Возврат налога на имущество пенсионерам

Содержание

Может ли пенсионер получить налоговый вычет: документы и порядок оформления

Возврат налога на имущество пенсионерам

Государство стремится оказывать слабо защищенным в социальном плане гражданам помощь. Один из ее видов — возврат ранее уплаченного подоходного налога, что на языке налоговых служб означает налоговый вычет. Возвращается он и пенсионерам.

Но многие из них не могут воспользоваться этой льготой: кто-то не знает, как оформить, другие не догадываются о своих правах. Редакция сайта ВКредитБе.

ру решила подробно рассмотреть возврат подоходного налога пенсионерам: какие вычеты предусмотрены, как оформить, где получить.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Пенсионеры могут оформить следующие виды вычетов:

  • стандартный;
  • имущественный;
  • социальный;
  • профессиональный.

Стандартный вычет. Стандартные вычеты работающим пенсионерам, вышедшим на заслуженный отдых по возрасту, полагаются на несовершеннолетних детей или достигших 18-тилетнего возраста, но продолжающих учебу до 24 лет.

Имущественный вычет. Имущественный вычет оформляется, если:

  • на доход от продажи земельного участка, квартиры или дома начисляется НДФЛ в сумме 13% (не надо забывать, что при определенном сроке владения недвижимостью пенсионеры от налога полностью освобождаются — подробности здесь и здесь);
  • куплена недвижимость;
  • уплачиваются проценты по ипотечной ссуде.

Социальный вычет. Получение возврата по социальному вычету возможно, если:

  • производилась оплата медицинских услуг: операции, протезирование зубов, и т.д. Подробности можно посмотреть здесь;
  • покупались лекарственные препараты из перечня правительственного постановления №201;
  • оформлялся полис добровольного медицинского страхования;
  • проводилось обучение ребенка на платной основе в саду, школе, колледже, университете;
  • пенсионер посещал курсы в автошколе и иностранных языков;
  • финансировалась собственная пенсия в негосударственном ПФ;
  • оплачивалось добровольное пенсионное страхование.

Важно: приведенный перечень относится также и к военным пенсионерам.

Профессиональные вычеты. Под профессиональными вычетами понимается возврат подоходного налога при доходах:

  • от предпринимательской деятельности;
  • услуг, оказанных в рамках гражданско-правового договора;
  • от частной практики (нотариусы, адвокаты, врачи и т.д.);
  • за авторские права в науке, искусстве, культуре, производстве.

Может ли получить вычет неработающий пенсионер

Широко распространена точка зрения, что налоговый вычет для пенсионеров производится только в том случае, если они официально уплачивают НДФЛ в размере 13%. Это возможно, если пенсионер:

  • продолжает трудовую деятельность, а его отношения с работодателем официально оформлены. Проще говоря, работодатель удерживает с ежемесячной зарплаты пенсионера 13% подоходного налога;
  • имел в течение 4-х лет до выхода на пенсию работу, получал за нее заработную плату и регулярно уплачивал налоги на нее;
  • имеет другой источник дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. Это:
  1. дивиденды;
  2. собственный бизнес;
  3. авторские права;
  4. сдача жилья в наем или движимого и недвижимого имущества в аренду.

В приведенном перечне не видно возможностей для получения вычета неработающими пенсионерами. Но в каждом правиле есть свои исключения. Предусмотрены они законодательством и для неработающих пенсионеров.

1. При покупке жилья за собственные деньги. На первый взгляд кажется, что никакой возможности оформить налоговый вычет для неработающих пенсионеров, нет. Ведь с пенсии не удерживается НДФЛ. Но здесь есть два пути для получения вычета:

  • пенсионерам предоставлено эксклюзивное право вернуть НДФЛ при покупке жилья за 4 года до сделки купли-продажи (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в эти годы попал трудовой стаж, то нужно оформлять документы на возврат;
  • покупку оформляет на себя работающий близкий родственник (дети, супруг или супруга), а потом с помощью договора дарения квартира переоформляется на неработающего пенсионера.

2. Социальный вычет на лечение, если покупались лекарства или производилась оплата лечения, могут получить также близкие родственники. Но здесь нужно сделать оплату от близкого родственника и правильно все оформить. Подробнее эта тема рассмотрена тут.

Условия получения

Для получения вычета по подоходному налогу нужно всего два условия:

  • были затраты по одному из видов вычета (можно одновременно по нескольким);
  • уплачивался НДФЛ, т.е. имеется возможность вернуть ранее уплаченные налоги.

Отсюда вытекает важный вывод: нет уплаченных налогов — нет возврата вычета.

Размер вычета

Государством для каждого вида вычетов предусмотрен свой размер возврата НДФЛ.

Стандартный вычет. Пенсионер может получить в месяц на первых двух детей по 1,4 тыс. руб., на третьего и более по 3,0 тыс. руб. Для детей инвалидов вычет 12,0 тыс. руб. в месяц. Это качается в первую очередь пенсионеров, вышедших на пенсию досрочно.

Социальный вычет. Здесь можно получить возврат суммы в 15,6 тыс. руб., но оформляться ежегодно. Но есть исключение: дорогостоящее лечение в платных клиниках не имеет ограничений — возврат производится со всей, подтвержденной документально, суммы.

