Возврат денег с покупки квартиры через налоговую

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: документы, как получить

Возврат денег с покупки квартиры через налоговую

Получить налоговый вычет при покупке квартиры – это шанс для гражданина РФ сэкономить и вернуть себе часть уплаченного ранее подоходного налога в казну государства (13 % НДФЛ). Информация по налоговым вычетам касается только резидентов России. Граждане других государств, даже официально проживающих и работающих в РФ, на это прав не имеют.

Налоговый, имущественный вычет предоставляется гражданину РФ только один раз в жизни. Лимит по стоимости объекта, на который и оформляется вычет – до 2 млн. рублей. Если он стоил меньше, то разница засчитывается при следующей покупке.

В цифрах это — от 2 млн. руб. 13% равно 260 тыс. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).  Но это не значит, что человек сразу же получит эту сумму на свой личный счет. Существует масса ограничений и нюансов по возврату налогового вычета.

Для тех, кто брал жилье в ипотеку, государство гарантирует налоговый вычет только на сумму процентов, которые начисляются резиденту. Максимальный лимит процентов, на которые можно рассчитывать – это 3 млн. руб.

Сколько в результате будет сумма и какие документы нужно будет собрать, расскажут сотрудники налоговой инспекции. В обязательном порядке нужно будет заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ). Ее составляют вручную, взяв бланк в налоговой, или скачивают с официального сайта ФНС, там же есть и программа, помогающая резиденту заполнить все правильно.

Важно! На рассмотрении в ФНС декларация с документами находится до 3 месяцев. При одобрении суммы налогового вычета, деньги на счет человека поступают в течение 30 дней ото дня принятия положительного решения. В РФ можно оформить налоговый вычет через работодателя или при непосредственном обращении в ФНС. Более популярен у населения второй вариант, он подходит для неработающих в данный момент людей, для пенсионеров и для тех, кто по собственным причинам не желает иметь дело с руководством предприятия.
Важно! Перечень собираемых в ФНС документов напрямую зависит от того, что приобретается (квартира, дом), используются собственные сбережения или берется кредит в банке. Также пакет бумаг меняется, если человек покупает квартиру, строит жилье или его ремонтирует.

Когда документы подаются в налоговую инспекцию самостоятельно, а предмет покупки – квартира, приобретаемая на собственные сбережения, то потребуется собрать следующее:

  • заполняется бланк 3-НДФЛ, предоставляется на рассмотрение только оригинал за личной подписью заявителя на вычет;
  • копии всех страниц паспорта (где есть записи), заверять их у нотариуса не нужно, но при подаче пакета документов оригинал для сверки обязателен;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • договор купли-продажи (или договор ДДУ).

Если по каким-либо причинам заявитель не может показать паспорт, тогда ему нужно заверить у нотариуса все скопированные страницы. И хотя в законодательстве нет пункта того, что обязательно необходимо предъявлять документ, удостоверяющий личность, во всех отделениях ФНС его требуют.

Бланк 2-НДФЛ — это справка о доходах для физических лиц, выдается по месту работы, сведения собираются за последний календарный год. Если человек сменил несколько мест работы и был трудоустроен там официально, то справки должны быть предоставлены со всех мест.

То же условие предъявляется и к работающему пенсионеру, так как он также отчисляет 13% от заработка, вне зависимости от того есть ли у него официальная пенсия или нет.

Отдельно придется составить заявление с требованием оформить вычет. В документе 3-НДФЛ есть это требование, но графы для платежных реквизитов нет, поэтому заявитель их вписывает самостоятельно. Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Обязательно заранее составляют договор купли-продажи на квартиру, то есть все манипуляции с налоговыми вычетами человек начинает делать после того, как подберет жилье и договорится о покупке. При приобретении квартиры в недострое нужен договор долевого участия (или акт сдачи квартиры в эксплуатацию).  В ФНС нужно принести копию.

Что еще потребуется:

  • В ЕГРН берут выписку о состоянии приобретаемого объекта или свидетельство регистрации собственности;
  • Платежки, то есть бумаги, которые фактически подтверждают расход средств респондента на покупку квартиры;
  • ИНН, заверенную копию бумаги, а также все данные отдельно вписывают в заявлении;
  • Подтверждение реквизитов — документ из банка, доказывающий, что у человека желающего получить налоговый вычет, действительно открыт счет.

В 2019 году были внесены некоторые изменения в формы и правила заполнения документов 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, но для респондентов практически ничего не поменялось, алгоритм действия и сбора бумаг остался таким же.

