Возврат налога на покупку квартиры пенсионеру

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры

Возврат налога на покупку квартиры пенсионеру

Если Вы купили квартиру, то Вы можете вернуть часть потраченных денег, оформив вычет. Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Важно ли при этом, работает пенсионер или закончил трудовую деятельность?

В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим.

Дадим разъяснения, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру с примерами переноса вычета на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию.

Предложим список документов для возврата налога, подскажем, имеют ли право военные пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик при покупке квартиры имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:

Вычет предоставляется также при новом строительстве либо приобретении жилых домов, комнат, при покупке земельных участков.

Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от  вычетов на обучение, лечение, покупку медикаментов, страхование жизни, которые на другие периоды не переносятся).

Налоговый вычет при покупке квартиры (также как и, например, вычет на медицинские услуги) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов.

Как известно, государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку с дохода в виде пенсии налог не удерживается, то отсутствует налоговая база, к которой может быть применен имущественный налоговый вычет.

В таком случае, можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры?

Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, кто планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры: неработающий пенсионер или работающий, а если пенсионер не работает, то становится важно, когда он купил квартиру и закончил трудовую деятельность. Кроме того, существует возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером не по заработной плате, а по иным доходам (об этом расскажем ниже).

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров: условия получения

Мы выяснили, имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры. Что нужно для оформления возврата подоходного налога за покупку квартиры пенсионерам? Условия для возмещения НДФЛ следующие:

  • у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);
  • у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
  • квартира находится на территории РФ;
  • квартира была приобретена не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
  • сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры пенсионеру

Выясним, сколько составляет налоговый вычет на квартиру для пенсионеров. Максимальный размер вычета установлен законом и составляет в настоящий момент:

Соответственно максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры пенсионерам составит:

  • на приобретение квартиры — 260000 руб.,
  • на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры — 390000 руб.

Чтобы за один год вернуть максимальную сумму налога, при покупке квартиры от 2000000 руб. удержанный за этот год налог должен быть не менее 260000 руб. Поэтому, как правило, за один год получить вычет в полном объеме не удается.

В этом случае, как было сказано выше, остаток вычета переносится на последующие периоды. Но пенсионер, закончивший трудовую деятельность, такой возможности лишается.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возмещение НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры: перенос вычета

Пенсионерам возвращают 13 процентов при покупке квартиры – для данной категории граждан предусмотрено право перенести налоговый вычет на покупку квартиры на предыдущие периоды.

Данная возможность с 2012 года была предусмотрена для неработающих пенсионеров, а с 2014 года — и для работающих.

То есть в настоящее время перенести вычет с покупки квартиры на предыдущие периоды могут как неработающие пенсионеры, так и работающие.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественные налоговые вычеты по приобретению квартиры и по процентам по ипотеке могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Годом приобретения квартиры пенсионером в целях получения налогового вычета считается год, в котором:

  • возникло право собственности на квартиру по договору купли-продажи (согласно документам, подтверждающим право собственности),
  • был оформлен акт приема-передачи квартиры по договору долевого участия.

Однако возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров не поставлена в зависимость от момента приобретения квартиры либо момента ее оформления в собственность налогоплательщика (Письмо ФНС России от 28.04.2014 бс-4-11/8296@).

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру? Можно воспользоваться возможностью переноса вычета на предыдущие периоды. Рассмотрим три возможные ситуации в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию:

  • Возврат налога при покупке квартиры неработающим пенсионерам: квартира была куплена в год выхода на пенсию.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 1

Пенсионер купил квартиру в 2018 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2018 года, он может в 2019 году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2018 года.

При этом остаток налогового вычета за квартиру у пенсионера образуется в 2018 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация.

И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2018 года на 2017, 2016, 2015 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 2

Пенсионер купил квартиру в 2017 году, в этом же году он вышел на пенсию. Получив в следующем году имущественный вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер вернул налог, удержанный в 2017 году.

За переносом остатка вычета пенсионер обратился не в 2018 году (налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета), а в 2019 году.

Поэтому остаток налогового вычета на покупку квартиры пенсионер может перенести только на 2016, 2015 год (на 2014 год – уже нет).

  • Налоговый вычет за покупку квартиры неработающему пенсионеру: квартира была куплена позже года выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел квартиру в том году, когда он уже не работал, право на вычет у него может остаться (Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/14293@).

Пример 3

Пенсионер купил квартиру в 2018 году (на пенсию он вышел в 2017 году, часть года работал). В 2019 году пенсионер может подать декларацию за 2017 год, а затем остаток вычета за покупку квартиры пенсионер может перенести на 2016, 2015 годы.

