Возврат 13 процентов совместная собственность

Содержание

Как супруги могут распределить имущественный вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Возврат 13 процентов совместная собственность

Каждый официально работающий в России обязан отчислять с заработной уплаты установленный размер подоходного налога (НДФЛ). Сумма отчислений направляется в государственную казну. Размер налога на сегодняшний день составляет 13%.

Согласно регламенту Налогового Кодекса, статья 220, семейная пара, которая приобрела себе недвижимость на правах долевой собственности, имеет право рассчитывать на возврат части отчислений, то есть получить возмещение в размере 13% от стоимости квартиры.

Другими словами такая процедура называется имущественным вычетом. Какие нюансы содержит в себя подобное законодательное положение?

Что значит совместная собственность

Не стоит путать понятие нажитой собственности супругов, которое трактуется в Семейном Кодексе с собственностью долевой или совместной (она же общая). В гражданском кодексе эти два понятия расписаны более полно. К совместной собственности супругов относится имущество, которое находится в общем праве владения. Таким образом:

  • если в имуществе выделены доли для каждого супруга, то это долевое владение;
  • если размер долей по соотношению к владению собственностью не прописан, то это совместное имущество.

Если вы сомневаетесь, какой у вас вид права, то данную информацию можно посмотреть в Свидетельстве о регистрации права, а если его на руках нет, то данное условие также прописывается при покупке супругами квартиры, то есть в договоре купли-продажи.

Теперь о каждом виде подробнее. Под совместной собственностью понимается общее (совместное) владение имуществом супругами, которое было приобретено после заключения брака, в том числе и квартира.

При таких условиях доли не выделяются, а в случае развода недвижимость будет делиться, исходя из положений Семейного Кодекса или брачного договора (если он заключен). На совместную собственность всегда получают только одно свидетельство, независимо от того, кто распоряжается квартирой, то есть кто ее хозяин.

Свидетельство также может быть оформлено одновременно и на обоих супругов, однако оно все равно будет одно, если дело касается совместной собственности.

А вот наличие двух свидетельств говорит о том, что собственность долевая между супругами. На каждого супруга во время покупки квартиры выдается свое свидетельство о праве собственности, где прописана его доля.

Долевая собственность может распределяться между супругами на их усмотрение, хоть 90/10.

Поэтому перед тем, как подать заявление на получение налогового вычета, определите, к какому праву собственности (к совместному или долевому), относится ваше недвижимое имущество, так как это меняет кардинальным образом процедуру оформления вычета.

Как распределяется налоговый вычет

В зависимости от конкретных условий, даты покупки недвижимости и способа приобретения, налоговый вычет будет распределяться в особом порядке.

Если есть брачный договор

Условия брачного договора обладают преимуществами перед общими законодательными положениями.

Поэтому, если супруги заключили ранее брачный договор, где прописан пункт об имущественных правах, то согласно его условиям производится налоговый вычет.

К примеру, если вся собственность (независимо от способа покупки) принадлежит жене в единоличном владении, то и размер налогового вычета она может использовать полностью.

Распределение налогового вычета при наличии ипотеки

Если есть ипотека

С ипотечной квартирой дело обстоит немного иначе. Покупка недвижимости в кредит для большинства семей сегодня является единственным выходом, чтобы обзавестись собственным жильем.

Однако подобное условие никак не противоречит Налоговому Кодексу, и соответственно вы на таких же условиях воспользоваться вычетом при покупке или в процессе выплаты кредита.

Но разница будет заключаться в том, что супруги направят выделенные от государства деньги в виде вычета не на тело фактической стоимости квартиры, но и на проценты по ипотеке.

Главным условием получения налогового вычета при оформлении кредита на квартиру является официально зарегистрированный брак, при этом неважно, на кого из супругов оформлена ипотека.

Если и один, и второй супруг имеют официальный трудовой стаж, то вычет возможен как по заемщику, так и по созаемщику (совместно). Что касается размера, то налоговый вычет для кредитного жилья немного выше, чем при покупке квартиры за собственные средства, и составляет 3 000 000 рублей, а не 2 000 000 рублей.

Причем данная сумма для вычета выделяется каждому супругу.