При кредитовании покупки квартиры (ипотека) и при совместной собственности, в налоговой потребуют дополнительный пакет документов:

  • кредитный (ипотечный) договор. Предоставляется копия с заверением нотариусом всех страниц. Договор нужен при оформлении налогового вычета и возврате процентов по платежам;
  • выписка об уже уплаченных процентах;
  • бумаги, подтверждающие, что респондент возвращает деньги банку (квитанции, поручения, бланки и т.п.).

Если квартира приобретается в совместную собственность, то получить возврат можно, предоставив в ФНС дополнительные документы – прежде всего, подтверждающие родство участников покупки.

Это могут быть свидетельства о рождении, когда доли принадлежат родителям и детям или брачные свидетельства, если собственниками становятся супруги.

Показывают заявление, где точно прописано, каким образом распределены доли в квартире.

Величина налоговой выплаты напрямую зависит от того, как и где трудился все предыдущие годы заявитель. Невозможно рассчитывать на возврат, если в трудовой нет записей об официальной работе с «белой» зарплатой и ежемесячными отчислениями в 13%. Гражданам, которые работали по договору и с которых снимали 13%, нелишне будет поинтересоваться, действительно ли работодатель делал все отчисления в казну государства.

Примеры изобилуют фактами, когда человек работает по найму с оформлением ТД, с его зарплаты ежемесячно удерживают все отчисления, но до инстанций они не доходят. Если заглянуть в годовую выписку из ПФР, то становится видно, что страховые взносы оседали в карманах работодателей, не доходя до ФСС.  Иными словами – нет накоплений, нет страхового стажа.

В 2020 году величина налогового вычета зависит от:

  • фактического дохода гражданина, высчитывается по предоставленным справкам за отчетный период;
  • максимального размера вычета, положенного респонденту;
  • содержания документов, которые подтверждают траты на покупку квартиры.

Важно! Сумма, на которую рассчитывает гражданин по налоговому вычету, напрямую зависит от средств, уплаченных им НДФЛ. Выплата не может быть больше, чем сумма подоходного налога.

Если квартира приобретается в кредит, то резидент может рассчитывать на налоговый вычет по процентам, которые уплачиваются по ипотеке. Максимальная сумма, с которой высчитывается размер возврата – 3 млн. руб., это означает, что 13% будет равно 390 тысяч рублей.

Иными словами, гражданин, вне зависимости от того, какие на самом деле проценты ему назначены, получит не более этой суммы (пп. 4п. 1 ст. 220 НК РФ).

Важно! В отличие от прямой покупки квартиры, когда неполученная разница по налоговому вычету переходит на следующее приобретение, остаток вычета при ипотечном кредитовании, если он не использован, сгорает. Возврат по процентам дается только раз в жизни и на один приобретаемый объект (квартира).

Когда можно получить вычет по процентам ипотеки? В любое время, в законе нет четких временных рамок, которые бы ограничивали оформление налогового вычета. Граждане предпочитают оформлять его сразу, как только взята ипотека, таким образом сумма переводится на личный счет по мере выплаты ипотечного займа.

По месту фактической трудовой деятельности оформить налоговый вычет оказывается проще, чем через ФНС. Гражданину РФ не нужно будет заполнять форму 3-НДФЛ, что значительно упрощает ему жизнь, редко кто делает это правильно и с первого раза.

Подавать заявление можно будет сразу, как только была оформлена покупка квартиры и деньги за нее переведены продавцу. Главным отличием выплат будет то, что получить всю сумму налогового вычета разово не удастся, к зарплате заявителя будет ежемесячно начисляться «кусочек» от положенного ему по закону до тех пор, пока средства не будут возвращены полностью.

В бухгалтерию предприятия относятся заявление и налоговое уведомление. Собственно уведомление выдается на основании собранного ранее пакета документов, который нужно отнести в ФНС. Этот документ – сигнал (основание) для работодателя, по которому он будет обязан увеличить зарплату работнику на сумму ежемесячного НДФЛ-отчисления.

Для этого нужно обратиться с заявлением в ФНС. В документе  (ч.3 ст. 220 НК РФ) содержатся следующие сведения:

  • данные паспорта (регистрация, адрес факт. проживания);
  • ИНН;
  • размер вычета и вид траты;
  • наименование объекта (квартира) и его адрес;
  • размер доли (если жилье приобретается в долевом участии);
  • список документов (перечень);
  • данные о работодателе (адрес юр. регистрации, фактическое расположение, ИНН и пр.).

В качестве дополнительного пакета бумаг резидент должен собрать документы, подтверждающие его право собственности на квартиру, справки о доходах. Если квартира в кредите, то нужны все банковские документы (оригинал и копия).

