Возврат денег за ремонт в новостройке

Вернуть свое: как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке

Возврат денег за ремонт в новостройке

Знаете ли вы о том, что за ремонт в новостройке можно получить компенсацию? Точнее, вернуть свои законные 13%, уплачиваемые каждый месяц по НДФЛ? Новострой-СПб при помощи квалифицированного юриста выяснил, кто и в каких случаях может рассчитывать на компенсацию со стороны государства, что для этого нужно сделать и в какие сроки.

Компенсация за ремонт как часть имущественного вычета

Многие слышали о том, что за покупку квартиры можно получить налоговый вычет. Но вот то, что аналогичная опция предусмотрена за ремонт, для большинства становится сюрпризом.

Но никаких сюрпризов тут нет. Законодательством РФ предусмотрены 5 видов налоговых вычетов, на которые может претендовать любой работающий и исправно делающий отчисления в казну гражданин:

– социальные;

– стандартные;

– инвестиционные;

– профессиональные;

– имущественные.

Как раз к последней группе и относится так называемый «вычет за ремонт». Подробная информация о нем содержится в Налоговом кодексе РФ.

Важно: вычет за ремонт нельзя получить в дополнение к основному имущественному вычету. Он входит в установленную законодательством предельную сумму в 2 млн руб.

Пример: если на покупку жилья было потрачено 1,4 млн руб., а на отделку 500 тыс. руб., то налоговый вычет составит 13% от общей суммы расходов. В данном случае – 247 тыс. руб.

При стоимости квартиры в 6,3 млн руб. и ремонта на 1,5 млн руб. компенсация от государства составит 260 тыс. руб. (2 млн. руб. – 13%= 260 тыс. руб.).

Учитывая цены на жилье в Санкт-Петербурге, в возможности получения имущественного вычета за ремонт заинтересованы владельцы комнат в коммуналках, крохотных студий и однушек на окраине города или в Ленобласти.

Кто может получить вычет, откуда взялись 13%

Любой официально трудоустроенный гражданин РФ может претендовать на получение имущественного вычета, в том числе на компенсацию расходов, понесенных за ремонт. Это возможно потому, что каждый месяц в налоговую поступают отчисления в размере 13% от зарплаты работника. Таким образом уплачивается налог на доходы физических лиц, или НДФЛ.

Все доходы, на которые приобреталась недвижимость, должны быть подтверждены документально.

Таким образом, на вычет можно даже не надеяться:

– пенсионерам, имеющим источником дохода только пенсию;

– официально не работающим гражданам;

– работающим по «черной» схеме и получающим зарплату в конверте;

– женщинам, находящимся в декретном отпуске.

Важно также, что квартира должна быть обязательно куплена в новостройке, и не через вторые руки, а напрямую у застройщика. В договоре обязательно должна фигурировать фраза, что объектом рассмотрения является «не завершенная строительством квартира».

Юридические тонкости и нюансы

Налоговый кодекс Российской Федерации подробно регулирует отношения, возникающие в связи с правом налогоплательщика на налоговый вычет (в том числе, имущественный), в размере фактически произведенных расходов на новое строительство, приобретение жилых домов, квартир, комнат (или долей в них) и земельных участков, комментирует Вероника Перфильева, старший юрист практики по недвижимости и инвестициям Адвокатского Бюро «Качкин и Партнеры».

Согласно подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, туда могут включаться следующие расходы:

– на разработку проектной и сметной документации;

– на приобретение строительных и отделочных материалов;

– на приобретение жилого дома (или доли в нем), в том числе не оконченного строительством;

– на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации (или на создание автономных источников);

– расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке.

Конкретного вида отделочных работ и отделочных материалов в НК РФ не установлено.

Получается, что в чистом виде информацию о компенсации за ремонт и отделку нельзя найти в виде отдельных положений Налогового кодекса. И даже самого термина «налоговый вычет за ремонт» там нет.

Но толкование вышеупомянутых положений НК РФ позволяет сделать вывод о том, что имущественный налоговый вычет состоит из конкретно перечисленных в тексте НК РФ видов фактически произведенных расходов. Это более точная формулировка.

Законодательное регулирование дополнено разъясняющими письмами Министерства Финансов и Федеральной налоговой службы РФ о том, как правильно учитывать расходы, связанные с отделкой.

