Возврат 13 за покупку квартиры

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: подробная инструкция

Возврат 13 за покупку квартиры

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2020 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2020 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год (.pdf или .tif)

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2018 и 2017 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2020 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2020 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Льготы при покупке жилья: как вернуть 13 процентов НДФЛ в 2018 году

Возврат 13 за покупку квартиры

Сэкономить на покупке жилья можно с помощью государства в существенном объеме для семейного бюджета. Речь идет о переводе из бюджета покупателю недвижимости уплаченных им когда-то подоходных платежей. Эти деньги можно «пустить» на любые цели по личному усмотрению, только хлопотное это занятие. Придется окунуться в законодательные тонкости, побегать с документами и оформлением.

Нюансов в льготном алгоритме много, поэтому подробно рассмотрим, как вернуть 13 процентов за покупку жилья в 2018 году.

Сущность льготы и претенденты

Простому обывателю нет никакого дела до правового смысла процентного возврата. Для него главное – получить деньги. Но в том вся «соль», что из сущности льготы вытекает итоговое «одобрить/отказать». Вот почему стоит уяснить, что налоговый вычет – не финансовая субсидия и помощь, а компенсация приобретателю налога на доходы физлиц. Условия вычетов для граждан установлены в ст. 220 НК РФ.

Два условия для претендентов

Как известно, многие преференции предназначены для населения с особым соц. статусом, но с подоходным вычетом все иначе. Налог компенсируется независимо от социального статуса претендента, главное тут – соответствовать двум главным критериям:

  • платить НДФЛ со своих доходов – это 13% по состоянию на 2018 год;
  • купившие жилую недвижимость на территории РФ и оформившие право собственности.

Претендент может официально работать в госструктуре, по найму на ИП, в коммерческой организации или трудиться на себя, но во всех ситуациях НДФЛ платит он сам или работодатель (в зависимости от формы трудоустройства). Платежи должны документально подтверждаться.

Не платите НДФЛ — не рассчитывайте на вычет

Как видим, стать владельцем жилой недвижимости еще недостаточно. Надо платить налог 13%. Но есть те, кто в силу своей деятельности (или намеренно нарушая требование НК) не имеет никаких дел с подоходными платежами. В основном это:

  • индивидуальные предприниматели (не платят НДФЛ);
  • неработающие граждане, домохозяйки;
  • самозанятые претенденты, скрывающие доходы перечислений в бюджет.

Это население не считается налогоплательщиками, а на «нет» и преференции не будет. Теперь поговорим о порядке возврата 13 процентов за покупку жилья.

Условия получения льготы

Уменьшить собственные расходы на недвижимость можно при покупке объекта на личные средства – тут понятно. Но и кредит не станет преградой к обращению за льготой. Но только если это целевое кредитование или ипотечный займ.

Взяли квартиру на свои «кровные»? Нет вопросов – обращайтесь за возмещением (конечно, при условии соответствия остальным нормам). Не хватило своих финансов и добавляете потребительский кредит? Нецелевая сумма «выпадет» из расчетной базы для вычета. Лучше оформите жилищный займ (пусть даже 400–500 тысяч).

Обратите внимание. О 13-процентной льготе сегодня знают практически все, кто сталкивался с квартирным вопросом. Но это не единственный приятный момент для покупателей. «Кредитные» приобретатели-собственники еще смогут вернуть часть процентов по ипотеке или целевому кредиту.

В каких случаях делают возврат

Это не только «классическая» готовая квартира от застройщика или на «вторичке». Оснований в соответствии с п.1 ст. 220 НК РФ гораздо больше:

  • строительство жилья — квартир по ДДУ или своего дома в рамках ИЖС;
  • покупка готовых коттеджей, а также долей в квартирах или домах;
  • покупка участка под ИЖС, а также наделов с «вторичными» домами. Возмещается в размере 13% и земельная доля;
  • выплата кредитных процентов.

До 2014 года закон был категоричен: применить льготу можно было один раз за всю жизнь вне зависимости от стоимости приобретения. Изменения НК стандартизировали процесс: появились пределы стоимости жилья или кредитных переплат, в рамках которых за льготированием можно обращаться несколько раз. 