Источник: https://just-ice.info/2019/04/23/vichet-pensioner-pokupka-kvartiri/

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат налога на покупку квартиры пенсионеру

Большей части рабочего населения не составит труда вернуть свои 13% от покупки квартиры. И у многих пожилых людей возникает вопрос: а положен ли им данный возврат потраченных средств. Особенно для тех, кто получает только пенсию и не имеет никаких других доходов. Если углубиться в эту тему, то сразу станет понятно, как оформить имущественный налоговый вычет пенсионерам.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Данный возврат средств предоставляется государством за определённые действия связанные с имуществом. Он положен людям, которые отчисляли в бюджет страны 13% налога от своей зарплаты (НДФЛ) или другого дохода. Однако следует знать, что возврат за покупку жилого помещения не превышает 13% от 2 миллионов.

Например, Сидоров А.С.приобрёл квартиру стоимостью 3 миллиона 200 тысяч рублей. Рассчитывать он может всего на 260 тысяч (13% от 2 миллионов). Напротив, если жильё Сидорова стоило 1 миллион 300 тысяч рублей, то вернётся 169 тысяч.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Также возможность вернуть имущественный налоговый вычет при покупке квартиры есть и у пенсионера. Однако для пожилых людей во внимание следует взять одну деталь: пенсия не облагается налогами. Но при наличии некоторых нюансов задумка вернуть определённый процент от стоимости жилья становится реальной.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Неработающему пенсионеру вполне реально получить налоговый вычет при покупке квартиры, если его бюджет пополняют дополнительные доходы, к которым можно отнести:

  • сдача в аренду жилого или нежилого помещения (при составлении официального договора и уплаты налогов с суммы, получаемой за аренду жилья);
  • продажа имущества;
  • получение негосударственной пенсии.

Также пожилой человек может рассчитывать на возврат средств из государственного бюджета, если он работал и получал белую зарплату. Но не ранее чем за 3 года до оформления квартиры в собственность.

Например, Сидоров Александр Степанович не трудится и получает пенсию. Он приобрёл имущество в 2018 году, а уволился с прежней работы в 2016, то выплату он может возвратить только за 2015 и за часть отработанного 2016 года.

Помимо прочего, для неработающих есть ещё одна возможность обогатиться. Если покупка квартиры состоялась до 2014 года, то для того, чтобы перенести остаток, можно использовать период за 3 года до достижения пенсионного возраста. Но при условии, что выплата в тот промежуток времени не производилась.

Сидоров А.С. оформил сделку с недвижимостью в 2012 году. На пенсию он вышел в 2011, затем сразу же уволился. Тогда получить частичную сумму потраченных средств он сможет за 2010, 2009 и 2008 года.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Если же человек на пенсии ещё и трудится, то вернуть имущественный вычет становится проще, ведь с его заработной платы отчисляется 13%. Достаточно в обычном порядке обратиться в налоговую службу с собранными документами и заполненной декларацией 3-НДФЛ.

Также для людей пенсионного возраста существуют некоторые нововведения. С первых чисел января 2019 года пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за все 3 года предшествующие покупке квартиры. И помимо этого выплата происходит и за текущий период.

К примеру, Сидоров Алексей Степанович исправно трудился на заводе. А в 2015 году осуществил свою мечту и приобрёл в собственность частный дом. Узнав о том, что можно рассчитывать на часть оплаченной суммы, Алексей Степанович оформляет декларацию 3-НДФЛ и получает сумму за 2012, 2013, 2014 и 2015 года.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров находящихся в браке

Если пенсионер не имеет возможности оформить имущественный вычет на себя, то это вполне законно может сделать его супруг или супруга. Покупаемая недвижимость является совместно нажитой собственностью, поэтому необязательно, чтобы вторая половинка была собственником. Самое главное, чтобы она не получала данный вычет ранее.

Например, жена Сидорова А.С Валентина Павловна трудится и получает пенсию. Они с мужем приобрели квартиру в 2018 году. Собственником является её супруг. Но так как он не работает более трёх лет, то Валентина Павловна оформила декларацию на себя.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Сотрудники Министерства Обороны РФ и МВД, как и все работающие граждане, выплачивают 13%-ный налог на доходы физических лиц. Они в стандартном порядке могут рассчитывать на получение налогового вычета для пенсионеров. Однако если квартира была приобретена за счёт государственного бюджета, и сотрудник не расходовал собственных средств, тогда отсутствует возможность получения возврата.

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

Имущественный налоговый вычет для работающих и неработающих пенсионеров можно оформить двумя способами:

  • обратиться в Федеральную налоговую службу;
  • возместить затраты через работодателя (если человек работает).