Стоит отметить, что эти письма хоть и добавляют конкретики, но они не являются обязательными для налогоплательщиков и налоговых органов. То есть, при подаче декларации, расходы могут учесть, а могут и не принять во внимание. Именно поэтому здесь крайне важны правильные определения.

Скорее всего, расходы на стройматериалы и монтаж электрики, государство компенсирует, а покупку нового шкафа или джакузи – нет. Ибо это уже не отделочные материалы, и, тем более, не услуги, а оборудование, к тому же, не являющееся жизненно необходимым.

Только раз в жизни, но в разное время

Как уже говорилось ранее, имущественный вычет в части расходов на ремонт можно реализовать лишь один раз в жизни. И только в том случае, если договор предусматривает приобретение квартиры без отделки (с учетом ограничения суммы в 2 млн руб.).

Если в договоре окажется формулировка «без ремонта», это может послужить основанием для отказа в получении выплаты. Такие вот юридические тонкости.

«В соответствии с подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ, принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома (или долей в нем) либо отделку приобретенной квартиры, комнаты (или долей в них) возможно в том случае, если договор предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки (или долей в них).

Именно по этой причине указание в договоре «без ремонта», означает несоответствие требованиям подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ. Предметом купли-продажи должна выступать не завершенная строительством квартира без отделки. Также, если в договоре нет указания о наличии или отсутствии отделки квартиры, в имущественном вычете откажут»

Вероника Перфильева, старший юрист практики по недвижимости и инвестициям Адвокатского Бюро «Качкин и Партнеры»

Повторное предоставление налогового вычета не допускается (п. 11 ст. 220 НК РФ) даже при последующем неоднократном приобретении жилья.

При этом, вполне можно использовать имущественный налоговый вычет в разных налоговых периодах. Например, расходы на покупку квартиры составили меньше 2 млн руб. и были учтены в качестве вычета за тот налоговый период, когда имущество было приобретено (предположим, в 2018 году).

Налогоплательщик может произвести достройку и отделку в последующих налоговых периодах и получить за это соответствующий налоговый вычет – уже в 2020 году.

Как получить от государства деньги, потраченные на ремонт

Когда и как воспользоваться правом на получение своей законной выплаты, решает сам покупатель недвижимости.

Для этого можно пойти двумя путями:

– обратиться с заявлением об имущественном налоговом вычете к своему работодателю в течение календарного года, в котором от него получали доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;

– предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.

В первом случае необходимо сначала получить в налоговой уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а затем предоставить его работодателю – вместе с заявлением.

Во втором – заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего после покупки квартиры года. Но если декларация подается лишь с целью получения вычетов, то сделать это можно и после указанной даты.

Также надо подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом имущественного вычета.

Воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания. Порядок возврата денежных средств зависит от того, куда были поданы документы.

Если их предоставили по месту работы, то компенсация будет заключаться в том, что из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не будет полностью компенсирована вся сумма.

Если это мероприятие растянется не на один год, то налоговой инспекции понадобится предоставить новое уведомление о праве на оставшуюся сумму, а работодателю – свежее заявление.

При этом, вычет предоставляется с начала года, в котором работодателю было подано заявление. Налог, удержанный с начала года, включая месяц подачи заявления, считается удержанным излишне, и должен быть возвращен работнику, поясняет Вероника Перфильева.

Если документы подавались в налоговую, то при подтверждении права на вычет по НДФЛ и установлении факта излишней уплаты налога, соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения заявления или окончания камеральной проверки (если представлено заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ вместе с декларацией).

Какие документы нужны для получения имущественного вычета, в том числе за ремонт в новостройке:

– справка 2-НДФЛ (справка о доходах);

– декларация 3-НДФЛ;

– паспорт владельца недвижимости;

– договор купли-продажи;

– свидетельство на право собственности (или акт приема-передачи квартиры);

– все необходимые чеки, квитанции, акты, платежки и иные документы, подтверждающие вложения в проведенный ремонт;

– заявление на возврат налога с реквизитами, куда следует перевести деньги.

Источник: https://www.novostroy-spb.ru/statyi/vernut_svoe_kak_poluchit

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Возврат денег за ремонт в новостройке

Получить налоговый возврат по расходам за ремонт можно одновременно с основным имущественным вычетом за покупку квартиры. При этом размер выплаты ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

К расходам, учитываемым для оформления вычета, относятся траты на покупку строительных и отделочных материалов, а также расходы на работы и услуги по ремонту квартиры. Все затраты должны быть документально подтверждены.