Условия

Все изменения действуют и в 2018 году. Вот как все работает на практике:

Тип льготыМаксимум расчетной суммы, руб.Сколько можно получить, руб.Правовое основание (НК РФ)
Покупка жилой недвижимости и/или участка2 000 000260 000п. 3 ст. 220
% по ипотеке/жилищному кредиту3 000 000390 000п. 4 ст. 220

Компенсируются фактические расходы. Изначально это справедливо, но схема не учитывает региональную «вилку» рыночного разброса. Так в Курской области или другом регионе средней полосы за 2 миллиона можно взять дом с участком или стандартную «двушку», а в столичном мегаполисе за эти деньги человек купит разве что комнату в спальном районе.

С учетом этого обстоятельства возможны два варианта возмещения:

  • стоимость недвижимости равна или больше 2 млн. – человек единовременно вернет всю возможную сумму и утратит право обращения в дальнейшем;
  • компенсация не исчерпала финансовую планку – остается «задел» на будущие приобретения.

Если 260 тысяч выплачены, право на компенсацию реализовано полностью. При последующих сделках льгота больше не полагается.

Чтобы принцип возврата стал понятнее, обратимся к практике.

Ирина П. приобрела в 2016 году коттедж за 2000000 рублей. В ФНС ей одобрили максимум: 260 тысяч. Ежемесячная зарплата женщины за период 2016 составила 45 тысяч руб., НДФЛ – 5850 руб. За год Ирина платит в казну 70200 рублей, поэтому в 2017 году претендентке перевели только 70200 руб. Оставшиеся 189800 придется возвращать еще 2–3 года.

Структура вычета

Большое заблуждение, связанное с предоставлением компенсации, касается структуры возмещаемых по фату расходов. Считается, что это цена объекта, указанная в договоре «купчей». Но подпункты ст. 220 НК допускают к этому подключать дополнительные расходы.

Таблица структуры вычетов

Льготное основаниеЧто включает
Частный дом/коттедж в рамках ИЖС; готовый объект
  • проектная документация; сметы и расчеты;
  • стройматериалы, отделка;
  • завершение строительства;
  • монтаж центральных/автономных инженерно-коммуникационных сетей
Квартира, комната, доли
  • проведение ремонта (сметы, расчеты, проекты);
  • приобретение материалов;
  • оплата ремонта/отделки

Любые льготы от государства – это всегда тщательные проверки. А если уж речь идет о финансовых перечислениях, то тут еще все строже. Поэтому затраты под вычет придется обосновать квитанциями, тов. чеками, актами работ.

Важно. Ремонтные дела, отделка, проведение коммуникаций или достройка коттеджа рассматриваются только, если эти отмечено в договоре купли/продажи (сдача «черновой» квартиры, недострой и т. д.).

Ограничения и нюансы

  • Происхождение средств. Не получится вернуть 13%, если в покупке жилья участвовали соц. пособия: маткапитал, субсидии, государственное возмещение процентов. Пособия свободны от налогов изначально, поэтому возвращать нечего.
  • Статус жилья. Допускаются к компенсации объекты полной, совместной/долевой собственности. Также льготу предоставляют на отчужденную после сделки недвижимость.
  • Форма приобретения. Основание к возврату — договор К/П или ДДУ с точной стоимостью. А вот дарственная, наследство, договора от собственников в свою пользу не позволят вернуть НДФЛ.
  • Семья с одним работающим. Чтобы получить начисление полностью, объект регистрируется в совместное владение. Вся сумма переводится на счет работающей «половинки». При долевой форме семья получит только ½ часть на работающего представителя ячейки общества (до 130 тысяч).

Как получить 13 процентов: алгоритм действий

Налоговое законодательство предусматривает два способа:

  • путем прямой выплаты;
  • временное прекращение начисления НДФЛ на зарплату на работе.

Востребован именно первый способ возмещения.

Возврат средств на счет

Это самый популярный вариант, ведь тут довольно внушительная сумма сразу оказывается на счете в банке. За «единовременным обогащением» обращаемся в налоговый отдел по месту жительства претендента.

Примерный алгоритм:

  1. Ждем завершения года покупки, а пока можно частично собрать правовую документацию по объекту.
  2. Следующий год считается новым налоговым периодом. Вот и пришла пора посетить ведомство для оформления компенсационного права.
  3. Перед походом в отделение ведомства дорабатываем пакет: составляем декларации по доходам, запрашиваем банковские справки и подтверждения. Точный перечень следует уточнить у налоговых инспекторов.
  4. По завершении беготни по инстанциям придется еще подождать 3 месяца камеральных проверок. После одобрения отводится еще 30 суток для перевода компенсации заявителю на счет.