Имущественный вычет. Вычет полагается с суммы в 2,0 млн. руб., т.е. 260,0 тыс. руб. Если покупка производилась за меньшую сумму, в расчет будут приняты фактические затраты. Но в этом случае у пенсионера остается право дополучить вычет при очередной сделке до 260,0 руб.

Кроме этого, можно получить вычет на уплаченные по ипотеке проценты в размере 130,0 тыс. руб. Всего при использовании ипотечного кредита максимальная сумма вычета составляет 390,0 тыс. руб.

Профессиональный вычет. При получении пенсионером доходов от интеллектуальной деятельности (авторские права) размер отчислений НДФЛ в бюджет может быть уменьшен на 20-40%. Конкретный размер приведен в п. 3 части 1 ст. 221 НК РФ. Сводная таблица приведена ниже.

Таблица 1. Размер профессиональных вычетов.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется:

  • национальный паспорт для граждан России, заграничный или национальный паспорт резидентов РФ, не являющихся гражданами страны;
  • справка по форме 2-НДФЛ. Документ подается в оригинале с круглой печатью работодателя и подписью главного бухгалтера и руководителя. В справке указывается заработная плата по месяцам и сумма удержаний подоходного налога;
  • декларация об уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Заполняется самостоятельно на основе подсказок специальной программы ФНС. Нужно учитывать, что в каждом году есть свои нюансы, поэтому нужно использовать ту программу, которая разработана для конкретного отчетного периода. Если не получается самостоятельно выполнить все расчеты и заполнить форму, необходимо посетить МФЦ (платно) или налоговую инспекцию (бесплатно), где помогут с заполнением документа;
  • свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика РФ или указать в заявлении индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • заявление (ходатайство) в ИФНС по месту регистрации на получение налогового вычета (образец можно посмотреть тут). Здесь люди старшего поколения часто вместо номера лицевого счета указывают номер банковской карточки, в связи с чем часто возникают недоразумения с ИФНС — она переводит деньги, а они не приходят;
  • копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР (удостоверения уже не выдаются).

Это базовый пакет документов. Для конкретного вида вычетов есть дополнительный перечень необходимых бумаг.

Стандартный вычет. Для вычета на детей нужны:

  • ксерокопии свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребенка;
  • ксерокопия свидетельства о браке или страницы паспорта с отметкой о браке;
  • справка из учебного заведения, если совершеннолетний ребенок продолжает обучение;
  • документы, подтверждающие инвалидность, если вычет оформляется на ребенка-инвалида.

На усыновленных детей дополнительно нужны:

  • копия постановления органов опеки и попечительства;
  • выписка из решения об усыновлении (удочерении) из того же органа;
  • копия договора о попечительстве или о приемной семье.

Имущественный вычет. В зависимости от того, что и как покупается, имущественный вычет делится на три вида:

  • приобретение еще строящейся квартиры за свои средства;
  • покупка готового жилья, независимо от того, новостройка или вторичный рынок;
  • оформление ипотечного кредита.

Для каждого способа покупки недвижимого имущества нужно собирать свой пакет документов.

Жилье в строящемся доме. На строящуюся квартиру Росреестром свидетельство о собственности не выдается. Поэтому здесь нужны:

  • договор о долевом участии в строительстве;
  • акт приема-передачи жилья;
  • финансовые документы, подтверждающие оплату застройщику;
  • при сдаче жилья без отделки, в счет затрат до суммы в 2,0 млн. руб. можно включить средства, направленные на ремонт и отделку (с сегодняшними ценами на жилье купить даже квартиру-студию за сумму менее 2,0 млн. руб. нереально, в связи с чем такие бумаги скорее всего не потребуются).

Готовое жилье. Приобретение жилья на вторичном рынке означает, что квартира или жилой дом уже были ранее зарегистрированы в Росреестре. Поэтому нужен уже другой список документов:

  • выданное Росреестром свидетельство о праве собственности на имущество;
  • копия и оригинал договора купли-продажи (должна быть прописана сумма сделки);
  • документы, подтверждающие передачу денег от покупателя к продавцу.

Ипотека. Сложнее всего получить вычет по банковским процентам на ипотеку, т.к. нужно запрашивать в банке много бумаг:

  • оригинал банковской справки об уплаченных процентах за ипотеку;
  • ипотечный договор с условиями предоставления: сумма, процентная ставка;
  • график платежей с указанием процентов и тела кредита;
  • финансовые документы, подтверждающие первоначальный взнос;
  • справку, подтверждающую отсутствия задержек по выплатам ипотеки.

Профессиональный вычет. Для получения профессионального вычета индивидуальный предприниматель должен предоставить в ИФНС:

  • книгу учета доходов и расходов;
  • соглашения с поставщиками;
  • платежные документы;
  • акты выполненных работ;
  • счета-фактуры на приобретение материалов и инструментов;
  • квитанции или другие документы, подтверждающие уплату налогов;
  • технологические карты производственного процесса;
  • лицензии на право осуществления деятельности;
  • проездные документы, если оформлялись командировочные расходы.

Внимание: в статье перечислен типичный список документов. Но он может быть дополнен или сокращен решением налогового инспектора. Все зависит от сложившейся ситуации.

Порядок оформления

В соответствии с законодательными актами РФ, налоговый вычет можно оформить в ФНС или у работодателя. Но подача документов в любом случае производится в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: посетив лично налогового инспектора (ускоряет процесс и устраняет допущенные ошибки), воспользовавшись услугами «Почты России», удаленно, через Личный кабинет на сайте ФНС.