Получить возврат НДФЛ за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами: предоставить налоговую декларацию вместе с перечнем необходимых документов в ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) или через работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости и ее ремонт, могут только граждане-резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Получить возврат может только собственник недвижимости. Если владельцев несколько — налоговый вычет полагается каждому.

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Что входит в налоговый вычет: какие расходы на отделку могут быть включены

К вычету можно заявить расходы:

  • на покупку строительных материалов;
  • на составление проектной и сметной документации;
  • на оплату отделочных работ.

Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

К отделочным работам относятся:

  1. Монтаж пола, потолков, электропроводки, водоснабжения, отопления и кондиционеров.
  2. Установка окон и дверей.
  3. Укладка плитки.
  4. Покраска стен или поклейка обоев.
  5. Монтаж кухонного гарнитура.

Фото pixabay.com

В состав расходов включается приобретение строительных материалов, которые используются при проведении указанных видов отделочных работ. Например, грунтовка, обои, смеси, шпаклевка, клей, плитка и т.д. Стоимость материалов принимается к вычету, даже в том случае если заявитель все сделал самостоятельно.

Перечень расходов, на которые нельзя получить налоговый вычет:

  • перепланировка помещения;
  • приобретение строительных инструментов;
  • покупка сантехники;
  • монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
  • приобретение мебели;
  • услуги дизайнера.

Какой документ составить, чтобы учесть расходы на ремонт?

Принятие к вычету расходов за отделку возможно только в том случае, если в договоре о передаче имущества прямо указанно, что жилплощадь передается без отделки. Допустима следующая формулировка — «незавершенная строительством квартира».

Если ремонтные работы выполняет застройщик, в договоре отдельно указывается стоимость недвижимости и ее отделки. В том случае, когда отделка выполнена частично — расписывается, какие работы вошли в стоимость, а какие нет.

В акте приема-передачи указывается:

  • процент готовности жилья;
  • перечень всех недоделок.

Налоговый инспектор вправе отказать от предоставления налогового вычета, в случае отсутствия в договоре данных сведений.

Фактические расходы на отделку должны быть документально подтверждены. Для этого, налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию:

  • квитанции и чеки о покупке строительных материалов;
  • договор о проведении работ, заключенный со строительной бригадой.

Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
  2. Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.

Если сумма не используется полностью за один налоговый период, ее остаток переносится на следующие.

Для возврата налога за ремонт квартиры в новостройке нужно собрать следующие документы:

  1. Копию паспорта заявителя.
  2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
  4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
  5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
  6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

Если имущество приобретено в браке, к основному перечню документов также нужно приложить заявление о распределении долей и свидетельство о заключении брака.

Документы необходимо предоставить в ИФНС по месту регистрации в следующем или любом другом году после покупки недвижимости.

Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/za-remont-kvartiry-v-novostrojke/

Налоговый вычет на отделку квартиры

Возврат денег за ремонт в новостройке

Что входит в вычет на отделку
Особенности оформления вычета
Документы на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можнополучить не только на приобретение квартиры, но и на стоимостьотделочных материалов и работ.

Единственное условие – общая сумма налогового вычета не можетпревышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличиваетразмер имущественного вычета, а входит в его состав.

Основание: пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19 мая2017 № 03-04-05/30993. Более подробно о процедуре имущественноговычета мы рассказали в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры».

Пример:

В 2018 году вы за 2 млн рублей купили квартиру без отделки вновостройке, получили Акт приема-передачи и начали отделку. В 2019году вы закончили отделочные работы и в 2020 году подали декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет.

Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья,но и стоимость отделочных материалов и работ. Но в вашем случае этоне имеет смысла, так как максимальный размер вычета составляет 2млн рублей и затраты на отделку его не увеличат.

Пример:

В 2019 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделкив новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила500 тыс. рублей. В 2020 году вы имеете право заявить налоговыйвычет на сумму 2 млн рублей = 1,5 млн (стоимость жилья) + 500 тыс.(стоимость отделки).

Если вы приобретаете квартиру совместно с супругом, тостоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычеткаждого супруга.

