одну из квартир. Логично, что Максим решил за вторую квартиру, потому что за нее он вернет себе максимальные 260 тыс.руб. За первую квартиру получилась бы меньшая сумма — 13% * 1,6 млн. = 208 тыс.руб.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа, заказать звонок по кнопке слева или сами позвонить (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Вычет по ипотеке

Вычет по ипотеке можно получить лишь с одной купленной недвижимости — подробнее. Не имеет значение дата ее покупки. Все это написано в п. 11 ст. 220 НК РФ новой редакции (после января 2014 г.) и старой редакции (до января 2014 года).

Если у вас несколько квартир, логично получить этот вычет с той, с которой выйдет наибольшая сумма. Размер ипотечного вычета — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма процентов указана в графике платежей ипотечного договора. С данной суммы и нужно считать 13%.

За купленную недвижимость после января 2014 года максимальный размер вычета по процентам составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). За купленную недвижимость до января 2014 года максимального размера нет (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Пример №1: Владимир купил квартиру в ипотеку. Он начал получать (или уже получил) ипотечный вычет за нее. При покупке другой недвижимости в ипотеку, он не сможет получить ипотечный вычет за нее, т.к. он предусмотрен только один раз.

Пример №2: Ольга купила квартиру в ипотеку в 2013 году. Она не знала, что может получить ипотечный вычет. В 2019 году она продала эту квартиру и купила другу, также в ипотеку. Она может выбрать с какой квартиры ей получить вычет по ипотеке. Логичней будет с той, в которой будет бОльшая сумма.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

О распределении вычетов супругами

При покупке недвижимости супругами в браке, они могут распределить оба вышеуказанных вычета между собой в любой пропорции — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет 50 на 50, но супруги могут распределить, например, 75 на 25. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/mozhno-li-oformit-vychet-za-neskolko

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Возврат 13 процентов с покупки второй квартиры

Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2014 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2014 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости.

Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую.

Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Собственность, купленная супругами в браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на возврат НДФЛ. То есть каждый супруг может получить 13% от 2 млн рублей. Вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

С 1 января 2014 года вступила в силу норма закона, в соответствии с которой, если налоговый вычет после покупки недвижимого имущества не был использован в полном объеме, за оставшейся суммой вычета можно обратиться при покупке второй и последующей квартиры. Учитывая, что предыдущая квартира стоила менее 2 млн рублей, с которых можно получить вычет, сейчас можно получить вычет от оставшейся суммы на каждого из супругов.

При покупке также можно получить вычет в размере 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом, от суммы, которая не превышает 3 млн рублей.

Однако использовать данную опцию можно только единожды и по одному объекту, даже если полная сумма не будет получена за один раз.

Если при покупке первой квартиры вычет за проценты не был получен, то покупатели имеют на него право при покупке новой квартиры.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей.

Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет.

За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно.

Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

20 статей о том, как купить квартиру в ипотеку

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру. Если Вы не израсходовали полностью предельную сумму налогового вычета, то неиспользованный остаток можно учесть при получении имущественного вычета при покупке следующей квартиры.

Общий размер налогового вычета должен быть равен предельному размеру вычета, действующему на момент, когда Вы воспользовались им впервые.

В 2014 году действовали нормы Налогового Кодекса, в соответствии с которыми каждый из супругов имел право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Таким образом, остаток для Вас и мужа составит по 1 350 000 рублей.

Также Вы сможете применить налоговый вычет на расходы на проценты по ипотеке. Проценты учитываются в размере фактических расходов, но не более 3 млн рублей.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.

Тем не менее, при покупке квартиры в ипотеку есть возможность возврата части процентов, уплаченных банку.

Этот вычет не зависит от вычета по недвижимости и рассчитывается от суммы процентов, заплаченных банку на момент возврата средств, но не более 3 млн рублей.

Для его получения необходимо узнать сумму процентов, выплаченных банку, и сообщить об этом в соответствующий орган. В этом случае можно рассчитывать на возврат 13% от суммы уплаченных процентов, то есть не более 390 тысяч рублей.

Важно понимать, что налоговый вычет на квартиру отличается от налогового вычета по ипотеке. Воспользоваться выплатой по ипотеке можно не раньше, чем через год после оформления кредита.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Обязательно ли страхование при ипотеке?

Как отказаться от страхования, оформляя ипотеку?