Таблица выплат по налоговому периоду

Год покупки объектаПервое возможное обращениеРасчетная база возврата и ставка
2016201713% подоходных платежей за 2016 год (со всех задекларированных и подтвержденных источников)
2017201813% с выплаченного НДФЛ за 2017
2018201913% с НДФЛ за 2018 год
20192020к расчету берутся платежи за 2019 год

Важно. В год обращения перечисляется эквивалент налога за расчетное время, не больше. Оставшиеся средства распределяются на будущие года до тех пор, пока не будет выплачено все начисление.

«Мораторий» по НДФЛ или чистая зарплата

Претендент на определенное время может забыть о налогах со всех видов дохода на работе. Основанием служит справка ФНС, поэтому совсем избежать взаимодействия с налоговиками не получится.

Алгоритм действий:

  • в фискальное ведомство сдается установленный пакет документов (кроме деклараций);
  • после проверок инспектор направляет официальное подтверждение права на льготу. Срок ответа – до 30 суток;
  • в бухгалтерию предприятия достаточно сдать заявление с налоговым уведомлением.

С этого момента налог не удерживается до полного возврата одобренной суммы.

Где и как получить

Основание предоставления — государственная регистрация права на объект. Вне зависимости, когда сделка узаконена: в начале или «под занавес» года. Если это долевая квартира, точкой отсчета считается год приемки, а не факт заключения ДДУ.

  1. Единый налоговый вычет. Обращаемся в отделение ФНС по месту жительства на следующий год после регистрации квартиры. Регион фактического расположения объекта не имеет значения.
  2. НДФЛ через работодателя. Взаимодействовать надо с администрацией. Плюс этой формы в том, что возвращать 13 процентов можно, не дожидаясь следующего года.

Оба варианта потребуют документальный пакет. Состав зависит от формы возврата.

Вычет по линии ФНС:

  • заявление с реквизитами для зачисления средств;
  • декларационный отчет 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие подтверждения на недвижимость (копии и оригиналы);
  • платежки по расчетам с продавцом.

Ст. 88 НК отводит на проверки 3 месяца, после чего выдается уведомление об излишне уплаченном налоге. Претендент направляет заявление на компенсацию/возврат, и за месяц перечисляет сумму или ее часть.

Документы для возврата налога через работодателя:

  • заявление на уведомление о праве на вычет;
  • обращение к работодателю о предоставлении льготы;
  • правоустанавливающие документы;
  • платежки и подтверждения расчетов и зачислений.

Налоговое уведомление о праве на возврат процентов НИ выдает в течение 30 суток с момента обращения. Декларации в данном случае не нужны, а вот бумаги по квартире и платежам понадобятся.

Компенсация ипотечных процентов

Оператором по льготе выступает налоговая. Специалисты ведомства принимают все бумаги, проверяют соответствие человека всем условиям, полноту сбора оснований и другие моменты. Но претенденту придется посетить и банк, давший кредит. Для возврата НДФЛ с процентов вместе со стандартным пакетом предоставляют:

  • кредитный договор и график платежей – находятся на руках заявителя;
  • справка по процентам – запрашиваем у кредитора;
  • подтверждение фактических платежей.

Подтвердить оплату можно двумя способами. При оплате в офисе банка заемщику выдают платежные квитанции. Если же расчет по кредиту идет в личном кабинете интернет-банка или мобильного сервиса, запасайтесь электронными квитанциями.

Образцы документов и как направить

С декларациями и заявлениями можно познакомиться в филиалах ведомства. Еще проще скачать формы на сайте ФНС России. Оформляется возврат лично или через доверителя:

  • в инспекции по месту жительства;
  • в многофункциональных центрах.

Еще один способ – отправка пакета бумаг почтой России. Но это слишком уж хлопотно: все копии должны заверяться нотариально. В скором времени оформить возврат 13 процентов при покупке жилья можно будет в личном кабинете на официальном портале ведомства. Правда, когда завершится тестирование этой функции, точно не знают даже сами налоговики. Так что пока действуем «по старинке».

После получения вычета в полном объеме от установленных пределов право на данную льготу больше не возникает, даже если законодательство изменится в либеральную сторону.