Начинать необходимо с заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ. Сделать это можно на официальном портале налоговой — https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login, либо воспользоваться программой «Декларация».

После этого идет сбор необходимых документов, по завершении которого пишется заявление о возврате вычета. После подачи документов в ИФНС у налогового инспектора есть 3 месяца для вынесения решения о предоставлении вычета (проводится так называемая камеральная проверка).

Где и когда можно получить деньги

После завершения проверки налоговая инспекция перечисляет всю сумму вычета на указанный в заявлении номер лицевого счета. Деньги получить в банке можно на условиях финансового учреждения.

При возврате вычета через работодателя процесс затянется на несколько месяцев, а в отдельных случаях и лет, т.к. возвращение будет производиться частями, равными сумме начисленного подоходного налога.

В заключение, в приведенной статье редакция сайта ВКредитБе.ру постаралась полно, при этом доступным языком рассказать, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Процесс требует много времени для сбора различных бумажек, но на выходе ждет приятный приз в виде возврата части уплаченных налогов, в отдельных случаях, выражающихся в крупных суммах.

Источник: https://vKreditBe.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Как пенсионеру вернуть оплаченный налог на квартиру и землю?

Возврат налога на имущество пенсионерам

Знаете ли вы о том, что пенсионеры не должны платить имущественный и земельный налог? Об этом указано в статьях 391 и 407 Налогового кодекса РФ. Данным правом пенсионеры могут воспользоваться во всех регионах Российской Федерации.

Какие пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного и земельного налога?

  • вышедшие на пенсию по любым основаниям, в том числе по старости, получившие льготную пенсию;
  • работающие и неработающие пенсионеры;
  • кому назначена пенсия по потере кормильца.

Ребёнок, которому назначена пенсия по потере кормильца,  освобождается от уплаты налога на имущество и земельный  участок, собственником которого является такой ребёнок.

На  имущество и земельный участок родителя/опекуна/попечителя, право освобождения от этих налогов не распространяется.

Пенсионер имеет полное право не платить налог на имущество (подпункт 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ)

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога по одному объекту на имущество каждого вида по выбору налогоплательщика. Но только при условии, что этот объект не используется для бизнеса.

Виды имущества:

  • первый вид – жилой дом или его часть;
  • второй вид – квартира, доля в квартире, комната;
  • третий вид – гараж или машино-место;
  • четвёртый вид – помещения для мастерских, ателье, студий;
  • пятый вид – хозпостройки площадью не более 50 кв.м.

Льготу можно оформить НА ОДИН ОБЪЕКТ КАЖДОГО ВИДА. То есть, если у пенсионера 2 квартиры, то он заплатит налог за одну квартиру. А если, у пенсионера квартира и гараж, то он освобождается от уплаты налога и на квартиру, и на гараж (по двум объектам имущества). 

Если у пенсионера в собственности только один объект недвижимости, к примеру квартира, то он освобождается от налога на него. При наличии несколько объектов недвижимости, выбор делается по усмотрению пенсионера. При наличии нескольких видов имущества, как правило, не платят налог за имущество, на которое начисляется больший по размеру налог.

С 2017 года пенсионер освобождён от уплаты налога на один земельный участокплощадью шесть соток

Налог начисляется только с превышения этой площади (пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ).

Освобождение по уплате налога даётся только по одному земельному участку, который находится в собственности пенсионера.

Что делать, если пенсионер последние годы оплачивал указанные налоги?

Вообще-то налоговый орган должен владеть информацией о льготной категории граждан.

В пункте 6 статьи 407 Налогового кодекса РФ указано, если пенсионер не представит в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщит об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота должна быть ему предоставлена на основании сведений, которые налоговый орган получает в рамках межведомственного взаимодействия! Получается, что тот налоговый орган, который выставляет пенсионеру требование об уплате налога, на наладил межведомственное взаимодействие и вводит пенсионеров в заблуждение.

Для возврата излишне уплаченного налога следует предпринять следующие действия:

1) В ближайшем налоговом органе получить пароль для входа в ваш личный кабинет на сайте налоговой. Для выдачи пароля потребуется паспорт и ИНН.

2) Зарегистрируйтесь в личном кабинете на nalog.ru в разделе «Кабинет налогоплательщика». Через «Сообщения» – «Прочие ситуации» – направьте обращение (в произвольной форме) о возврате вам излишне уплаченного налога в связи с тем, что вы пенсионер. В обращении укажите последнее место работы (и год), с которого вы ушли на пенсию либо дату назначения пенсии по потере кормильца.

При отсутствии доступа в Интернет можно напрямую обратиться в налоговый орган. Обращаем ваше внимание на то, что в налоговой есть компьютеры для общего пользования и специалисты, которые помогут войти в личный кабинет и отправить необходимое сообщение.3) В случае отказа в возврате излишне уплаченного налога либо волокиты со стороны налогового органа, обращайтесь с жалобой в прокуратуру.

А вы воспользовались своим правом на налоговый вычет?

Рекомендуем также к прочтению статью о возврате налогового вычета за квартиру сразу обоим супругам

ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!

ПОДПИСЫВАЙТЕСЬНА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!

ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/mamaznaet/kak-pensioneru-vernut-oplachennyi-nalog-na-kvartiru-i-zemliu-5e6210d31987ae20b5379ab3

Какие льготы положены пенсионерам по налогу на имущество?