Подлинники возвращаются сотрудником налоговых органов после сверки, копии остаются в деле.

Срок рассмотрения заявки в НФС – до 30 дней (календарных). Сотрудник НИ вправе отправить документы назад, если в бумагах найдены ошибки, несостыковки или комплект документов неполный. Право на отклонение заявления может быть реализовано также по следующим случаям:

  • отсутствует право на вычет;
  • гражданин ранее уже получил всю сумму полностью;
  • документы, предоставленные в ФНС, не соответствуют действительности.

Важно! Действие налогового инспектора может быть оспорено, если резидент твердо уверен в своей правоте. Для этого ему нужно исправить все ошибки, найденные в документах, либо подать в суд, если действия сотрудника неправомочны.

Источник: https://propravo24.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovii-vichet-pro-pokupke-kvartiri

Налоговый вычет при покупке квартиры – способы и необходимые документы

Возврат денег с покупки квартиры через налоговую

На протяжении всей жизни каждый россиянин оплачивает множество налогов.

Законодательством предусмотрена возможность получить компенсацию, так называемый налоговый вычет, который разделяется на 4 основные вида: социальный (образование, медицина, благотворительность), профессиональный (наука, творчество), стандартный (по иждивению) и имущественный (квартира, участок, дом). Последний на данный момент является наиболее востребованным.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Кому предоставляется налоговый вычет

Подать заявку на оформление налоговой компенсации на сумму от приобретенного имущества может любой гражданин исправно оплачивающий подоходный налог 13% со всех доходов.

Важно! Недвижимость должна располагаться только на территории РФ.

Пенсия не облагается подоходным налогом (статья 217 пункт 2 НК РФ), поэтому и претендовать на его возмещение неработающий гражданин, находящийся на пенсии, не может.

С 01/01/2012 года было внесено существенное дополнение в Налоговый Кодекс, по которому данная категория граждан получила право на выплату налогового вычета за предыдущие периоды, когда пенсионер еще работал. Срок ограничивается 3 годами, предшествующими налоговому периоду (статья 220 пункт 10 НК РФ).

Четвертым считается непосредственно год, который является на данный момент налоговым. Пенсионеры продолжающие работать получают компенсацию на тех же основаниях, что и остальные граждане.

В НК появились изменения для пенсионеров

Купив квартиру в 2018 году, работающий гражданин должен подать заявление на компенсацию НДФЛ только, когда этот год закончится, то есть с наступлением 2019 года. Получить компенсацию можно за годы, начиная с 2015 г. При подаче такого же заявления неработающим пенсионером получить налоговый вычет он сможет за те годы из положенных четырех лет, когда он работал и выплачивал подоходный налог.

Год подачи на налоговый вычетНалоговый периодГоды, идущие в учет
201920182017, 2016, 2015

Подать на оформление вычета за 2014 год в 2019 году согласно законодательству нельзя.

При оформлении квартиры на имя ребенка, не достигшего совершеннолетия, получить частичный налоговый возврат могут его родители. При этом за ребенком сохранится право воспользоваться впоследствии правом на оформление вычета.

Важно! Налоговый вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

  • индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, не платят в бюджет НДФЛ. Поэтому получить вычет они не смогут;
  • при покупке квартиры на имя физлица, но за счет денег его работодателя;
  • если недвижимость приобретается на основании соглашения, заключенного между близкими родственниками;
  • при оплате жилья государственными средствами: материнским капиталом, различными субсидиями или по военной ипотеке.

В каких случаях нельзя получить вычет на покупку жилья

Способы возмещения налогового вычета

Возместить вычет можно одним из следующих способов:

  1. Через налоговую инспекцию. Срок подачи в этом случае переносится на следующий календарный год после приобретения недвижимости. Вся положенная сумма компенсации поступит на счет заявителя.
  2. У своего работодателя. Получить компенсацию можно в том же году, когда была куплена квартира. Сумма возврата будет своеобразной прибавкой к получаемой зарплате, так как с нее не будут производиться 13% отчисления. Предварительно потребуется получить уведомление из налоговой инспекции о том, что имеется право на вычет. Зарплата будет повышенной на 13% до тех пор, пока весь положенный лимит по возврату не будет получен. Если в течение года сумма не будет полностью компенсирована, то следует повторить данную процедуру в следующем году.

Важно! Гражданин может претендовать на налоговый вычет при условии, что у него отсутствует задолженность перед органами ФНС.

Необходимые документы

Требуемые для оформления процедуры возврата денег документы указаны в Приложении к Письму ФНС России от 22/11/2012 №ЕД-4-3/19630. Причем список необходимых бумаг различается в зависимости от того, как покупатель приобретал квартиру.