В следующем видео Виктория Варламова расскажет, как работодателю рассчитать НДФЛ и вернуть излишне удержанный налог:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Июл 24, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/vernut-13-protsentov-za-pokupku-zhilya.html

Возврат 13% от покупки квартиры и другой недвижимости :: BusinessMan.ru

Возврат 13 за покупку квартиры

Право на возврат налогового вычета при покупке квартиры не исчезает после получения первой части положенной суммы. Гражданин будет получать возврат до того момента, пока не получит положенную сумму полностью. Ограничений по периоду возврата нет, оформлять налоговый вычет можно ежегодно, пока право не исчезнет в связи с достижением положенного объема выплаты.

Право на возврат налогового вычета бессрочно. Гражданину не обязательно обращаться за ним на следующий год после приобретения квартиры. Например, если вы купили квартиру в 2012 году, за налоговым вычетом вы можете обратиться и в 2020 году, и в каком угодно, следующим за ним. В этом плане ограничения не предусматриваются.

Срок сдачи

Есть определенные сроки для подачи декларации по приобретению жилья в налоговую службу. Обычно этой датой считается 1 апреля следующего за покупкой года. Законодательно разрешено декларировать недвижимость в течение трех лет после приобретения жилья.

То есть если подадите информацию о покупке в течение трех лет после года приобретения жилья, вы можете позднее постепенно возвращать 13% от квартиры.

Это важно для тех, у кого минимальная официальная заработная плата и им приходится в течение нескольких лет возвращать налоговый вычет, или для тех людей, кто в ближайшее время планируют поменять место работы и получать вычет более крупными частями.

Когда 13 процентов возвращаются при покупке квартиры

Право граждан России возвращать часть стоимости жилья за счет возврата НДФЛ возникло в 2001 г. В 2014 г. в НК РФ были внесены изменения, которые действуют и в текущем, 2020 году. В нем четко оговорены условия возврата 13 процентов при покупке жилья, а также порядок оформления налогового вычета.

Основания для возникновения права вычета

Возможность оформить вычет на покупку недвижимого имущества возникает в 3 случаях.

1. Совершена покупка недвижимого имущества на первичном (новостройка) или вторичном (перепродажа) рынке. Сюда относятся:

  • квартира или частный дом;
  • часть жилья в доме или квартире;
  • одна комната;
  • участок земли с домом;
  • земля под строительство индивидуального жилого дома;
  • доли при покупке жилого фонда.

Важно: при обмене жилья с доплатой, на сумму доплаты также появляется возможность получить налоговый вычет.

2. Взят целевой заем под проценты на приобретение недвижимого имущества, перечисленного в п. 1 у ИП или юридических лиц, являющимися резидентами Российской Федерации.

3. Взят ипотечный кредит в одном из банков России.

Кому положен вычет

Оформить вычет может:

  • гражданин РФ с постоянной регистрацией;
  • имеющий стабильный доход (трудоустроенный) и регулярно уплачивающий подоходный налог в течение последних 3 лет;
  • затративший на покупку личные сбережения или кредитные средства банков, индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц.

Для пенсионеров установлено дополнительное правило: он должен прекратить работать не ранее 3 лет до подачи заявления в налоговую на вычет.

Когда вычет невозможен

Выплата 13 процентов при покупке квартиры невозможна в следующих случаях:

  • приобретение имущества произведено за счет денег «Материнского капитала» и выделенных из бюджета, например, при утере жилого фонда в результате стихийного бедствия: пожара, урагана, наводнения и т.д.
  • деньги получены от работодателя для строительства или покупки служебного жилья;
  • сделка совершена с лицом, взаимозависимым с покупателем: муж (жена); дети, родные и приемные; братья с сестрами (родные, единокровные и единоутробные); родители и усыновители; опекун и опекаемый.
  • отсутствует оплаченный подоходный налог, что и наблюдается у ИП (они платят другой вид налога — единый или налог при упрощенной системе налогообложения).

Это важно знать: Покупка квартиры в долевую собственность супругами: нужен ли нотариус

Всю ли сумму вернут?

Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.

Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся. Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.

А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей. Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке.

Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей. 13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.

Высчитать процент не особо сложно, достаточно действовать согласно подобной инструкции и тогда легко понять, какую часть денег удастся вернуть.

Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.