Возврат налога на имущество пенсионерам

По закону пенсионерам нередко предоставляются льготы по налогу на имущество. Но с начала 2020 года НК РФ был частично преобразован. Как данные изменения затронут пенсионеров? Рассмотрим, действуют ли теперь льготы по налогу на имущество и что нужно сделать, чтобы их получить.

Платят ли вообще пенсионеры такой налог?

Бывает, что пенсионеру приходит уведомление, согласно которому он должен оплатить налог за квартиру, дом или другую недвижимость. Важно знать, к кому относится закон о применении льгот. В соответствии со ст.

407 НК РФ пенсионеры и лица предпенсионного возраста (мужчины старше 60 и женщины старше 55 лет) полностью освобождаются от платы по налогу на имущество. Но в данном законе есть и оговорки.

Всё зависит от вида имущества и от того, сколько объектов недвижимости принадлежит гражданину, обладающему правами на получение льгот.

Льготы для пенсионеров

В п. 4 ст. 407 НК РФ указаны категории недвижимости, за которые пенсионер вправе не платить налог. К ним относятся:

  • квартира или её часть, комната;
  • частный дом или его часть;
  • гараж;
  • помещения, переделанные в негосударственные музеи, библиотеки или мастерские;
  • хозяйственные постройки до 50 кв. м.

Льгота применяется всего на один объект из каждой группы. Например, пенсионер, имеющий несколько квартир, должен выбрать, за какую из них он не будет платить налог на имущество. Если же в его собственности числятся квартира, дом и гараж, они не подлежат налогообложению.

Для хозяйственных строений действуют ограничения по размерам. Если площадь одной постройки свыше 50 кв. м, льгота на неё не распространяется. Так же, как и на дачу, построенную на участке садоводческого товарищества. Помимо этого, льгота не предоставляется, если:

  • объект имеет кадастровую стоимость выше 300 миллионов рублей;
  • недвижимость по документам принадлежит не пенсионеру;
  • имущество используется в коммерческих целях.

Стоит обратить внимание на последний пункт. Если помещение сдано в аренду (например, квартира), налог за неё должен оплачиваться в полном объёме.

Причины, по которым гражданин стал получать пенсию, не важны. Льготы по налогам на имущество физических лиц предоставляются без исключения всем пенсионерам. Официальная зарплата тоже не является помехой.

Иногда власти региона устанавливают добавочные льготы. На территории некоторых муниципалитетов определённые категории граждан полностью избавляются от обязанности по уплате имущественного налога. С помощью сайта nalog.ru можно узнать, какие льготы применяются в конкретном субъекте РФ. Для этого нужно:

  1. Выбрать вкладку «Сервисы и услуги».
  2. В разделе «Справочная информация» выбрать пункт «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
  3. Поставить галочку «Налог на имущество ФЛ», выбрать налоговый период и территорию, кликнуть «Найти».
  4. Когда документ будет найден, в таблице справа нажать «Подробнее».
  5. Кликнуть по вкладке «Местные льготы» и прокрутить вниз. Здесь высветится информация о выбранном субъекте РФ.

Оформление налоговых льгот для пенсионера

В соответствии с п. 6 ст. 407 НК РФ граждане, имеющие право на льготы, должны предоставить заявление в налоговый орган. Сделать это нужно до начала ноября. Если заявление не было подано пенсионером, налог на имущество подлежит уплате в полном объёме.

Заявление о льготе

Заявление на получение льготы можно заполнить разными способами: от руки, с помощью компьютера, на сайте налоговой. Там же есть возможность скачать пустой бланк.

Сам бланк имеет несколько листов для разных видов налога. Для имущественного предусмотрена последняя страница. Незаполненные листы сдавать не надо. Титул заполняется в любом случае. По правилам, данные вписывают чёрной пастой, большими печатными буквами – по букве или цифре в каждую ячейку. В пустых ячейках ставится прочерк. Следует также проставить порядковые номера страниц.

Для правильного оформления титульного листа следует:

  1. Отметить ИНН, если данные есть.
  2. Указать код налогового органа, в который будет направлено заявление. На это влияет то, где находится сама недвижимость, облагаемая налогом.
  3. Вписать Ф. И. О.
  4. Указать остальные данные согласно паспорту или другому документу, подтверждающему личность. Если ИНН был указан, то строки 2.4–2.6.4 не заполняются. Коды разновидностей документов представлены в таблице:

Образец оформления титульного листа:

На странице, относящейся к налогу на имущество, имеются 2 блока. Это на случай, если пенсионер является собственником нескольких объектов, для которых применима льгота. Если их 3 или 4, необходимо дополнить заявление ещё одним листом.

В каждом блоке указываются данные по одному из объектов имущества и информация о документе, по которому предоставляется льгота.

Образец заполнения:

Если заявление заполняется с помощью компьютера, это делается шрифтом «Courier New», размером 16–18.

Чтобы подать обращение через сайт nalog.ru, нужно иметь электронную подпись. Если таковая имеется, следует предпринять следующие шаги:

  1. Авторизоваться на сайте ФНС через портал Госуслуг.
  2. Зайти во вкладку «Жизненные ситуации».
  3. Кликнуть по разделу «Подать заявление о льготе».
  4. Выбрать нужную опцию.
  5. Заполнить заявление и прикрепить файлы отсканированных документов.

