Возврат налога на покупку квартиры для пенсионеров

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, особенности получения неработающими пенсионерами, вычет с совместного имущества

Возврат налога на покупку квартиры для пенсионеров

Право на получение налогового вычета имеют различные категории населения. Пенсионеры среди них. Но, в отличие от граждан трудоспособного возраста, получение вычета пенсионерами связано с рядом дополнительных нюансов.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Поскольку неработающий пенсионер не платит налогов (государственная пенсия согласно статье 217 НК РФ налогом не облагается), то и вычет он получить не может. Однако, есть ряд исключений, касающихся видов доходов данного лица:

  • Продажа недвижимости, акций и иного имущества.
  • Сдача недвижимости в аренду.
  • Иных доходов, с которых был уплачен НДФЛ.

При условии, что неработающий пенсионер получает один из этих доходов, он может претендовать на вычет.

В ином случае налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры можно перенести на предыдущий период, когда они работали. Однако, с этим связаны свои нюансы, о которых поговорим далее.

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

В этом случае пенсионер может получить вычет по налогам на общих основаниях. Кроме того, он может претендовать на дополнительный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, выйдя на пенсию в 2014 году и купив квартиру в 2016-м, пенсионер может получить вычет за 2019, 2018 и 2017, а также на основании возможности переноса, ещё и за 2016 год.

За какой период можно вернуть деньги?

Статья 220 НК РФ позволяет получить вычет за 3 последних года. Ещё за год его можно получить, благодаря переносу вычета.

Однако, перенос возможен только при условии, что в тот период пенсионер выплачивал НДФЛ. Иначе этой льготы он будет лишён.

В целом, нужно соблюдать сроки возврата при покупке жилья. Потому что, если квартира была куплена в 2015 году, то в 2020-м оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам можно только начиная с 2016 года и далее. В следующем году только с 2017-го и т.д.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров находящихся в браке

При покупке жилья в совместную собственность пенсионеры имеют право на вычет так же, как и в иных случаях. Отличия касаются только необходимости представить дополнительные документы:

  • Свидетельство о браке.
  • Соглашение супругов о распределении долей.
  • Пенсионные удостоверения.

Существует разъяснение Верховного суда, согласно которому даже если жильё оформлено только на одного из супругов, второй всё равно имеет право на получение вычета. Главное, чтобы по закону данное жильё считалось совместно нажитым имуществом.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам понадобятся:

  • Заявление.
  • Декларации на каждый год, за который хотят получить вычет.
  • Правоустанавливающие документы на квартиру.
  • Пенсионное удостоверение.
  • В случае совместной собственности – свидетельство о браке.
  • Справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за годы, в течение которых хотят получить вычет.
  • Платёжные документы, подтверждающие расходы.

Все эти документы нужно подать в ИФНС. Вычет выдадут в течение 4 месяцев с момента подачи.

Порядок получения вычета

Для оформления данной льготы и возврата средств нужно пройти следующие этапы:

  • Подать документы в ИФНС лично, почтой или через интернет.
  • Подождать пока пройдёт камеральная проверка (в течение 3 месяцев).
  • В течение месяца после неё будут перечислены деньги.

Важно правильно заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет.

Декларация 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно в бумажном виде в налоговой службе, а можно воспользоваться специальной программой «Декларация», доступной на сайте ФНС.

Программа упрощает процесс заполнения, так как имеет ряд подсказок. Скачивать программу необязательно, в ней можно работать из личного кабинета на сайте налоговой. Для регистрации и получения доступа к кабинету в ФНС нужно будет получить электронную подпись.

Заявление на вычет

Данный документ составляется по правилам любой заявления, то есть в свободной форме. Важно указать в нём следующие данные:

  • Данные получателя.
  • Данные заявителя.
  • Конкретное название заявления «Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам»).
  • Описать основания для получения вычета, сославшись на конкретный факт покупки и документы, которые его подтверждают.
  • Указать список прилагаемых документов.

В конце нужно поставить подпись с расшифровкой и дату заявления.