Пример:

В 2019 году вы с супругом купили квартиру без отделки вновостройке. Стоимость квартиры составила 3 млн рублей. Кроме того,1 млн рублей был потрачен на отделочные материалы и работы.

В 2020 году каждый из супругов имеет право подать декларацию3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Такимобразом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2млн рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Что входит в имущественный вычет на отделкуквартиры

То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет наотделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Тамперечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчетеналогового вычета при покупке квартиры:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) вних либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них встроящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты илидоли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной исметной документации на проведение отделочных работ.

Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговомкодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться снаименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийскимклассификатором видов экономической деятельности, утвержденнымПриказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от10.07.2018.

Классификатор содержит обширный список, например, в Разделе 43указано:

«…работы, имеющие отношение к отделке, такие как полировка,штукатурные, малярные работы, плиточное покрытие полов и стен илипокрытие такими отделочными материалами как паркет, ковролин, обоии т.д., а также циклевание полов, отделочные плотничные работы,звукоизолирующие работы, очистка внешней территории ит.д.».

Кроме того, в нем присутствует:

  • установка дверей, окон, дверных и оконных рам из дерева илипрочих материалов;
  • монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц;
  • внутренняя отделка: устройство потолков, раздвижных и съемныхперегородок и т.д.
  • установка внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенногокухонного оборудования;
  • устройство покрытий полов и облицовке стен;
  • производство малярных и стекольных работ.

При общении с подрядчиками настаивайте на правильныхформулировках договора и сметной документации. Даже мелкая ошибкаможет стать поводом для отказа в предоставлении налогового вычета.Покупая отделочные материалы, обращайте внимание на наименования изаставляйте магазин менять чеки с неподходящим для вас перечнемотделочных материалов.

Особенности оформления вычета на отделку

Есть еще несколько параметров, которые необходимо учитывать приоформлении налогового вычета на отделку.

Налоговый вычет на отделку квартиры можно получить только в томслучае, если в договоре указано «незавершенная строительствомквартира». Если квартира достроена, в вычете на отделку будетотказано. Основание: пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Квартира без отделки должна быть куплена именно у застройщика.Если вы покупаете квартиру без отделки на вторичном рынке, естьбольшая вероятность, что в вычете вам будет отказано.

Для начала позаботьтесь о том, чтобы в договоре было указано,что квартира продается без отделки. Хотя в этой ситуации невозможногарантировать получение вычета. Можно сослаться на Письмо МинфинаРоссии от 20 апреля 2012 № 03-04-05/9-538, где был рассмотренподобный случай.

В договоре должно быть указано, что вы покупаете квартиру безотделки. Не без ремонта, а именно без отделки. Есть вероятность,что налоговый орган откажется предоставить вычет на ремонтквартиры, указав, что ремонт и отделка – разные виды работ.Основание: письмо Минфина России от 20 июля 2012 №03-04-05/7-892,

Если впоследствии застройщик возьмет на себя отделку вашейквартиры, в договоре должно быть указано, какая сумма относится кстоимости квартиры, а какая – к стоимости отделки.

Документы на налоговый вычет

Сохраняйте чеки, квитанции, платежки, расписки. документов должно напрямую указывать на закупку материалов дляотделки.

Имейте в виду – стоимость строительных инструментов к вычету непринимается и в расчет берутся только материалы. Кроме того, ввычете нельзя учесть оборудование: сплит-системы, сантехнику ит.п.

Внимательно оформляйте договоры с подрядчиками. Указывайте всереквизиты ИП и строительных организаций, проверяйте печати иподписи.

При заключении договора с физическим лицом внесите егопаспортные данные. Если вы работаете с мастером без договора,стоимость услуг  не будет учтена в налоговом вычете на отделкуквартиры.

Как получить налоговый вычет

Есть два пути – через налоговую инспекцию или черезработодателя. Подробно о налоговом имущественном вычете читайте встатьях «Налоговыйвычет при покупке квартиры» и «Получениеналогового вычета через работодателя».

В 2020 году вы можете оформить налоговый вычет за 2019, 2018 и2017 годы. Для этого подготовьте декларацию 3-НДФЛ и вместе сподтверждающими документами направьте в налоговую инспекцию. Этоможно сделать в течение всего года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/pokupka-i-prodaja-nedvijimosti-v-odnom-godu/vychet-otdelka-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.