Куда обратиться?

Для получения льгот обращаются в ФНС. Подавать заявление следует в налоговый орган по месту нахождения объекта, который подлежит налогообложению.

Чтобы найти инспекцию, можно воспользоваться сайтом nalog.ru:

  1. В верхнем левом углу нажать на стрелочку и выбрать свой регион из выпадающего меню.
  2. Кликнуть по вкладке «Контакты».
  3. Прокрутить вниз, чтобы просмотреть список инспекций в выбранном регионе. Чтобы увидеть местонахождение государственного органа на карте, нажать «Карта».

Здесь же можно записаться на приём, чтобы не сидеть в очереди. Следует указать свой тип налогоплательщика, данные по документам и контакты.

После передачи документов сотрудник налоговой выдаёт расписку о получении заявления. Там указывается срок рассмотрения и принятия решения. В этот период заявителю приходит уведомление об одобрении обращения или отказе.

Если нет возможности прийти в ФНС лично, заявление вместе с документами отправляется по почте заказным письмом. Обязательно с уведомлением о вручении. Также можно воспользоваться официальным сайтом налоговой и подать заявление там. Но для этого понадобится заранее получить логин и пароль для авторизации в личном аккаунте.

Собственник не сообщил о выходе на пенсию

Если владелец имущества сообщил о выходе на пенсию позднее 1 ноября, есть возможность обратиться за перерасчётом налога. Это действие осуществляется только за 3 последних года.

То есть, если пенсионер опоздал на 4 года, не сообщив о выходе на пенсию, первый год не учитывается. В результате перерасчёта выявляется излишне уплаченная сумма.

Таким образом, пенсионерам производится возврат налога за квартиру, дом или иную недвижимость. Но для этого следует заранее подать заявление.

Образец заявления на возврат излишне уплаченной суммы:

Заключение

Хотя налоговые послабления некоторым гражданам положены по закону, чтобы их получить, необходимо знать, на какие льготы вправе рассчитывать пенсионер и по каким видам имущества. Также следует разобраться в оформлении заявления и списке необходимых документов. Таким образом шансы на успех при обращении за получением льготы увеличатся.

Источник: https://gdeadvocat.ru/zayavlenie-na-vozvrat-naloga-na-imushhestvo-pensioneram

Как вернуть уплаченные налоги пенсионеру

Возврат налога на имущество пенсионерам

Специалисты ФНС России разъяснили, в каком порядке будет осуществляться перерасчет налога на имущество физлиц в случае, когда налогоплательщик, имеющий право на льготу, обратился за ней несвоевременно (письма ФНС России от 18 февраля 2016 г. № БС-19-11/18 “О налоге на имущество физических лиц” и от 18 февраля 2016 г. № БС-17-11/18 “О рассмотрении обращения”). Речь идет о такой льготной категории плательщиков налога как пенсионеры.

Как сообщили налоговики, перерасчет налога за прошлые налоговые периоды, в случае, когда пенсионер предоставил копию пенсионного удостоверения с опозданием, возможен. Но пересчитают налог не более чем за три года, предшествующих обращению, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу (п. 6 ст. 408 НК РФ).

Это возможно как за налоговые периоды до 1 января 2015 года, когда порядок налогообложения регулировался Законом РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 ”О налогах на имущество физических лиц”. Так и за периоды, начиная с 1 января 2015 года. Напомним, с этой даты действует гл. 32 НК РФ.

Выявленная переплата подлежит зачету (в счет будущих платежей, пеней или штрафов) или возврату налогоплательщику (п. 1 ст. 78 НК РФ). Вернут переплату по письменному заявлению в налоговый орган в течение одного месяца (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Также ФНС России напомнила, что льгота, в том числе пенсионеру, в виде полного освобождения от уплаты налога предоставляется с 1 января 2015 года в отношении одного объекта недвижимости каждого вида. Льгота может быть предоставлена по следующим видам объектов:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, используемое для профессиональной творческой деятельности (в том числе мастерские, ателье, студии);
  • хозяйственное строение или сооружение площадью менее 50 кв. м, расположенное на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Таким образом, гражданин, имеющий право на применение льготы, с 2015 года имеет право на освобождение от уплаты налога в полном объеме только, например, в отношении одного жилого дома, по своему выбору, вне зависимости от количества жилых домов, принадлежащих ему на праве собственности.

О выбранном объекте нужно уведомить налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Такое уведомление составляется по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected]

Если такое уведомление не будет подано, то налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога, сообщают специалисты ФНС России.

Транспортный налог — возврат уплаченного налога пенсионерам и многодетным семьям

Возврат излишне уплаченного транспортного налога с физического лица возможен, если:

  • Человек, оплачивающий его, есть в реестре службы налогообложения, обладает полномочиями на подписание соглашения по переплате.
  • Излишки находятся на счёте бюджета. Доказывается это квитанцией.
  • Нет других налоговых долгов. Даже один долг не даст вам возможность возвратить переплаченную сумму.
  • Есть определённые бумаги, подтверждающие переплату.
  • Инспектором производится заключение и подписание акта. Он сверяет итоги данного исследования.

Необходимые документы для возврата налога

Заявление не надо писать по определённому регламенту нормативных документов, таким образом, возможно свободное изъяснение. В нём необходимо указать:

  • Данные паспорта и ФИО.
  • ИНН.
  • Адрес по месту регистрации.
  • Данные лицевого счёта, которые необходимы для произведения возврата денежных средств.