Получить возврат подоходного налога можно раз в год и каждый год супруги имеют право изменять распределение налогового вычета на основе письменного заявления, например, первый год вычет по каждому супругу составит 50%/50%, а во второй год соотношение можно поменяться на 0/100% (если недвижимость куплена после 01.01.2014).

Подобное условие стало доступным после внесенных изменений в Налоговом Кодексе и относится к тем квартирам, по которым право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года. Удобство такого способа распределения вычета особенно подходит для тех пар, где один супруг не работает или его официальный заработок сильно снизился, что напрямую отразится на сумме возврата подоходного налога.

А что касается тех квартир, где право собственности установлено до 1 января 2014 года, то вычет немного ограничивает их в участии распределения налоговой суммы.

Размер вычета по кредитным процентам устанавливается в тех же долях, что и вычет с основной стоимости квартиры.

Таким образом, если при оформлении ипотеки супруги написали заявление на распределение вычета по 50% на каждого, то впоследствии изменить данное условие уже нельзя.

Размер вычета

Имущественный вычет и его размер зависит от того, когда супругами была приобретена квартира. Есть два варианта, согласно изменениям Налогового Кодекса, которые затрагивают и совместную собственность и долевую:

  1. Собственность была куплена до 1 января 2014 года.
  2. Право собственности установлено после 1 января 2014 года.

Единоразово можно вернуть НДФЛ сразу только за три предыдущих года. Заявление за предыдущий год/года подается в следующем отчетном периоде.

Если супруги обзавелись новой квартирой до 1.01.2014 то они могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей стоимости квартиры и всего один раз по конкретному объекту недвижимости. А так как имущественный вычет является равнозначным сумме подоходного налога, то соответственно 13% от 2 млн. рублей составляет максимально 260 000 рублей.

Это сумма может быть предоставлена сразу, если у вас достаточно «заработанного» НДФЛ или частично, пока не израсходуется ее лимит. Каждый календарный год вы можете рассчитывать на помощь от государства равной остатку от 260 000 рублей за вычетом уже предоставленной компенсации.

Данная сумма является предельной и возникает соответствующий вопрос – что изменилось при покупке недвижимости после 2014 года?

Согласно приятным изменениям по налоговому вычету, теперь остаток суммы не сгорает (если квартира обошлась менее чем в 2 000 000 рублей), появилась возможность получить разницу с уже использованным вычетом в будущем, например, если супруги обзаведутся новой собственностью.

То есть выделенный размер суммы налога на возврат не ограничивается на одном объекте, а привязывается только к отдельному человеку – 2 млн. рублей каждому супругу. Для квартир, которые находятся в ипотеке, получить компенсацию в виде возврата налога – имущественного вычета можно в пределах 3 млн. рублей стоимости, то есть 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.

Сумма имеет целевое назначение и направляется на погашение кредитных процентов.

Порядок и сроки оформления

Наиболее распространенным видом получения налогового вычета является обращение с соответствующим заявлением в Налоговую инспекцию по месту регистрации.

Такой вариант подходит для тех супружеских пар или одного из супругов, у кого уже большой рабочий стаж, позволяющий сразу получить 13% за целый год или несколько лет.

Итак, как получить налоговый вычет, если вы решили обзавестись собственностью на правах долевой или общей форме владения:

  1. Собирается пакет необходимых документов и заверяется. Сюда относятся как правоустанавливающие бумаги по квартире, так и по доходной части, исходя из которой, производится отчисление НДФЛ.
  2. Лично посетить Налоговую инспекцию и сдать пакет обязательных документов.
  3. Кроме документов, вам нужно будет приложить к ним заявление о начислении и возврате вычета, а также заявление о распределении вычета (его долях по каждому супругу).
  4. Сдать документы инспектору и дождаться ответа.

Если вы еще не накопили достаточной суммы подоходного налога для вычета, то альтернативой воспользоваться такой государственной программой является обращение к работодателю и написание заявление на прекращение отчислений 13% с его зарплаты. Что по результату и деньгам будет разнозначной процедурой.

Отдельно стоит остановиться на заявлении о распределении вычета, где у супружеской пары возникает больше всего вопросов и ошибок.