Проблемы с передачей документов

При правильном составлении заявления и полном наборе необходимых документов проблем с оформлением вычета обычно не возникает. Большинство отказов связано с ошибками в заявлении или отсутствием документов, подтверждающих право на данную льготу.

Особенности возврата НДС по ипотеке

В отличие от возврата денег при покупке квартира на собственные средства, по ипотечным сделкам нужно получить дополнительный документ из банка. Поскольку квартира до полного погашения ипотечного кредита находится в собственности банка, то без его согласия получить вычет не удастся.

Источник: https://familegal.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Налоговые вычеты при покупке жилья лицом на пенсии

Возврат налога на покупку квартиры для пенсионеров

Вычеты при покупке жилой недвижимости лицам, являющимся пенсионерами

По общему правилу, имущественные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам (в том числе и лицам, получающим пенсии) при приобретении в собственность следующей жилой недвижимости:

  • жилые дома, квартиры, комнаты;
  • доли в жилых домах, квартирах, комнатах;
  • земельные участки (доли) под ИЖС (право на вычет возникает после постройки на участке жилого дома);
  • земельные участки (доли), на которых расположены жилые дома.

Размер вычета ограничивается 2 млн рублей.

Это означает, что, например, при покупке жилого дома стоимость 3,5 млн рублей, вычет может быть получен только в размере 2 млн рублей (другими словами, к возврату подлежит 260 000 руб., 13 % от 2 млн.).

Но если жилая недвижимость куплена в браке, тогда каждый из супругов имеет право на вычет до 2 млн. рублей. В приведенном выше примере – вычет каждому из супругов по 1 750 000.

Для того, чтобы заявить право на вычет необходимо заполнить и подать декларацию 3-ндфл. В 2019 году физлица имеют право на заполнение и подачи деклараций за 2018-2017-2016 годы.

На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и отправить ее на проверку нашему специалисту.Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

К примеру, если право собственности на объект недвижимого имущества возникло в 2017 году, тогда налогоплательщики (не являющиеся пенсионерами) в 2019 году могут заполнить и подать сразу 2 декларации: за 2017 и 2018 году. За 2016 – нельзя, так как фактически в 2016 году объектом жилой недвижимости они еще не владели.

С лицами на пенсии ситуация несколько иная. Как следует из ст. 220 НК РФ, а также письма Минфина России от 11 июля 2019 г. N 03-04-05/51252:

у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Таким образом, к примеру, пенсионер приобрел квартиру в 2018 году. Тогда в 2019 он имеет право заполнить декларации за 2018 год, а затем перенести остаток на 3 предшествующих года, то есть заполнить также декларации за 2017-2016-2015 годы и подать сразу 4 декларации.

То есть лица на пенсии имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за те годы, когда фактически еще не владели жилой недвижимостью, другие лица – нет, только за годы владения жильем.

Также следует иметь в виду, что в любом случае лица на пенсии в текущем конкретном году имеют право на подачу одновременно не более 4 деклараций: даже если право собственности на объект возникло в 2016 году, пенсионер сможет заполнить декларации за следующие годы и в таком порядке: 2016-2017-2018-2015.

То есть нельзя от любого года переносить вычет на три года назад, то есть нельзя в 2019 году в любом случае подавать за 2014 и более ранние. В 2020 году нельзя подавать за 2015 и более ранние и так далее.

Подведя итог:

Лица, не являющиеся пенсионерами: имеют право на подачу в конкретном году не более трех деклараций, право на вычет возникает с года возникновения права на собственность. 

Лица на пенсии: имеют право на подачу в конкретном году не более четырех деклараций, имеют право на подачу даже за те годы, когда еще не владели недвижимостью.

Важным условием для получения вычета (возврата налога) является официальное трудоустройство, так как декларация заполняется на основании справки 2-ндфл за конкретный год.

К примеру лицо, не являющееся пенсионером: приобрело недвижимость в 2017 году, официально трудоустроено только с 2018 года. В таком случае, в 2019 году оно имеет право на подачу только декларации за 2018 год, так как в 2017 году не работало, возвращать нечего.