Помимо паспорта и ИНН к заявлению прикладывают:

  • Сверку с налоговой.
  • Документацию ТС (регистрационное свидетельство и паспорт).
  • Другие справки (при случаях с угнанными автомобилями или при изменениях на ТС).

Вся необходимая документация отдаётся в налоговую по месту жительства налогоплательщика. Возврат транспортного налога при смене места жительства должен осуществлять по новому адресу проживания.

Порядок возвращения уплаченных средств

Чтобы вернуть излишне уплаченные деньги необходимо:

  • Написать заявление, указывая факт переплаты. В нём необходимо указать требование на проверку по данному факту. Прикрепить документы, обосновывающие этот аспект.
  • Забрать у сотрудников налоговой акт с заключениями после проверки.
  • Написать заявление, указав, что вы распоряжаетесь суммой по переплате. Деньги либо возвращаются, либо зачитываются в качестве оплаты последующих налогов. Всё зависит от выбора налогоплательщика.
  • При необходимости возврата переплаты деньги перечисляют на предоставленные реквизиты в течение месяца.

Как производится возврат транспортного налога пенсионерам

Нюансы по возвращении налога пенсионерам связаны со льготами, которые предоставляются им властями регионов. Для формирования льгот необходимо:

  • Написать заявление в налоговую. Объяснить причины, по которым ему должны предоставляться льготы. Указать характеристики транспорта, на которые данные льготы могут распространяться.
  • Предоставить пакет документов, подтверждающий право на владение транспортом и получения льготы. У пенсионеров таким документом выступит пенсионное удостоверение. У инвалидов — это справка из больницы, участники боевых действий должны предоставить соответствующий документ.

Налоговая служба осуществляет проверку и выносит свой вердикт об условиях оплаты налога. О решении обязательно уведомляют налогоплательщика. Обычно в таком случае ему отправляют письмо, в котором обо всём извещают. Часто случается, что человек узнаёт о льготе поздно, ранее оплатив налог. Чтобы осуществить возврат уплаченных денег необходимо:

  • Собрать необходимые документы и отдать сотрудникам.
  • Написать заявление о возврате денег после того, как вы подтвердите льготный статус.
  • Ожидать возврата. Возврат суммы будет идти как для юридических, так и для физических лиц.

За прошлые года
Возможно ли получить возврат транспортного налога многодетным семьям? Получить деньги за ранее уплаченный налог можно, ведь они входят в льготную категорию. Возврат возможен только за предыдущие 3 налоговых периода.

Вы также можете подать заявление на возврат транспортного налога за 3 года, однако, опытные юристы советуют не тянуть с этим процессом. Возвращение ранее уплаченных средств по транспортному налогу идёт по регламенту НК РФ (статья 79). Если произойдёт какая-нибудь ошибка, получить деньги можно будет за 3 отчётных периода.

Если оснований у налоговой инспекции для возврата не найдётся, а многие налогоплательщики считают именно так, весь вопрос поднимается в суде и решается непосредственно при их участии.

Заявление на возврат налога на имущество пенсионерам

Согласно законодательству Российской Федерации пенсионеры имеют ряд льгот по уплате имущественного налога. Пенсионер освобождён от обязанности платить налог на следующую недвижимость, находящуюся у него в собственности:

  • дом;
  • квартира;
  • гараж;
  • сарай;
  • строение или сооружение общей площадью до 50 кв. м., расположенное на дачном или садовом участке.

Читайте так же:  Какая сейчас должна быть минимальная пенсия

Следует помнить, что льгота распространяется лишь на один объект недвижимости каждого вида, то есть за вторую квартиру, второй гараж заплатить придётся.

Кроме того, заплатить придётся за любую недвижимость, стоимость которой превышает 3 миллиона рублей, или которая используется в предпринимательской деятельности.

Большое количество требований с оговорками и исключениями порождает большое количество ошибок. Нередки случаи, когда пенсионеру всё-таки насчитывают имущественный налог, а он, как законопослушный гражданин торопится его оплатить, не разобравшись должным образом.

Осознание может прийти гораздо позже, после вмешательства родственников. Но не стоит отчаиваться в таких случаях предусмотрен механизм возмещения.

Что надо сделать, чтоб получить возврат уплаченного налога на имущество пенсионерам

Чтобы получить назад свои деньги, необходимо обратиться в районный отдел Федеральной Налоговой службы по месту регистрации. Именно здесь придётся первым делом доказать своё право на льготу, послу чего оформить возврат денег. Разумеется, на слово никто никому не верит. Поэтому придётся позаботиться о подтверждающих документах.

К ним относятся:

  • копия страниц паспорта с пропиской, датой и местом рождения;
  • копия пенсионного удостоверения;
  • копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования со страховым номером индивидуального лицевого счёта;
  • копия свидетельства о присвоении индивидуального налогового номера;
  • доказательства оплаты (копии квитанции, чека);
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • заявление о предоставлении льготы;
  • заявление о возврате налога на имущество пенсионерам (образец предоставляется налоговой инспекцией).

Перечень документов носит приблизительный характер и требует уточнения консультантом.

В заявлении о возмещении средств следует указать номер расчётного или карточного счёта, куда будут перечисляться деньги из государственного бюджета.