При обращении в ИФНС выплата будет единовременная. Гражданин вернёт ту часть суммы, которая была выплачена за предшествующий год из белой заработной платы. Остаток переносится на следующий год, в котором также необходимо будет принести документы. Здесь может получить налоговый вычет за квартиру неработающий пенсионер.

Если пенсионер работает и решил вернуть часть потраченных денег на покупку жилого помещения через работодателя, то в данной ситуации будет немного по-другому. При получении заработной платы у работника ежемесячно не будет удерживаться 13%-ный налог. Происходить это будет до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.

Но сначала необходимо подготовить пакет документов. Для пенсионеров он не сильно отличается от того, какой сдают другие категории граждан:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление (образец стандартный);
  • декларация 3-НДФЛ (за 3 года, если остаток переносится, либо за предшествующий год);
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • акт приёма-передачи;
  • договор, подтверждающий право собственности (договор купли-продажи, если вторичный рынок, либо договор долевого участия при покупке недвижимости в новостройке);
  • платежи (чеки или выписка со счёта);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке (если возврат средств распределяется между супругами).

Проверка документов занимает около трёх месяцев.

  • Федеральный закон «»О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»» от 15.12.2001 N 166-ФЗ,

Источник: https://zavtrapensiya.ru/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-lgoty-pensioneram/nalogovyj-vychet-pensioneru

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры. Документы и процедура оформления

Возврат налога на покупку квартиры пенсионеру

Согласно законодательству все трудоустроенные граждане, выплачивающие государству налог с доходов, вправе претендовать на имущественную льготу. И здесь начинает интересовать, может ли пенсионер получить налоговый вычет с покупки квартиры или дома.

Конечно, пенсия это официальный доход. Но, с неё НДФЛ не выплачивается.

Власти нашей страны предусмотрели этот нюанс, и предоставляют возможность оформлять имущественный вычет пенсионеру за три предшествующих обращению года, если заявитель трудился и выплачивал НДФЛ.

Общая информация об имущественной льготе

Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:

Название льготыНормативный актСамый большой размер льготы
Налоговый вычет при покупке квартирыч. 3 ст. 220 НК260 тыс. руб., что рассчитано с максимальной суммы 2 млн. рублей (2000000 * 13 %)
Возврат денег за уплаченные проценты банку при оформлении ипотеки на покупку недвижимого имуществач. 4 ст. 220 НК390 тыс. руб., с 3 млн. рублей (3000000 * 13 %)

Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру, интересует многих граждан преклонного возраста. Часть 10 ст. 220 НК разрешает перенести имущественный налоговый вычет для пенсионеров на прошлые периоды. При этом льгота предоставляется, как работающим, так и неработающим гражданам пенсионного возраста.

Важно!

Налоговый вычет для пенсионеров положен максимум за три прошедших года. Не имеет значения, работает человек в период оформления льготы или нет.

Условия предоставления льготы пенсионеру

При покупке квартиры пенсионером можно оформить льготу. При этом, должны соблюдаться требования:

УсловиеОписание
Постоянное место жительства РФЗаявитель проживает на территории страны более 183 дней за год.
Деньги на покупкуЖилплощадь приобретена пенсионерами на собственные или заемные средства. При покупке недвижимости за счёт государства или работодателя в предоставлении имущественного вычета человеку откажут.
С кем заключен договор покупкиЖилье куплено у сторонних лиц. На сделки между родственниками привилегия не распространяется.
ДоходНаличие облагаемого НДФЛ дохода за последние три года.

Интересная информация:  Льготная пенсия по вредности и выслуге лет

Если на протяжении 3 лет, до приобретения квартиры, пенсионер не работал, соответственно не выплачивал НДФЛ, оформление льготы невозможно. Ведь возмещение осуществляется за счет ранее уплаченного налога с доходов. Нет налога, значит, нет льготы.

Требуемая документация

Перед тем как оформить налоговый вычет, необходимо собрать определенную документацию. Основной перечень бумаг:

Наименование документаКоличество экземпляров для сдачи в ИФНСОписание
Заявление на предоставление льготыОригиналОбычно, данный документ заполняется непосредственно в ИФНС под контролем специалиста. Также можно скачать бланк заявления на официальном сайте инспекции и заполнить его дома.
ПаспортОригинал + ксерокопияСпециалист инспекции забирает копию документа. Оригинал необходим для сверки данных.
Пенсионное удостоверениеОригинал + копияНеобходимо для подтверждения статуса пенсионера.
Декларация 3 – НДФЛОригиналСоставить декларацию можно самостоятельно, используя сайт налогового органа. Там же можно найти правила заполнения.
Справка о заработке, форма 2 – НДФЛОригиналЕё берут у работодателя. Если в течение прошедшего периода заявитель работал в нескольких организациях, требуется взять справку у каждого работодателя, включая работу по совместительству.
Документы на недвижимостьОригинал + ксерокопияДоговор купли – продажи;Регистрационное свидетельство, акт приема передачи.
Платежные документы, подтверждающие факт покупкиОригинал + копияВыписка из банка или расписка продавца.
Заявление о перечислении денегОригиналРекомендуется сразу писать такое заявление. Это поможет избежать дополнительной беготни. После принятия решения ИФНС осуществить перевод положенной компенсации на указанный в заявлении счет.
Сберегательная книжка или банковская картаОригинал + ксерокопияЕсли деньги необходимо перевести на банковскую карту, необходимо приложить ксерокопию договора на карту. При перечислении средств на книжку, достаточно её ксерокопии.

Специалисты ИФНС могут запросить дополнительные бумаги. К примеру:

  • Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении долей, если налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры необходимо оформить пропорционально с супругом.
  • Договор об ипотеке и квитанции подтверждающие оплату кредита, если квартира куплена в ипотеку.

Интересная информация:  Льготы пенсионерам: региональные и федеральные

Оригиналами документов сдаются только заявления, справки и декларации. Остальную документацию специалист забирает в виде ксерокопий.

Процедура предоставления льготы пенсионерам

Налоговый вычет у пенсионеров при покупке жилья оформляется идентично стандартной процедуре. Как получить налоговый вычет, схема действий:

  1. Официально трудящемуся или неработающему пенсионеру необходимо взять на месте труда справку о заработке. Разница заключается в том, что он вправе воспользоваться вычетом сразу за три года. Поэтому, справки ему тоже необходимо взять за три года. Если он в этот период менял место труда, требуется сходить к прошлым работодателям и запросить документ там.
  2. Составляется три декларации, так как налоговый вычет для пенсионеров предоставляется за три года. Здесь указывается не только зарплата. Если у заявителя есть иные доходы, с которых осуществляется налогообложение, он вправе обозначить их в декларации. К таким доходам, к примеру, относится официальная сдача недвижимости в арендное пользование.
  3. Собирается остальной пакет документации. Рекомендуется заранее снять все ксерокопии.
  4. Если специалист ИФНС принял пакет бумаг, остаётся ждать решения.
  5. Примерно через пару месяцев, придет уведомление о принятом решении.
  6. Еще на протяжении одного месяца средства осуществляются выплаты на указанный в заявлении счёт.

Срок два месяца необходим для проведения камеральной проверки. В этот период заявителя могут вызвать в инспекцию при возникновении вопросов.

Когда при подаче деклараций за три года, у него остается неиспользованная льгота, остаток вычета пенсионерам используется, пока полностью не израсходуется.

Рассмотрим, как это происходит на конкретном примере:

Неработающий пенсионер не вправе получить налоговый вычет полностью. А трудящийся пенсионер может по окончании года снова подать декларацию на льготу. Также налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется по месту труда.

Оформление льготы на супруга

Если у пенсионера отсутствует место труда и на протяжении 3 последних лет он не имел официального заработка, можно получить имущественную льготу на супругу. Закон обуславливает такое право тем, что все имущество, купленное в браке, в равных долях принадлежит супругам.

Важно!

Если имущественная привилегия ранее израсходована, получить налоговый вычет еще раз не получится.

Пример:

Налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам оформляется идентично простому работающему человеку. Особых сложностей данная процедура не представляет. Главное собрать необходимый пакет документации и обратиться в ИФНС.

Ведь, льгота носит исключительно заявительный характер. Никто ни придет к человеку пенсионного возраста и не скажет на какие привилегии он вправе рассчитывать.

Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

Возврат налога на покупку квартиры пенсионеру

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, как заведено, выдаётся в исключительных ситуациях.

Лишь те пенсионеры, которые работали с выплатами по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) последние несколько лет перед тем, как выйти на пенсию вправе требовать выдачи хоть какого-нибудь вычета.

К тому же его могут требовать и те лица, что несмотря на свой возраст продолжают зарабатывать и выплачивать государству обозначенную ставку обложения налогом. Итак, когда именно осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером?

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Итак, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Раньше подобная категория людей, у кого не было иной прибыли, кроме пенсии, и которые не оплачивали указанный ранее налог, не вправе были надеяться на приём рассматриваемого налогового вычета при покупке квартиры от налоговиков вне зависимости от оснований появления правомочия на рассматриваемую льготу. Выплата попросту не производилась. Такие лица очень долго спорили, можно ли вернуть уплаченный ими НДФЛ.