Требуемые документы для оформления процедуры возврата денег

Приобретение квартиры на вторичном рынке:

  • декларация 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или обратиться к специалистам (здесь вы можете скачать бланк и заполненный образец);
  • документ, свидетельствующий о покупке жилья. В данном случае это договор купли-продажи;
  • счет, подтверждающий оплату. В нем обязательно должна быть указана фамилия заявителя;
  • документ о праве собственности на выкупленную недвижимость. Обычно это или свидетельство, или выписка из Росреестра, где также должны быть указаны ФИО гражданина, подающего заявление;
  • заявление о распределение суммы налогового вычета между собственниками жилья. Возврат не зависит от имеющейся доли собственности. Он определяется по согласованию со всеми владельцами (здесь вы можете скачать бланк и заполненный образец);
  • заявление на возврат. Форма документа содержится в Приложении №8 Приказа ФНС №ММВ-7-8-90 от 03/03/2015 года. (форму заявления вы можете скачать здесь).

Подводные камни при приобретении квартиры на вторичном рынке

Покупка жилья по ДДУ:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор долевого участия;
  • документ о передачи недвижимости покупателю. Требуется обязательно Акт приемки;
  • выписка банка, подтверждающая оплату. Она должна быть на имя гражданина, оформляющего возврат;
  • заявление о распределение суммы налогового вычета между собственниками жилья;
  • заявление на возврат. В нем указывается счет, на который следует перечислить компенсационную сумму.

Покупка жилья по договору долевого участия

Важно! Получить возврат НДФЛ можно только при сдаче дома в эксплуатацию, то есть когда оформлен Акт приемки. При отсутствии этого документа налоговая подобное прошение рассматривать не будет.

Приобретение недвижимости в ипотеку:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор ипотечного кредитования. В нем должен быть конкретизирован приобретаемый объект недвижимости с точным месторасположением;
  • заявление на возврат.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Наибольшую сложность у граждан составляет заполнение формы 3-НДФЛ, которая была утверждена Приказом № ММВ-7-11/569 от 03/10/2018 г. Она состоит из следующих листов:

  • титульный лист, на котором содержится вся информация по налогоплательщику;
  • лист с информацией о сумме налога, выплаченного с доходов;
  • расчетный лист по налоговой базе;
  • лист со сведениями обо всех доходах;
  • расчет суммы налогового вычета.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц

Заполнить ее можно двумя способами:

  • вручную;
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Заполнить декларацию можно от руки или распечатать на принтере. При первом способе на бумажном носителе не должно быть никаких исправлений. Информация заполняется в соответствующие клетки печатными буквами. При отсутствии данных поля остаются незаполненными.

Проще подать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login). Здесь же можно прикрепить все требуемые документы. Следует учесть, что подтверждение предоставляемой документации в электронном виде требует наличие ЭЦП.

Можно подать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Срок подачи, рассмотрения и размер возврата

Подать бумаги на вычет в налоговую можно в течение всего года, следующего за расчетным. После предоставления документов в налоговую инспекцию на компенсацию подоходного налога проводится 3-х месячная проверка. При получении положительного результата денежные средства перечисляются на счет гражданина в течение еще одного месяца.

Размер имущественного возврата имеет определенный лимит. Он составляет максимальную сумму в 2 млн. рублей, от которой высчитывается 13%. В итоге гражданин сможет получить налоговый вычет в размере 260 000 рублей.

Важно! По законодательству (статья 220 пункт 11 НК РФ) компенсацией на полную сумму можно воспользоваться только один раз. Если сумма в 260 тыс. рублей при подаче заявки не была использована полностью, то вернуть положенные денежные средства гражданин сможет, если будет приобретать другую недвижимость.

Вычет на квартиру

Если жилье покупается с привлечением кредита, то граждане имеют право также вернуть сумму, потраченную на оплату процентов по договору. Она также имеет ограничения и составляет 3 млн. рублей. Следовательно, получить обратно можно 390 тыс. рублей.

Имеется несколько особенностей в предоставлении компенсации по налогу, начисляемому на проценты по ипотеке, которые вступили в силу с 01/01/2014 года:

  • данный вид вычета не привязан к выплатам НДФЛ за приобретение квартиры и может быть оформлен при покупке другого объекта недвижимости;
  • использовать компенсацию по процентам можно только по одному объекту, в отличие от вычета на покупку жилья.