Документы можно лично занести в налоговую либо отправить по почте.

Вернуть излишне уплаченный налог можно даже в случае несвоевременного обращения за льготой

Источник: https://slavv.ru/kak-vernut-uplachennye-nalogi-pensioneru/

Какой налог на имущество для пенсионеров? Возврат налога на имущество пенсионерам

Возврат налога на имущество пенсионерам

Сегодня нас будет интересовать налог на имущество для пенсионеров.

Должны ли они его уплачивать? В каких размерах? Можно ли осуществить налоговый вычет? Что для этого потребуется и куда обращаться? В отношении пенсионеров налоговые службы РФ предусматривают особые правила. Не всегда, но в большинстве случаев.

Конечно же, будет учитываться статус налогоплательщика. Это важная сфера, оказывающая влияние на налог на имущество для пенсионеров. Итак, какие налоговые обязательства имеются у пожилых людей? Как они распределяются и действуют?

Не все и не всегда

Все зависит от множества ситуаций. Стоит заметить, что пенсионеры – это своеобразные льготники. Они имеют особые права во многих сферах общественной и государственной жизни. Не всегда, но часто. Дело все в том, что многие налоги относятся к региональным. То есть Налоговым кодексом как таковым они не регулируются.

Это значит, если вы думаете, есть ли налог на имущество для пенсионеров, придется учесть ваше местоположение. Где-то пожилые люди считаются льготниками, где-то нет.

На какое-то имущество распространяются скидки, какая-то недвижимость должна в полной мере “оплачиваться”. Так что в нашем сегодняшнем вопросе огромную роль играет регион проживания граждан.

Тем не менее некоторые общие правила имеются.

Инвалиды

Какие именно? Дело все в том, что пенсионеры – это своеобразные льготники. Об этом уже было сказано. Не всегда, но в большинстве случаев. Чаще всего такие граждане оформляют себе инвалидность.

Инвалиды в России (1 и 2 группы) освобождаются полностью от налогов на имущество. Например, их “обходит стороной” транспортный налог.

Поэтому, если вы задумались над нашим сегодняшним вопросом, учтите – люди с ограниченными возможностями и с особенностями здоровья (независимо от возраста) освобождаются полностью от большинства государственных взысканий. А если речь идет о пенсионерах, то и подавно.

Ветераны

Это еще не все. Стоит также отметить, что налог на имущество для пенсионеров зачастую отсутствует, если они являются ветеранами. Либо героями ВОВ. Сюда же можно отнести граждан, которые участвовали вообще в вооруженных боях.

Получается, что налог на имущество военных пенсионеров не взимается. За рядом небольших исключений. Ведь не все военные участвовали в военных действиях. Этот факт придется учитывать при рассмотрении вопроса. В принципе, подобного рода случаи не так уж и часто встречаются. Что дальше?

Оплата или льгота

Очень многое зависит от того, о каком конкретно налоге идет речь. Имущество может быть разным. Поэтому не всегда пенсионеры полностью освобождаются от данных обязательств. Известно об этом не многим.

Тем не менее оплата налога на имущество пенсионерами, как правило, производится. Но не в полном объеме. А лишь на льготной основе. Большинство налоговых сборов, как уже было сказано, носят региональный характер. А значит, в каждом городе размер скидки для пенсионеров варьируется. В среднем он составляет 90%.

Получается, что пенсионер должен будет платить только 10 процентов от общей суммы взысканий. Например, такое правило действует в отношении транспортного налога. Ведь машины и транспорт в целом – это своего рода имущество. Упускать данный момент из виду не стоит.

Таким образом, налог на имущество пенсионеры платят. Не в полном объеме чаще всего. Бывают исключения.

Перечислять их нет смысла – как уже было неоднократно подчеркнуто, в каждом регионе относительно данного вопроса существуют свои собственные правила.

Поэтому поинтересуйтесь в Налоговой службе, что положено конкретно вам. Можно ли рассчитывать на полное освобождение от уплаты? А может, вам скидку должны предоставить?

Земля

Льготы на налог (имущество) пенсионерам предоставляются. Не в обязательном порядке и не на всю собственность распространяются данные скидки.

Например, если хорошенько изучить новые правила, то с 2016 года земельный налог уплачивается всеми гражданами. Точнее, все налогоплательщики (то есть люди с 18 лет) обязаны в установленные сроки уплачивать налог за имеющуюся в собственности землю.

Это вполне нормальное явление. За всю собственность в России необходимо платить в той или иной степени.

Налог на имущество для пенсионеров в данном случае имеет место. И никаких скидок, поблажек и освобождений в 2016 году не предусмотрено. То есть, если у пенсионера в собственности имеется земельный участок, он должен будет ежегодно платить полную сумму налогов.

Без исключений. Неважно, работает ли гражданин или нет. Факт остается фактом – если речь идет об имуществе, выраженном в виде земельного участка, то налог должен платиться. Без скидок, льгот и задержек. В этом отношении все граждане перед государством равны.

Подоходный

Есть еще и налог на имущество физлиц (пенсионеров и не только), который называется подоходным. Он платится тогда, когда гражданин продает свою собственность. Обычно это недвижимость. Данный момент крайне волнует пожилых людей, которые решились на старость лет распрощаться с некоторой своей собственностью.