Источник: https://vostok-kvartal.ru/kvartira/13procentov-ru.html

Как вернуть налог с покупки квартиры: инструкция

Возврат 13 за покупку квартиры

Большинство граждан РФ имеют возможность уменьшить налоги при покупке жилой недвижимости. Речь идет об уменьшении подоходного налога. Вопрос этот регулируется ст. 220 НК РФ. Для реализации права претендент должен соответствовать ряду условий.

Можно ли вернуть налог с покупки недвижимости

О праве на вычет при покупке недвижимости знают не все заинтересованные стороны. Между тем, лица, купившие недвижимость, могут вернуть приличную часть суммы за счет государства.

Рассчитывать на получение налоговых вычетов при покупке квартиры или жилого дома могут:

  • граждане РФ, которые регулярно платят подоходный налог;
  • иностранные граждане и апатриды, если они являются российскими налоговыми резидентами, т.е. осуществляют трудовую деятельность на территории РФ и отчисляют НДФЛ со своих доходов.

Получить налоговый вычет имеет право и неработающий пенсионер, если в предшествующие три года он отчислял подоходный налог. Т.е. государство не просто вернет часть потраченной на покупку суммы, а вычтет ее из налогооблагаемой базы, с которой взыскивается НДФЛ.

Рассчитывать на возврат налога можно только по сделкам с недвижимостью, совершенным в текущем году и за три предыдущих календарных года.

Размер имущественного вычета

За счет возврата подоходного налога покупатель сможет получить назад 13% от 2 млн. руб., если он приобрел недвижимость, заключив простой договор купли-продажи. Имущественный вычет за выплату процентов по ипотеке больше. Он составляет 13% от 3 млн. руб.

Если произвести расчет, получается, что при покупке максимальная сумма, которую государство вернет налогоплательщику, составит 260 тыс. руб., а за ипотеку – 390 тыс. руб.

Как рассчитать сумму налога

Как рассчитывается сумма к возврату

Нужно учитывать, что никто не вернет заявленные 2 миллиона. На указанную сумму просто сократят налогооблагаемую базу. Если в качестве НДФЛ за год с гражданина удерживается сумма в 100 тыс. руб., именно ее в текущем периоде вернут.

На следующий год – остаток. И так в течение нескольких налоговых периодов, пока вся сумма вычета не будет полностью возвращена. Т.е. за один год вернут 100 тыс. руб., за другой вернут 100 тыс. руб. и за третий – 60 тыс. руб.

Каждый год потребуется подавать новое заявление.

Как вернуть налог

Процедура получения имущественного вычета за покупку квартиры серьезных усилий со стороны налогоплательщика не требует. Главное – ему будет необходимо собрать небольшой пакет документов и составить заявление на возврат денежной суммы.

Государство предоставляет гражданину два способа, которыми можно оформить возврат:

  1. Обратившись в бухгалтерию предприятия, на котором работает налогоплательщик.
  2. Направив заявление в ближайшее отделение ФНС.

Гражданин сам решает, какой из способов для него удобней.

Определить, есть ли право на налоговый вычет

Не каждый гражданин, купивший жилую недвижимость, имеет право на получение вычета. Он предоставляется только по подоходному налогу. Значит, главное условие оформления – регулярное отчисление НДФЛ в пользу государства.

Рассчитывать на вычет можно, если недвижимость была куплена в текущем налоговом периоде или в предшествующие три года. Правило относится и к неработающим пенсионерам, если они отчисляли в эти три года НДФЛ.

Важно запомнить, что нельзя получить вычет, если недвижимость была куплена у близкого родственника или ее приобретение было оплачено третьим лицом.

Распределить вычет между супругами в браке

Вернуть налог за покупку квартиры может ее собственник. Если недвижимость приобретается в браке, она считается совместной собственностью. Соответственно рассчитывать на вычет могут оба супруга. При разделе суммы отталкиваются от ряда правил.

Если квартиру оформили в долевую собственность, сумму вычета распределят в соответствии с размером долей в квартире. То же относится к ипотечному договору. Как выплаты ипотечного долга распределены между супругами, в таких пропорциях будет начислять вычет.

При условии, что супруги приобрели недвижимость в общую собственность, размер долей вычета будет устанавливаться на основании их письменного заявления.

Они могут потребовать поделить его в любом процентном соотношении. Но только единожды. Условия заявления после одобрения пересматриваться не будут.