А в случае лица, находящегося на пенсии: также, за 2017 год заполнять не нужно (в связи с отсутствием трудоустройства), можно заполнить за 2018. А также, если пенсионер работал в 2016-2015 годах, то можно заполнить и за эти годы. То есть пенсионер сможет заполнить и подать декларации в следующем порядке: 2018-2016-2015 (в 2017 не работал).

Порядок заполнения декларации важен для верного учета переходящих вычетов из одной декларации в другую. В случае с лицами не на пенсии вычеты всегда переходят из ранней в позднюю.

Например, если право на вычет возникло в 2017 году, тогда порядок всегда такой: 2017-2018 … и так далее (2019-2020 …). А в случае с лицом на пенсии, в 2019 году порядок будет такой: 2017-2018-2016-2015 …  и так далее (2020-2021…).

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/nalogovie-vicheti-pri-pokupke-zhilya-licom-na-pensii

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2020 году

Возврат налога на покупку квартиры для пенсионеров

Налоговый закон обязывает россиян отдавать в  казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги.

Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья.

Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Очень важный нюанс

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

  • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
  • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
  • деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

  • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
  • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2020 года, после чего сохранила все документы о покупке.

В 2021 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2019 год, а также за предшествующие три (с 2018 по 2016 года).

Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2018 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2020, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2016 и 2017 годы, в которые он получал зарплату.

Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

Сколько можно получить из бюджета

Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

За какой период будут выплачены деньги

Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

  • первоначально – год, когда куплена квартира;
  • далее распределяется на три года перед сделкой;
  • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

Порядок получения денег

Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

  1. Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
  2. Подать прошение в компетентное ведомство.
  3. Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

Куда обращаться

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan]специальный сервис ФНС[/urlspan].

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2019 году недвижимость можно в 2020 году.

Какие бумаги готовить

Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. СНИЛС.
  5. Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
  6. Соглашение о покупке жилья (договор).
  7. Справка 2-НДФЛ.

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

На основании собранных документов можно заполнять заявление.

Оформление декларации и заявления

Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с официальным бланком и образцом.

Есть два способа заполнения:

  1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
  2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan]специальной программы[/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2020 году – взять нужно форму 2020 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2019 году жилье:

  1. Оформляется бланк декларации 2019 года.
  2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2020 год и так далее.
  3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2017 и 2019 годах, а в 2018 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

  1. Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
  2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
  3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

  1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
  2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Сроки получения вычета

Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2020 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2020 года включительно.

Решение налоговой и выплата компенсации

В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Порядок оформления простой:

  1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
  2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
  3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
  4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
  5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

Какие еще есть вычеты

Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

  1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
  1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
  1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

Заключение

Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

Как сделать возврат процентов по ипотеке и можно ли взять ипотеку пенсионерам, читайте далее.

Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

Просим оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/vichet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Возврат налога на покупку квартиры для пенсионеров

На возврат подоходного налога при покупке квартиры вправе претендовать и пенсионеры. Однако не все в курсе нюансов этой процедуры. Какие трудности ожидают и как их преодолеть, далее в статье.

Законодательство

Отдельные категории граждан имеют право вернуть НДФЛ за покупку квартиры и строительство собственного дома. Существует определенный лимит — 260 тысяч рублей (13 % от 2 млн). В список лиц, имеющих право получить вычет, входят пенсионеры.

Но получение пожилым человеком выплаты за приобретение или строительство недвижимости возможно только при определенных условиях:

Опираясь на все эти документы, делаем вывод: пенсионеры имеют право на получение компенсации за приобретение жилья.

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск 8 (499) 938 6124

Спб 8 (812) 425 6761

Фед 8 (800) 350 8362

Может ли работающий и неработающий пенсионер вернуть налоговый вычет?

По закону, претендовать на это могут люди, имеющие официальное место с заработной платой или другой доход, с которого удерживаются 13 %.

Если человек пенсионного возраста без постоянного места работы, а основной или единственный доход — бюджетная выплата (пенсия), то вернуть деньги не удастся.

Исключения составляют такие ситуации:

  • продажа жилья, акции и любого иного имущества;
  • сдача жилплощади или других помещений в аренду.