Доли могут распределяться по каждому супругу в разных пропорциях, например, 50% на 50%, 80% на 20% или 0 на 100% и по желанию ежегодно меняться.

Если вы выбираете последний вариант, то есть вычет производиться только по накопленному подоходному налогу одного супруга, то второй при официальном заработке может воспользоваться имущественным вычетом в будущем, пока не израсходует свой лимит в 2 млн. рублей.

Подавать документы лучше всего лично, а не по почте, хотя такой вариант тоже доступен, но более рискованный и длительный.

Что касается сроков, то уведомление от Налоговой по предоставлению вычета приходит в течение одного месяца, в случае, если все документы у вас были в порядке и нет претензий к заявлению.

Если ответ положительный, то на протяжении 5-7 дней деньги должны поступить на ваш банковский счет. Более подробно с регламентом получения средств можно ознакомиться в статье 78 пункт 6 Налогового Кодекса.

Список документов

С процедурой обращения в Налоговую инспекцию для получения налогового вычета все ясно. Обязательным этапом обращения является сбор необходимых документов. Подготовить их за один день не получится, поэтому лучше заняться этим вопросом заранее. Документы на вычет подаются по месту регистрации и включают в себя следующий список бумаг:

  1. Паспорта супругов.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика на каждого супруга (ИНН).
  3. Договор купли-продажи на недвижимую собственность.
  4. Правоутверждающие документы на имущество.
  5. Реквизиты банковского счета для зачисления денежных средств по имущественному вычету.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности на купленную квартиру.
  7. Подтверждающие документы об оплате и стоимости покупки квартиры (банковская выписка, чек, платежка, квитанция).
  8. Справка о доходах с официального места работы по форме 2-НДФЛ.
  9. Налоговая декларация за предыдущий календарный год по форме 3-НДФЛ.

Ко всем вышеперечисленным документам подкладывается написанное от руки заявление с просьбой о расчете имущественного налогового вычета. Если супруги состоят в официальном браке, то пишется еще одно заявление, где указывается распределение долей вычета между мужем и женой.

Все документы для вычета должны подаваться не только в копиях, но и в оригиналах.

Если вы хотите получить вычет по купленной квартире в кредит, то дополнительно нужно будет приложить копию кредитного договора (заверенную сотрудником), а также справку из банка, где указана сумма процентов по ипотеке за год. Только при строгом соблюдении всех перечисленных условий можно рассчитывать на согласование имущественного возврата от государства.

Источник: https://prorealtora.ru/kak-raspredelit-imushhestvennyj-vychet-mezhdu-suprugami-pri-pokupke-kvartiry/

Имущественный вычет при совместнойсобственности

Возврат 13 процентов совместная собственность

 Недвижимость (квартиры, дачи, земельный участок) супругимогут приобрести в браке в общую совместную собственность.

 При данном видесобственности не существует понятия «доли имущества», так как выделения долейне происходит, весь объект недвижимости принадлежит целиком всем собственникамцеликом. 

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 4 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

Налоговый вычет при совместной общей собственности

 Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, приприобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. с частиосновной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

 Налоговый вычет при совместной стоимости имущества будетделиться в соответствии с поданным в территориальный налоговый орган«Заявлением о распределении долей».

 Если один из супругов изъявит желание получить налоговыйвычет в одностороннем порядке, укажет это в заявлении и второй супруг подпишетэто заявление, то весь налоговый вычет будет оформлен на 1 из супругов.

 Начиная с недвижимости, приобретенной в собственность с 2014года (свидетельство датировано 2014 годом), если один из супругов не успелвоспользоваться налоговым вычетом на имущество (отказался от своего права), тов последующих годах при приобретении другой недвижимости он сможет оформитьвычет на себя. Т.е. его право на получение налогового имущественного вычета нетеряется.

 Например: Квартира приобретена в общую совместнуюсобственность. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет4 500 000 руб. Следовательно, супруги имеют право вернуть 13% с2 000 000 руб.

Так как собственность общая совместная и размеры долейв процентом соотношении не распределены, то 2 000 000 они могут получить влюбом соотношении, распределив эти суммы между собой и указав их в Заявлении ораспределении долей.