Возвращение подоходного налога с суммы, потраченной на приобретение жилой недвижимости

Например, в 2016 году гражданин купил квартиру и оформил компенсацию подоходного налога как на саму покупку, так и на проценты за пользование кредитом. Приобретая другую квартиру в 2019 году этот же гражданин сможет претендовать только на оформление недополученной суммы вычета от 260 тыс. рублей. Право на оформление компенсации по возмещению процентов он уже использовал.

Отказ в предоставлении вычета

Получить отказ гражданин может в следующих ситуациях:

  • при отсутствии какого-либо из документов;
  • отсутствует подпись при подаче пакета бумаг;
  • документы отправлены не в ту налоговую;
  • ошибки в заполнении формы 3-НДФЛ;
  • весь возможный лимит исчерпан;
  • на все полученные ранее доходы не оформлялась декларация.

Отказ в налоговом вычете — действия налогоплательщика

Пример расчета

Для пояснения различных ситуаций с выплатой налога на приобретенное имущество следует рассмотреть следующие примеры.

В 2018 году россиянином была куплена жилая недвижимость за счет собственных средств, цена за которую составила 3,2 млн. рублей. Общая сумма полученных в виде зарплаты доходов составила:

  • за 2018 год — 817 тыс. рублей;
  • за 2017 год – 755 тыс. рублей;
  • за 2016 год – 612 тыс. рублей;
  • за 2015 год — 565 тыс. рублей.

Подавать заявку на уменьшение своих затрат от приобретения недвижимости гражданин должен только после наступления 2019 года. Максимальная сумма, на которую положен вычет, равна 2 млн. рублей несмотря на то, что потрачены были большие деньги.

В 2018 году с 817 тыс. рублей были внесены налоги в размере 106210 рублей, в 2017 году – 98150 рублей и в 2016 году – 79560 рублей.

Как видно из расчетов за предыдущие 3 года была выплачена сумма подоходного налога больше (283920 рублей), чем установленный лимит на возврат (260000 рублей).

Поэтому после рассмотрения поданных бумаг гражданину будет в полном объеме перечислена сумма налогового вычета.

После рассмотрения поданных бумаг гражданину будет в полном объеме перечислена сумма налогового вычета

Пенсионер купил в 2018 году небольшую квартиру, отдав за нее 1,8 млн. рублей. В 2017 году он вышел на пенсию, а общий доход во время его работы за 2016 и 2015 годы составил 2 млн. 324 тыс. рублей.

Стоимость жилья меньше установленного лимита на налоговый вычет, то и возврат будет начисляться от цены недвижимости (1,8 млн. рублей).

Согласно статье 220 пункт 10 НК РФ неработающий пенсионер может получить вычет, если за 3 года, предшествующие налоговому (в данном случае 2017 году), он имел заработок.

Его доход за 2 года превышает возможную сумму возврата. Поэтому он получит на свой счет компенсацию в размере:

1 800 000 * 13% = 234 000 рублей.

Семьей, состоящей из 4-х человек (2 взрослых и 2 ребенка), была приобретена квартира стоимостью 5 млн. рублей, которую они оформили в долевую собственность равными частями.

Каждый член семьи имеет в своем распоряжении по 25% недвижимости. При этом дети не работают. Супруг получал больший доход, так как жена последние 2 года была в отпуске по уходу за ребенком.

Семьей было оформлено заявление о разделе вычета по подоходному налогу между собственниками в пропорции 70:30.

Разделение процентного вычета в семье из четырёх человек

Член семьиДоля собственности% компенсации
Супруг25%70%
Супруга25%30%
Ребёнок25%0%
Ребёнок25%0%

Зарплаты мужа за год, предшествующий налоговому, было достаточно для получения полной суммы. Но так как было составлено заявление, то он получит сумму, рассчитанную от 1,4 млн. рублей. На его счет поступит:

2 000 000 * 70% * 13% = 182 000 рублей.

Доходы жены за 2 года до декрета составляли сумму большую, чем 600 тыс. рублей, на возврат налога от которой она может претендовать:

600 000 * 13% = 78 000 рублей.

Несмотря на купленную в равных долях недвижимость после оформления документа с указанием процентов возврата, налоговой будет возвращена мужу 182 000 рублей и жене 78 000 рублей. При этом супруг сможет воспользоваться вычетом при покупке следующей недвижимости на сумму 78 000 рублей, а жена – 182 000 рублей.

Дополнительной финансовой помощью при покупке недвижимого имущества может стать вычет, предельная сумма которого составляет 260 тыс. рублей. Воспользоваться такой компенсацией может любой гражданин, получающий доходы и перечисляющий с них 13%. Предоставляется такая возможность один раз.

— Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.