Если пенсионер не имеет официального заработка, но есть доходы из этого списка, то выплаты он обязательно получит.

Внимание! Если гражданин оформил право собственности на купленное имущество через 3 года после выхода на пенсию и последних отчислений подоходного налога, то компенсация ему назначается.

Правила и нюансы

Основной нюанс возмещения льгот за покупку недвижимости пенсионером — укороченный налоговый срок, составляющий 3 года. Именно за этот период компенсируют средства.

Согласно законодательству Российской Федерации, существуют определенные правила оформления налогового вычета, если пенсионер:

  • сдает свою недвижимость в аренду;
  • продает личное имущество (квартира, дом, автомобиль и т.д.);
  • получает иной вид пенсии, с которой по закону разрешено уплачивать налог;
  • обладает другими доходами, например предпринимательская деятельность, с которой выплачиваются (НДФЛ, НДС и другие).

Таким образом, пенсионеру не нужно работать и иметь белую зарплату, чтобы ему перечислили положенную компенсацию.

Предпенсионный возраст

Проблема с налоговым вычетом поднималась в финансовых ведомствах. Гражданин с заработной платой, облагаемой НДФЛ, имеет право на возврат имущественного вычета. Средства выплачиваются в течение нескольких налоговых периодов, пока не будет компенсирована вся заявленная сумма.

Если есть дополнительные доходы

Дополнительные источники дохода у пенсионера также дают ему право на возвращение льготных денег. К этим источникам можно отнести:

  • продажу/аренду имущества;
  • наличие ИП;
  • пенсию из НПФ;
  • дополнительную оплату труда.

Все эти доходы облагаются НДФЛ, что позволяет претендовать на возвращение денег.

Для справки! Оформляя компенсацию, необходимо учитывать, что ее размер не должен превышать перечисленный в госбюджет налог.

Прекратил работать

В жизни случаются разные ситуации, и вполне может случиться так, что пожилой человек прекращает работать. При этом гражданин оформил льготы на покупку квартиры или дома, но не успел вернуть весь объем. Если он не получил все компенсации за 3 прошлых года, то остаток уже не возместят.

Для справки! Возобновить выплаты можно только в том случае, если налогоплательщик нашел дополнительный источник дохода или оформил вычет на супругу/га.

Недвижимость приобретена до пенсии

За любую недвижимость, купленную до выхода на пенсию, оформляют возврат льгот, но только если у гражданина имеется официальное место работы с зарплатой.

Имущество куплено в год выхода на пенсию

Если пенсионер купил недвижимость до выхода на пенсию или в год выхода, то оформлять денежные средства нужно на предыдущие до покупки года.

Состоит в браке

Супруга (пенсионерка) имеет право получить вычет за жилье, приобретенное в законном браке (совместно нажитое) только в том случае, если она имеет белый заработок. Если официально трудоустроены оба супруга, то сумма компенсации достигает 520 тысяч рублей на семью.

Когда могут отказать

Существует целый ряд оснований, почему отказывают в начислении имущественного вычета:

  1. Заполнение декларации с ошибками или дезинформация в справке 2-НДФЛ.
  2. Документы были сданы, но инспектор отказал, т.к. невозможно оформить вычет по узаконенной схеме.
  3. Жилье куплено за средства работодателя, но по документам оформлено на сотрудника.
  4. Сделка купли-продажи проведена между родственниками.
  5. Заявитель негражданин РФ.
  6. Неофициальная зарплата.
  7. При переносе вычета.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Чтобы осуществить эту процедуру, необходимо следовать пошаговой инструкции:

  1. Подготовить пакет бумаг и заполнить декларацию. К документам прикладывают расписку, где указана стоимость отделочных услуг (при необходимости).
  2. Подать документацию вместе с заполненной формой 3-НДФЛ. Адресовать разрешается в две инстанции. Если пенсионер работает, то направить можно нанимателю или в ИФНС.
  3. Документы отправляются несколькими способами: лично, по почте и в электронном виде. Рассматривать бумаги в налоговой службе будут 3 месяца и еще 1 месяц понадобится на перечисление денег при положительном решении. Если оформлять вычет через работодателя, то средства поступят заявителю после предъявления в бухгалтерию разрешения на получение выплат.