А также один из супругов вправе отказаться от своей доли ипредоставить это право своему (ей) супругу (ей).

Минус налогового вычета при общей собственности

 Самым главным минусом при общей собственности, является тотфакт, что если один из супругов написал Заявление на распределение долей иуказал в нем, что он является единственным получателем налогового вычета поосновной сумме долга, то имущественный вычет по ипотечным процентам сможетполучать только он. Право получения вычета поменять нельзя!

Как получить налоговый имущественный вычет от государства?

Необходимые документы для получения налогового вычета присовместной собственности:

1) Первоначальным и самым главным документом являетсядекларация 3-НДФЛ;

 Ее вы можете составить либо самостоятельно, либо заказать ееоформление в бухгалтерской фирме.

2) Заявление на имя начальника налогового органа напредоставление имущественного вычета; 

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа, ипишется на имя руководителя территориального налогового органа.

3) Заявление о распределении суммы имущественного вычета приобщей совместной собственности;

 Данное заявление заполняется одним из супругов, иподписывается другим супругом.

4) Заявление на имя начальника налогового органа на возвратподоходного налога на ваш личный счет;

 Данное заявление оформляется по форме налогового органа, ипишется на имя руководителя территориального налогового органа. В данномзаявлении помимо суммы на возврат необходимо указать банковские реквизитывашего счета на возврат налога.

5) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работ заотчетный год);

 Справка должна быть составлена по унифицированной форме, иподписана либо главным бухгалтером, либо генеральным директором.

6) Копия паспорта;

 Данный документ предоставляется в копии на страницах, гдефото и прописка.

7) Копия свидетельства ИНН;

8) Копия договора купли продажи квартиры;

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотечный кредит,то необходимо предоставить ипотечный договор. Все страницы предоставлять ненужно, необходимы те страницы, в которых отражены ФИО покупателей и продавцов,стоимость имущества и подписи сторон.

9) Копия Свидетельства о регистрации права собственности наквартиру;

10) Копия передаточного акта при купле продажи квартиры;

11) Копия расписки о получении денег.

 В том случае, если ваша квартира куплена в ипотеку, то выможете после получения налогового вычета с основной стоимости квартирыполучать  каждый год (пока ваш договорипотеки действует, и вы платите проценты) 13% со стоимости уплаты ипотечныхпроцентов. 

 Для этого документы на квартиру остаются прежние,дополнительным документом является справка из банка об уплаченных процентах.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/imushhestvennyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti

Налоговый вычет на двоих при покупке жилья

Возврат 13 процентов совместная собственность

На вопросы читателей отвечает ведущий аудитор ООО фирмы «Ажур-Аудит» Ирина Федулова

Мы с супругой собираемся приобрести квартиру за 7 млн руб. У нас планируется совместная собственность, и налоговый вычет будем оформлять и я, и жена.

Хотел бы узнать, какую сумму сможет вернуть каждый из нас? Будут ли оба наших права на предоставление данного налогового вычета считаться использованными? Можно ли оформить сделку так, чтобы мы получили максимум, то есть по 260 тыс. руб. на каждого?

— При приобретении жилья в общую собственность размер имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, распределяется между совладельцами в соответствии с видом собственности: долевая или совместная. При покупке супругами квартиры в долевую собственность вычет делится строго в соответствии с размером доли, принадлежащей каждому.

При покупке в совместную собственность супруги самостоятельно определяют, какой долей вычета воспользуется каждый из них. Значит, в вашем случае вычет (с 2 млн руб.) может быть распределен в соответствии с письменным заявлением, представляемым в налоговый орган.

Если вы захотите поделить вычет в соотношении 100 и 0%, один из супругов сможет применить его в полном объеме и вернуть из бюджета 260 тыс. руб. уплаченных налогов, а другой сохранит возможность воспользоваться вычетом в будущем (если приобретет впоследствии другое жилье).

Если же вычет будет распределен иначе (например, 50 и 50%, 20 и 80% или 99 и 1%), им смогут воспользоваться оба супруга, но максимальный размер вычета на двоих все равно составит ту же сумму (260 тыc. руб.). Налоговое законодательство РФ не позволяет каждому из супругов получить вычет с 2 млн руб. при приобретении одной квартиры в совместную собственность.