Минусы ипотеки под залог имеющегося имущества

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vtoroy_raz_poluchit_nalogovyy_vychet_za_pokupku_kvartiry_i_ipoteku/6533

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз – ответ здесь

Возврат 13 процентов с покупки второй квартиры

Каждый налогоплательщик вправе рассчитывать на частичное возмещение суммы, ранее внесенной в бюджет при совершении определенных затрат, связанных с обучением, лечением, благотворительностью. При оформлении сделок с покупкой или продажей недвижимости гражданину также положен вычет, который имеет свои ограничения по размерам и времени.

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет возврат внесенных ранее средств в государственный бюджет налогоплательщиком. Далеко не всем, кто обращается за его получением, происходит зачисление денежных средств на счет. Для этого требуется выполнение определенных условий:

  • возврат производится только лицам, имеющим российское гражданство, а также иностранным гражданам, которые непрерывно находятся на территории России более 183 дней;
  • еще одним обязательным условием получения вычета является обязательная ежемесячная уплата подоходного налога. Следовательно, гражданин должен быть трудоустроен и у него должна быть оформлена «белая» зарплата.

Внесенные налогоплательщиком ранее средства в государственный бюджет можно вернуть, как налоговый вычет при выполнении определенных условий

Нельзя оформить вычет в следующих ситуациях:

  • при оформлении жилья на лицо, находящееся без работы, а также на студента, ребенка или пенсионера, вышедшего на заслуженный отдых более 4-х лет назад;
  • при проведении сделки между людьми, имеющими родственные связи;
  • не положен вычет и на квартиру, которая была оформлена по дарственной;
  • нельзя вернуть подоходный налог на жилье, приобретенное для бизнеса;
  • если квартира была куплена не за счет собственных средств, а с привлечением денег работодателя, материнского капитала, военной ипотеки и других государственных субсидий, возврат оформить нельзя.

Не смогут получить обратно выплаченный ранее подоходный налог и те граждане, которые уже исчерпали положенный лимит.

Действия налогоплательщика при отказе в выплате налогового вычета

Узнайте, сохраняется ли при рефинансировании ипотеки налоговый вычет, из нашей новой статьи.

Виды налогового вычета

Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Существует несколько видов налоговых вычетов.

Стандартный (НК РФ статья 218). Возврат полагается следующим категориям населения:

Размер вычетаКатегории налогоплательщиков
3000 рублей

  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и участники других радиационных аварий;
  • участники ядерных испытаний;
  • лица, получившие инвалидность в результате боевых действий
500 рублей

  • граждане, эвакуированные из района аварии ЧАЭС;
  • супруги и родители, погибших военнослужащих;
  • лица, выполнявшие интернациональный долг

Также стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим детей. Его размер зависит от количества несовершеннолетних граждан в семье:

  • 1400 рублей предоставляется за 1-ого и 2-ого ребенка;
  • 3000 рублей – за 3-его и последующего;
  • 12000 рублей – за ребенка, имеющего инвалидность. Для опекунов эта сумма составляет 6000 рублей.

Важно! Если в семье только один родитель, то он имеет право на получение двойного вычета.

Стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим несовершеннолетних детей, размер которого зависит от количества детей и статуса ребенка

Социальный (НК РФ статья 219). Данный вычет предоставляется на следующие виды расходов:

  • средства, идущие на благотворительность. Ограничена сумма возврата: она не может быть выше 25% от полученных доходов за год;
  • затраты на лечение и покупку лекарств. Максимально возможной суммой к возврату считается 120000 рублей;
  • расходы на обучение. Вычет с 50000 рублей предоставляется при оплате учебы детей и со 120000 рублей за собственное обучение;
  • средства внесенные на накопительную пенсию. Учитывается для расчета налогового возврата сумма в 120000 рублей.

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1). Положен возврат 13% от внесенной суммы в инвестиции, но не более 400000 рублей за год.

Профессиональный (НК РФ статья 221). На такой вид вычета могут претендовать ИП, лица, занимающиеся адвокатской и нотариальной деятельностью, а также получатели авторских вознаграждений.

Имущественный (НК РФ статья 220). Предоставляется при совершении сделок с имуществом. К ним относятся покупка или продажа, а также расходы, связанные со строительством жилья.

Имущественный вычет

Условия для получения имущественного вычета и способы оформления

Данный вид вычета можно получить, если была совершена операция по приобретению недвижимости. Это может быть дом, квартира, комната.

Количество раз, при котором разрешено получение вычета, зависит непосредственно от года приобретения жилья:

Источник: https://posobie-expert.com/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-na-pokupku-kvartiry-vtoroj-raz-usloviya-i-poryadok-oformleniya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.