Для оформления потребуются документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство о заключение брака (если жилье куплено в законном браке);
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • акт о передачи имущества в собственность;
  • платежные бумаги;
  • декларация;
  • справка 2-НДФЛ о доходах;
  • номер расчетного счета;
  • заявление;
  • ипотечный договор и график уплаты процентов (для ипотеки);
  • заявление от супругов на получение вычета в равных долях.

Декларацию заполняют двумя способами:

  • самостоятельно от руки;
  • электронно через программу «Декларация» или сайт «Госуслуги».

Заполненная вручную форма 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию самостоятельно при личном посещении или по почте вместе с пакетом документов. В электронном виде она направляется на сайт ФНС через кабинет налогоплательщика.

Деньги переводит на банковский счет или карту единовременным платежом налоговый орган. Работодатель будет выплачивать ежемесячно средства, которые удерживались раньше в виде подоходного.

Как получить работающему

Чтобы получить работающему гражданину пенсионного возраста налоговый вычет, нужно собрать пакет документов из ранее приведенного списка, подать в ФНС по месту жительства либо своему руководителю и ожидать ответа.

Как вернуть неработающему

Для неработающего пенсионера ситуация немного сложнее: ему нужно предоставить положенную по закону форму о доходах. В противном случае возвращать средства ему никто не будет.

Размеры имущественного налога

Размер возвращаемых средств напрямую зависит от Налогового кодекса: в документе прописано, сколько положено гражданину. Максимальная величина выплат составляет 13 % от 2 млн рублей — 260 тысяч. Эту сумму человек получает при оформлении компенсации с покупки жилья.

Существует еще одна цифра, установленная законодательством – 3 млн руб. Лимит 13 % (390 тыс.) от этой суммы получит заявитель в случае приобретения жилого помещения в ипотеку. В этой ситуации налогоплательщик имеет право на возмещение процентов по ипотеке.

Есть еще один пункт получения денег: разделение налоговых средств между супругами в равных или согласно акту долях. Сумма составит 520 тысяч рублей на семью.

Советы и рекомендации

Самые частые ошибки — при заполнении декларации. Чтобы решить эту проблему, достаточно обратиться к специалистам, и они помогут с оформлением.

Далее необходимо следить за всеми обновлениями документов. Так как формы 2 и 3 НДФЛ иногда меняются или дополняются, то стоит учесть это и при сдаче взять новый правильный документ.

Большинство ошибок индивидуальны, стоит внимательно относиться к заполнению всех бумаг.

Кратко и по делу:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ, консультации:

 

Мск +7 (499) 938 6124

Спб +7 (812) 425 6761

Фед +8 (800) 350 8362

Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Источник: https://PoPravu.club/nalogi/pokupka-kvartiry-pensionerom.html

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Возврат налога на покупку квартиры для пенсионеров

Налоговым кодексом (НК) РФ установлено, что налогоплательщики обладают правом на возврат подоходного налога (НДФЛ), если они совершали определенные операции с недвижимостью. Такое право предоставлено и пенсионерам — для них также предусмотрен имущественный вычет по следующим видам расходов:

  • на покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
  • по приобретению земельного участка (либо доли) для индивидуального жилищного строительства, либо участков, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома;
  • на строительство жилья;
  • на выкуп имущества для государственных либо муниципальных нужд;
  • на погашение процентов по займам (кредитам, в том числе ипотечным) в российских банках, направленных на строительство или покупку жилья (либо земельного участка под него).

Остановимся подробнее на самом распространенном для пенсионеров виде имущественного вычета — при покупке квартиры или на уплаченные проценты по ипотеке (если квартира приобреталась по ипотечному кредиту). Такой вычет можно получить двумя способами:

  • в конце налогового периода, подав в отделение ФНС декларацию 3-НДФЛ;
  • через своего работодателя, не дожидаясь окончания года.