В декабре 2010 г. я купила комнату за 1,1 млн руб., а в июне следующего года продала за 999 тыс. руб. Надо ли мне подавать декларацию?

— В соответствии с налоговым законодательством РФ налогоплательщики, продавшие жилье, находившееся в их собственности менее трех лет, обязаны отчитаться о полученном доходе. Вам необходимо подать декларацию в налоговый орган по месту жительства в срок не позднее 30 апреля 2012 г.

При определении налоговой базы (дохода, который подлежит налогообложению) можно применить имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Это позволит не облагать налогом до 1 млн руб. дохода, полученного от продажи комнаты. Вы пишете, что комната продана за 999 тыс. руб.

Этот доход не превышает установленный законом размер вычета, поэтому налог платить не придется. Тем не менее обязанности по подаче декларации сохраняются.

Мне не ясен смысл термина «налоговый вычет». Пример: человек купил квартиру (была в собственности больше трех лет) за 10 млн руб. Налоговый вычет составляет 2 млн руб.

Покупателю будет возвращена вся эта сумма или только ее часть? И еще один вопрос. Налоговая служба указала в уведомлении, что началом вычета является 2011 г. Означает ли это, что все деньги должны вернуть до начала 2012 г.

? А если покупатель станет полностью неработающим пенсионером в 2013 г.?

— Вычет (в переводе с лат. — residuum) означает «остаток». В настоящее время законом определен размер имущественного вычета при покупке квартиры — 2 млн  уб. То есть такая сумма дохода покупателя не будет облагаться налогом. Это позволяет вернуть определенную часть налога, уже уплаченную в бюджет, а именно 13% от суммы предоставленного вычета.

Таким образом, исходя из вашего вопроса, покупатель квартиры имеет право вернуть из бюджета 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.). Если его доход в 2011 г. будет не менее 2 млн руб. (и, соответственно, уплаченный в бюджет налог составит не менее 260 тыс. руб.

), он сможет вернуть вычет полностью, заявив его в налоговой декларации за 2011 г. В ином случае остатком вычета можно воспользоваться в последующие налоговые периоды (годы). Если в 2013 г.

налогоплательщик выйдет на пенсию и перестанет получать доход, вернуть вычет он уже не сможет.

В налоговой отказали в имущественном вычете на основании того, что мы купили квартиру у родственников и возврат 13% не положен. Это правда?

— Налоговым кодексом РФ (пп. 2 п. 1 ст.

 220) определено, что имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья не предоставляется в тех случаях, когда сделка купли-продажи была заключена между взаимозависимыми лицами.

Таковыми считаются и люди, состоящие в отношениях родства. Отказ налогового органа в предоставлении имущественного налогового вычета при приобретении квартиры у родственников правомерен.

Достраиваем дом. После окончания работ хотели бы оформить в налоговой инспекции возврат подоходного налога на строительство. Вопрос: какие документы, чеки, акты для этого нужны? Где их можно получить — в магазинах, при заказе проекта и т.д.?

— При предоставлении имущественного налогового вычета в связи со строительством жилого дома могут быть учтены следующие расходы:

• на разработку проектно-сметной документации;

• на приобретение строительных и отделочных материалов;

• связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

• на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников.

В налоговый орган необходимо представить договоры, заключенные с организациями и (или) физическими лицами, производившими данные работы, акты, сметы, а также документы, подтверждающие оплату вами данных работ и приобретенных материалов. (Для подтверждения расходов на строительные и отделочные материалы можно представить кассовые или товарные чеки, а также накладные, в которых должен быть указан продавец, перечень материалов и их стоимость.)

Также к вычету может быть отнесена стоимость земли, приобретенной для строительства дома. Для подтверждения в налоговый орган нужно представить договор купли-продажи участка, документы о праве собственности на него и платежные документы, подтверждающие оплату по договору (например, расписка или платежное поручение).

Я купила квартиру в конце 2010 г. Если я не успею оформить документы в текущем году, смогу ли получить налоговый вычет, подав документы в 2012 г.?