Даже если весь вычет не удалось получить за год, на следующий год остаток по нему будет возвращаться в тех же пропорциях.

Подготовка документов

Подготовка документов

Для возврата подоходного налога потребуется подготовить и представить пакет документов:

  1. Декларация 3-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна).
  2. Общегражданский паспорт или иное заменяющее его удостоверение личности.
  3. Документ, которым гражданин может подтвердить факт приобретения права собственности на недвижимость. Для этого достаточно обратиться в Росреестр за выпиской.
  4. Документы о сделке по приобретению недвижимости. Это может быть: договор купли-продажи, ипотечный договор.
  5. Документ, подтверждающий факт передачи денежных средств покупателем продавцу. Это может быть расписка, банковские платежки и пр.
  6. Справка по форме 2-НДФЛ (при обращении к работодателю не нужна, т.к. именно он ее и предоставляет).

Если квартира куплена в браке, потребуется дополнительно брачное свидетельство и заявление от супругов о распределении долей.

Если вычет получают родители за недвижимость, купленную на имя своих несовершеннолетних детей, дополнительно потребуются свидетельства о рождении и паспорта детей (если им уже исполнилось 14 лет).

Расчет суммы вычета

Произвести расчет имущественного налогового вычета несложно. Чем больше размер заработной платы у гражданина, тем большую сумму за год он сможет вернуть. К примеру, купил он квартиру за 5 млн. руб. Потраченная сумма на размер вычета не повлияет, а сумма зарплаты повлияет, т.к. от нее зависит размер подоходного налога.

Если заработная плата такого гражданина в месяц составляет 120 тыс. руб., значит, в качестве НДФЛ в месяц с него взимают 15 тыс. 600 руб. За год сумма составит 187 тыс. 200 руб. Именно ее за год гражданину и вернут. Но так как она меньше, чем 260 тыс., остаток по ней (примерно 73 тыс. руб.) подлежит возврату на следующий год.

Выбор способа получения

Гражданин имеет право самостоятельно определить, к кому обращаться за вычетом: в бухгалтерию предприятия, на котором он трудится или в налоговую. Первый способ по времени менее затратный, т.к. не нужно стоять в очереди, а можно просто отнести заявление во время работы.

Но деньги не вернут всей суммой, а просто не будут в течение определенного периода удерживать НДФЛ с заработной платы. Поэтому такой способ выбирают немногие, предпочитая обращаться в отделение ФНС.

Тем более что до обращения к работодателю все равно потребуется нанести визит в налоговую, чтобы получить справку о праве на вычеты при покупке.

Подача документов в налоговую

Желательно весь пакет документов представить в налоговую инспекцию вместе с заявлением при личном визите. Тогда сотрудник сразу проверит правильность написания заявления и полноту комплекта документов.

Но если личный визит невозможен, допустимо отправить копии документов по почте заказным письмом с описью вложения. Подавать заявление в ФНС следует только после того, как заканчивается налоговый период, в течение которого была приобретена недвижимость.

Лучше приурочить к моменту подачи налоговых деклараций (до 30 апреля следующего года).

Получение вычета

Если гражданин решает обратиться за вычетом к работодателю, деньги как таковые ему возвращать не будут. Просто в течение определенного периода с его заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

При обращении в ФНС вернут требуемую сумму на банковский счет, указанный в заявлении. Поэтому важно, чтобы предшествующий налоговый период уже закончился и в нем гражданин платил НДФЛ.

Особенности процедуры

Если гражданин намеревается получить вычет по ипотеке, то всю сумму можно вернуть, только если долг по кредиту полностью погашен. Если процесс не закончен, вычет будет предоставляться ежегодно, как 13% от общей суммы процентов, которые по кредиту были внесены за предшествующий год.

Сумма любых вычетов не должна быть больше, чем сумма внесенного подоходного налога.

При желании налоговый вычет можно оформить и за страхование жизни при оформлении ипотечного кредита.

Не имеют права на вычет лица, занимающие предпринимательской деятельностью, а значит, не оплачивающие НДФЛ, а также лица, работающие по патенту с упрощенной системой налогообложения.

Покупка квартиры – это очень затратное дело. Государство готово компенсировать часть понесенных расходов при помощи имущественного вычета. Основным условием его получения является наличие статуса налогового резидента.

Источник: https://prorealtora.ru/kak-vernut-podoxodnyj-nalog-s-pokupki-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.