Предоставляемый налоговый вычет при покупке квартиры составляет 2 млн руб., т.е. в обычном случае можно вернуть подоходный налог до 260 тыс. руб. (13% от двух миллионов). Вычет на уплаченные проценты по ипотеке предоставляется в размере 3 млн. руб. (то есть возврату подлежит до 390 тыс. руб.).

Стоит отметить, что порядок и условия возврата подоходного налога отличается для работающих и неработающих пенсионеров.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2020 году

Согласно ст. 220 НК РФ, которой регулируется порядок возврата НДФЛ с покупки квартиры и другой недвижимости, предоставление имущественного вычета имеет несколько особенностей:

  1. Вычет производится в размере фактически осуществленных расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающих суммарно 2 млн. руб. Если пенсионер воспользовался данной льготой не в полном размере, то остаток имущественного вычета будет сохранен и перенесен на следующий период.
  2. В величину суммарных расходов по приобретению квартиры включаются расходы на:

    • покупку квартиры либо прав на недвижимость в строящемся доме;
    • покупку отделочных материалов;
    • работы по отделке, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.

    В указанные расходы не включаются затраты на перепланировку, реконструкцию, покупку сантехники и другого оборудования, затраты на оформление сделки и т.п.

    Стоит отметить, что вернуть налог по расходам на отделочные работы возможно только случае, когда в договоре, по которому приобретена квартира, указано о ее продаже без отделки.

  3. Не предусматривается возврат НДФЛ по расходам на приобретение недвижимости, если такая покупка была произведена за счет средств работодателей или других лиц, средств материнского капитала, а также если сделка купли-продажи была совершена между физ. лицами, являющимися взаимозависимыми (сделки с супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, опекунами или подопечными).
  4. При приобретении квартиры супругами во время брака, право на возврат подоходного налога имеют оба лица. Получить вычет за своего супруга можно по доверенности.

Отличия возврата налога работающим и неработающим пенсионерам

Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода. Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры.

Для работающих пенсионеров возврат подоходного налога может осуществлять двумя способами, предусмотренными налоговым законодательством:

  • путем обращения в ФНС;
  • через своего налогового агента (работодателя).

Если пенсионер осуществляет трудовую деятельность у нескольких работодателей, то получать полагающийся ему налоговый вычет он имеет право у каждого из них.

Для неработающих пенсионеров условия возврата налога отличаются, так как они уже не производят уплату НДФЛ (получаемая ими пенсия подоходным налогом не облагается).

Но возможность получить имущественный вычет при приобретении квартиры для них все же есть (как и право на получение ряда других налоговых льгот пенсионерам, предусмотренных НК РФ).

Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

  1. Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
    • денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
    • доход от сдачи в аренду недвижимости;
    • прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
  2. Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).

Стоит отметить, что возврат подоходного налога неработающему пенсионеру можно будет получить только путем подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС по окончанию налогового периода, т.е. в конце календарного года.

Фото pixabay.com

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Как было уже отмечено ранее, возврат налога с покупки квартиры осуществляется двумя способами: по окончании года путем личного обращения в налоговую инспекцию (ФНС) либо до окончания налогового периода через работодателя.

Вернуть подоходный налог через ФНС можно, выполнив следующие действия:

  1. Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту своей работы о начисленных и удержанных налогах на соответствующий год (если возвращаем НДФЛ за 2019 год, то и справка о налогах должна быть за 2019 год).
  2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  3. Приложить копии следующих документов:
    • договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
    • если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
    • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
    • если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
  4. Направить в налоговую инспекцию подготовленный пакет документов вместе с заполненным заявлением на возврат НДФЛ в связи с покупкой недвижимости.

Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:

  1. Направить в отделение ФНС пакет документов:
    • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
    • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
  2. Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
  3. Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.

Остаток вычета, который был недополучен в текущем году, переносится на следующий год, пока вычет не будет получен в полном объеме. Для того, что вернуть подоходный налог в следующем налоговом периоде, необходимо будет повторить заново перечисленные выше действия.

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Возврат налога на покупку квартиры для пенсионеров

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц.

Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую.

В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д.

В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад.

То есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Из вопроса неясно, сколько лет назад пенсионер вышел на пенсию. Дело в том, что имеется льгота по имущественному вычету для пенсионеров по факту покупки жилья в виде переноса вычета на прошлые периоды, но сроком не более трех лет. Тем не менее в описываемом случае есть другие важные моменты. Во-первых, не указано, какой именно дом с участком.

Дело в том, что дачные дома в садоводствах не принимаются к вычету. Во-вторых, не учитывается необходимость уплаты налога по факту продажи квартиры, полученной в наследство. Нужно будет уплатить 13% с разности между суммой, за которую будет продана квартира и имущественным вычетом в 1 млн рублей. Для пенсионеров льгот по уплате НДФЛ в данном случае нет.

Поэтому было бы логично провести взаимозачет — это будет возможно в случае, если продажа квартиры и покупка дома (жилого дома на земельном участке для жилого строительства) будут совершены в одном календарном году.

Если же Вы продадите квартиру в 2016 году, а дом купите в 2017-м, то придется сначала уплатить налог в бюджет (в 2017 году), а потом изъять его же в 2018-м.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

В Вашем случае налоговый вычет с продажи квартиры составит 1 млн рублей. Налоговый вычет при приобретении земельного участка и жилого дома можно получить только в случае разрешенного вида использования земли: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за три налоговых периода, предшествующих выходу на пенсию.

Кроме того, в случае реализации недвижимого имущества, находящегося в собственности  налогоплательщика менее установленного законодателем срока (в Вашем случае — менее трех лет), и  получения дохода свыше 1 млн рублей, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом при  приобретении недвижимого имущества в один  налоговый период (календарный год), тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.

Например, при продаже квартиры за 4 млн рублей и приобретении в том же календарном году жилого дома, расположенного на земельном участке, за 3 млн рублей, налог будет рассчитываться следующим образом: 4 млн минус 1 млн (вычет с объекта, находящегося в собственности менее установленного срока владения, согласно п. 2 п. п. 1 ст.

220  НК РФ) минус 2 млн (имущественный вычет при приобретении объекта недвижимости) равно 1 млн рублей (налогооблагаемая база дохода).  В такой ситуации воспользоваться налоговым имущественным вычетом может любой гражданин-резидент РФ (пенсионер, несовершеннолетний и т. д.

) при предъявлении необходимых документов, подтверждающих продажу и приобретение соответствующих объектов.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
Пенсии налогом в России не облагаются.

Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.

В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей.

И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой.

Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Если речь идет о применении имущественного налогового вычета с суммы, полученной за продажу квартиры, то стандартный вычет в 1 млн рублей доступен для всех, в том числе для пенсионеров.

Если же речь идет о налоговом вычете с текущих доходов покупателя при покупке жилья, то это зависит от того, получает ли покупатель какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ.

Если получает, то он может применять к ним налоговый вычет и уменьшать свою налогооблагаемую базу. Если не получает никаких доходов (и не платит НДФЛ, соответственно), то и вычитать нечего.

Что касается неработающего пенсионера, купившего дом с землей, то здесь уплата 13% НДФЛ зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

В общем случае все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ). Но налоговики различают источники выплат пенсий — государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды. В первом случае пенсии освобождаются от налогообложения налогом НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Во втором случае пенсии облагаются налогом НДФЛ по ставке 13% (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Поэтому, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, то НДФЛ с этой пенсии он не платит, и, соответственно, получить налоговый вычет по НДФЛ он не может. Если же он получает пенсию от негосударственного пенсионного фонда, то эта его пенсия облагается НДФЛ, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на налоговый вычет общим порядком.

При этом нужно учитывать, что не всякий «дом с землей» дает право на получение имущественного налогового вычета, а только тот дом, который оформлен как жилой объект, и та земля, которая предоставлена под цели индивидуального жилищного строительства (пп. 3, п.1, ст. 220 НК РФ).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_nerabotayuschiy_pensioner_poluchit_nalogovyy_vychet_/6052

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.