— Законодательством РФ не установлены сроки, в которые налогоплательщик обязан обратиться за предоставлением ему имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья. В случае если вы не успеете в этом году оформить и представить в налоговый орган документы, то сможете сделать это как в 2012-м, так и в последующие годы.

Мои родители имеют в собственности квартиру, которая была приватизирована 15 лет назад. У них на руках регистрационное удостоверение, выданное Муниципальным предприятием по технической инвентаризации и учету недвижимого имущества.

Но они ни разу не получали извещений по уплате налога на недвижимость. (Мне же за мою квартиру такие извещения идут ежегодно.) Родители пробовали выяснить в налоговой инспекции, но им ответили, что налог платить не нужно. Мы в недоумении.

— Федеральным законом «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты налога на имущество. В частности, это инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ и других боевых действий, пенсионеры.

Эти лица могут обратиться в налоговый орган с заявлением, приложив к нему копию документа, подтверждающего право на льготу. После этого налоговые органы перестанут исчислять налог и (если необходимо) произведут перерасчет ранее уплаченных сумм.

Автоматического (без заявления и без документа, подтверждающего право на льготу) освобождения от налогообложения законом не предусмотрено.

Родители шесть лет назад купили квартиру и меня туда прописали. Сейчас мне 19 лет, знакомый сказал, что мне должны вернуть налог (часть моей доли) с оценочной стоимости квартиры по достижении совершеннолетия. Так ли это? Можно ли сейчас получить положенные деньги? Какие для этого нужны документы? И вообще, должно ли мне государство что-то с покупки квартиры родителями?

— Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам в связи с расходами, которые они понесли при покупке жилья. Регистрация в квартире при этом значения не имеет. Скорее всего, шесть лет назад оплату доли квартиры из собственных средств вы не производили. Следовательно, права на получение вычета у вас не возникает.         

Уважаемые читатели! 

Свои вопросы в редакцию вы можете присылать по адресу:

123007, Москва, Хорошевское ш., 32а, или на e-mail: [email protected]

Источник: https://www.cian.ru/stati-nalogovyj-vychet-na-dvoih-pri-pokupke-zhilja-217164/

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает – оформление вычета

Возврат 13 процентов совместная собственность

Затрачивая средства на обучение, лечение, инвестиции или недвижимость, не все знают, что могут воспользоваться правом на получение компенсации за внесенный ранее в бюджет подоходный налог. Его размер не может быть больше суммы, выплаченной в виде НДФЛ за определенный период времени. То есть при внесении в государственную казну 100 тыс.

рублей налогоплательщик за этот же отчетный год может претендовать на возврат такой же суммы. Кроме того, имеются ограничения по суммам, которые зависят от направления использования средств.

Именно поэтому важным является вопрос, можно ли получить компенсацию при отсутствии доходов? Имеет ли право один из супругов получить вычет за другого?

Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает

Налоговый вычет

Если гражданин является налогоплательщиком и со всех получаемых доходов выплачивает в бюджет 13% налога, то государство предоставляет ему право на получение ранее внесенной им суммы в виде НДФЛ.

Существуют следующие основные виды вычетов:

Стандартный

Данный вычет предоставляется только определенным категориям граждан, перечень которых приведен в НК РФ статье 218:

  • на 3000 рублей ежемесячно уменьшается налоговая база для лиц, ликвидировавших последствия взрыва на Чернобыльской АЭС, для инвалидов, ставших таковыми в результате участия в различных боевых действиях, для ликвидаторов других радиационных аварий;
  • на 500 рублей за каждый месяц происходит уменьшение налогооблагаемой базы Героям Советского Союза, участникам боевых действий, инвалидам 1 и 2 групп, а также детства;
  • гражданам, имеющим у себя на иждивении детей, происходит снижение налогооблагаемой базы в зависимости от количества иждивенцев: на 1-ого и 2-ого ребенка уменьшение производится на 1400 рублей на каждого, на всех последующих – на 3000 рублей. Если ребенок является инвалидом, то данный вычет возрастает до 12000 рублей. Имеется ограничение в сумме доходов, начисленных с начала года. Вычет применяется только если полученные заработки составляют менее 350 тыс. рублей. Как только сумма доходов с начала года переваливает через данный рубеж, уменьшение налогооблагаемой базы прекращается. Стандартный вычет могут получать оба родителя одновременно, или по желанию двойной вычет начисляется одному из них.