Налог на имущество для пенсионеров в данном случае платится. В полном объеме и без исключений. Если недвижимость или иная собственность находилась у человека менее 3-х лет по документам, то в казну государства придется отдать 13% от суммы сделки.

И никаких поблажек. При этом в расчет не берется статус гражданина. Неважно, работает ли пенсионер или нет. Даже если сделка с получением дохода от продажи имущества является единственным источником средств существования, 13% от нее все равно придется отдать. Так что налог на имущество пенсионеры платят. Можно заметить, что льготы в этом отношении им предоставляются очень редко.

Имущество

Есть и так называемый имущественный налог. Он известен в народе как налог на недвижимость. Платится за то, что в собственности у гражданина имеется что-либо. Под ним обычно принято понимать именно недвижимость.

Налог на имущество работающим пенсионерам (и не работающим в том числе), если честно, платить не нужно. То есть от него пожилые люди полностью освобождаются. Независимо от занятости. А вот все остальные граждане обязаны платить данный налог.

Тем не менее о столь интересном исключении известно не всем. И поэтому некоторые пенсионеры исправно платят налоги. Причем все. Любые платежи, пришедшие от налоговых органов, оплачиваются. В принципе, это вполне нормальное явление. Достойное поведение налогоплательщика. Только о своих правах забывать не нужно. И переплачивать тоже. Даже если сумма налога не очень большая.

Как быть?

Сразу же стоит отметить: если у пенсионера имеется какое-то имущество, то от имущественного налога он освобождается. Чтобы воспользоваться данной особенностью, придется хорошенько постараться. Простое игнорирование платежных поручений здесь не поможет. Вместо этого пожилому человеку для начала придется заявить о своих правах.

Это вполне логичное решение. А значит, чтобы на законных основаниях не платить имущественный налог, да еще и не беспокоиться за последствия, потребуется обратиться в Налоговую службу в вашем районе.

Для этого предварительно собираются определенные документы, которые после предъявляются в соответствующий орган. И после все неположенные платежи должны прекратиться.

То есть вам больше не будут приходить уведомления об оплате имущественного налога.

На практике

В действительности все не так просто, как кажется. Нередко пенсионеры просто не знают своих прав. И поэтому не рискуют лишний раз обращаться в Налоговые службы. Бояться этого не стоит. Ничего опасного в данном деле нет. Достаточно просто сообщить, что вы имеете право не платить налог на недвижимость. Так гласят современные законы.

Кроме того, если до какого-то момента вы все-таки производили оплату, можно оформить возврат налога на имущество. Пенсионерам сделать это не очень трудно, если собрать полный перечень документов, которые помогут в реализации задумки. Что нужно принести с собой? Как вернуть себе незаконно взысканные с вас налоги в полном размере? Раз уж такая возможность имеется, ей стоит воспользоваться.

Игнорирование

Еще один момент. Если вы не хотите лишний раз заниматься бумажной волокитой относительно налога на имущество, можете попытаться просто не оплачивать пришедшие на ваше имя платежки.

Правда, такой прием не рекомендуется. Ведь при подобном раскладе у пожилых людей могут начаться проблемы с законом. Например, возникнет просрочка, и с граждан начнут активно требовать уплаты.

Без знания своих прав не обойтись.

Если с вас требуют в обязательном порядке платить налог на имущество, тоже следует игнорировать подобные предложения. До тех пор, пока вы не соберете полный перечень документов и не обратитесь в Налоговую службу для защиты собственных прав.

Желательно дополнительно фиксировать все попытки взыскания с вас неположенных взносов. Это поможет доказать свою правоту. К сожалению, на практике в России пожилые граждане послушно оплачивают все налоги, даже если по закону они этого делать не должны.

Ведь принято считать, что в налоговых органах исключены ошибки в данном вопросе.

Отстаиваем права

Ситуации, при которых налог на имущество для пенсионеров (на недвижимость) взыскивается долгое время, не так уж и редки. Уже было сказано – можно оформить возврат средств. Для этого потребуется обратиться с пакетом документов в налоговую службу в вашем регионе. Но нужно помнить о некоторых ограничениях.

Например, о том, что не вся сумма будет возвращена пенсионеру. А лишь то, что оплачивалось за последние 3 года. Суммы за более длинные периоды не возвращаются ни в коей мере. Незнание закона, как говорится, от ответственности не освобождает. Никто не виноват, что пенсионеры не в курсе того, что налог на имущество не нужно платить. И за свои ошибки придется поплатиться.

Что нужно принести в Налоговую службу для оформления возврата? Сюда относят:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • СНИЛС;
  • выписки об уплаченных средствах;
  • документы, предоставляющие льготы (если есть);
  • заявление установленного образца.

Со всем этим стоит обратиться в соответствующие органы и заявить о нарушении ваших прав. Поторопитесь, ведь система налогообложения в России ежегодно терпит огромные изменения.

И может получиться так, что оплата налога на имущество пенсионерами должна будет производиться всегда без исключений. Пока этого не произошло, стоит воспользоваться случаем. Уплата налога на имущество пенсионерами не производится.

Правда, если речь идет непосредственно о так называемом налоге на недвижимость. В противном случае о льготах и правилах нужно узнавать в каждом субъекте РФ в отдельности.

Источник: https://FB.ru/article/239420/kakoy-nalog-na-imuschestvo-dlya-pensionerov-vozvrat-naloga-na-imuschestvo-pensioneram

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.