Существует несколько видов налоговых вычетов

Социальный

Предоставляется данный вычет при использовании денежных средств налогоплательщиком на следующие цели (статья 219 НК РФ):

  • обучение. При оплате учебного процесса за близкого родственника возвращается налог с суммы, не превышающей 50 тыс. рублей. Если оплата обучения производится за себя, то сумма составляет 120 тыс. рублей;
  • лечение. Сумма в 120 тыс. рублей является предельной при оплате лечения как собственного, так и своих ближайших родственников. Также сюда относится и покупка медикаментов в соответствии с установленным списком;
  • благотворительность. При перечислении средств благотворительным организациям происходит возмещение суммы ранее внесенного подоходного налога. Имеется ограничение: возврат предоставляется только на сумму, не превышающую 25% от общего годового дохода налогоплательщика;
  • пенсия в НПФ. Сумма, вложенная в будущую пенсию, подлежащая возврату не может превышать 120 тыс. рублей;
  • накопительная пенсия. Возврат НДФЛ также осуществляется на сумму не более 120 тыс. рублей.

Структура социального налогового вычет

Инвестиционный

Предоставляется гражданину, участвовавшему в операциях с ценными бумагами.

Имущественный

Предоставляется однократная сумма за всю жизнь при покупке или продаже недвижимого имущества.

Операция с недвижимостьюПредельная сумма расхода (руб.)Сумма возврата (руб.)
Покупка2 000 000260 000
Проценты3 000 000390 000
Продажа1 000 000Снижение налогооблагаемой базы

Имущественный вычет

Каждому налогоплательщику, кто приобретает недвижимое имущество, государство предоставляет возможность вернуть определенную сумму выплаченного ранее подоходного налога. Причем покупка может производится как за счет собственных средств, так и с привлечением кредита.

Имущественный налоговый вычет

Размер

Законом установлена сумма ограничения в 2 млн. рублей. 13% от данной величины налогоплательщик имеет право вернуть и то только раз в жизни.

Разрешается использовать данную возможность на несколько объектов приобретаемого недвижимого имущества. Например, если налоговая компенсация при покупке загородного дома была использована на сумму в 1,3 млн.

рублей, то остаток в 700 тыс. рублей можно применить при приобретении квартиры или комнаты.

Кто может оформить

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам. Тем, кто не перечисляет налоги в казну государства, вычет не полагается. Гражданин также должен сохранить за собой право на вычет, то есть важно, чтобы он не воспользовался им ранее в полной мере.

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам

Документы

Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить следующий пакет документации:

  • паспорта собственников;
  • справка о всех видах доходов и внесенных суммах подоходного налога с них;
  • 3-НДФЛ;
  • запрос на вычет;
  • договор о приобретении недвижимости;
  • бумаги об оплате;
  • госрегистрация жилья в Росреестре.

Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить пакет документов

При приобретении жилой недвижимости в кредит потребуется ипотечный договор и справка из банка о внесенных выплатах.

Если родители собираются претендовать на налоговую компенсацию за ребенка, то необходимы документы о его рождении.

Способы приобретения имущества

Возможно несколько вариантов приобретения супругами жилья.

Классификация оснований (способов) приобретения и прекращения права собственности

Совместная собственность

Под совместной собственностью понимается такое приобретение жилья, когда отдельных долей при владении квартирой не выделяется и супруги имеют равные права на распоряжение ею. При этом государственное свидетельство на недвижимость выдается общее.

Если жилье приобреталось как совместное имущество, то каждая из сторон имеет равные возможности на возврат налога с доходов. При этом согласно законодательству (Письмо МинФина РФ №03-04-05/18320 от 29/03/2017 года) расчет налогового вычета может производиться в любых долях по договоренности между сторонами.

В качестве примера возможно рассмотреть несколько вариантов покупки недвижимости.

Источник: https://posobie-expert.com/mozhet-li-muzh-poluchit-nalogovyj-vychet-za-zhenu-esli-ona-ne-rabotaet-sposoby-oformleniya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.