Однако после 2012 года, когда были введены соответствующие изменения в налоговое законодательство страны, неработающим пенсионерам разрешили требовать получения рассматриваемой льготы с учётом выплаченных ими до этого сумм подоходного налога. Так, на сегодняшний день им разрешено получать вычет при сложении уплаченных ими сумм за последние несколько периодов налогообложения.

Перерасчёт налогового срока на календарный – весьма сложное занятие, особенно для неработающего. Но исходя из положений налоговых органов, стоит отметить, что пенсионеры, купив в данном году какое-либо жилище, смогут затребовать вычет за три прошедших года. Пенсионеру можно будет оформить рассматриваемую льготу за четыре полных календарных года.

Своё право пенсионер может реализовать по-любому. Однако неработающему нужно иметь в виду нижеследующие основные правила расчёта вычета для лиц пенсионного возраста.

Так:

  1. Документы на выдачу рассматриваемого налогового возврата подлежат представлению налоговикам лишь после конца того налогового срока, где возникло основание для его выдачи. В этом году неработающие смогут затребовать себе вычет лишь при условии покупки жилища в предшествовавшем году. Таковым периодом, где гражданину разрешается начислять вычет, признаётся 2012–2016 года.
  2. Годами расчёта признаются лишь те, что предшествовали непосредственно году подачи заявки. Когда пенсионер подаёт заявление на выдачу вычета в 2020 году, а квартира куплена в 2017, то ему выплату имущественного вычета произведут из расчёта выплаченных им НДФЛ за 2015–2019 года. Как правило, в подобной ситуации сумма вычета выходит гораздо меньше, так что с выдачей безработным тянуть не стоит.
  3. Если с момента выхода человека прошло больше времени, чем максимальный период в прошлом, за что он вправе воспользоваться имущественным вычетом, то пенсионеру тот не будет оформляться. Когда пенсионер покупает жилище, будучи пятый год на пенсии, то в качестве возврата ему попросту будет нечего оформлять.

Разумеется, исключением из указанного правила является то обстоятельство, когда, в отличие от неработающих граждан, пенсионер работает и платит НДФЛ и одновременно получает пенсию или продаёт имущество. В таких случаях факт наличия пенсии никоим образом не влияет на имущественные правомочия на оформление вычета. Расчёт будет осуществляться исходя из сумм, выплачиваемых человеком в качестве НДФЛ.

К примеру, некий пенсионер Петров купил в рассматриваемом году квартиру. Вышел на пенсионное обеспечение он в этом же году, однако на два месяца ранее, чем произвёл покупку, скажем, в апреле. Подавать на оформление возврата уплаченных им НДФЛ он сможет лишь в 2018 году. А рассчитываться возврат будет с учётом уплаченных им налогов за период с января 2013 года по апрель 2017 года.

То есть Петров сможет получить возврат с учётом неполных четырёх календарных лет. Как правило, налоговый период при начислении сумм в качестве возврата не учитывает фактический период оплаты налогов. Если гражданин оплачивал налог полгода, то эти полгода будут рассматриваться в качестве полного налогового периода.

Когда пенсионер думает, что при покупке жилья не заплатит налог, то он не всегда прав. Налоговую составляющую вычета никто не отменял. В налоговом законодательстве указано, что претендент на вычет должен работать. Так что если пенсионеры работали, то им не о чём беспокоиться.

Другой пример, некто пенсионер Васильев приобрёл частный дом в 2017 году. На пенсию он вышел в 2015 году. Когда он в 2018 году обратится за оформлением полагающегося ему возврата, то в качестве сумм в вычете будут учитываться лишь уплаченные НДФЛ с января 2013 по 2015 год, до месяца, когда Васильев вышел на пенсию.

То есть те года, когда пенсионер уже находился на пенсии, не будут учитываться при расчёте возврата. Как уже было сказано, исключением являются те случаи, когда пенсионер продолжает вести трудовую деятельность и уплачивать НДФЛ государству со своего ежемесячного или годового дохода, не говоря уже о возвращении в вычетах.

Налоговые вычеты работающему пенсионеру

Итак, положен ли вычет за квартиру при покупке жилья? Положен ли рассматриваемый возврат, если пенсионер работает?

Как правило, возврат налога распространяется исключительно на налоги, подразумевающиеся в будущем. Так, обычные граждане трудоспособного возраста имеют право получить возврат лишь в качестве освобождения от уплаты подоходных налогов в текущем и будущих годах, а также в качестве единовременной выплаты по итогам налогового периода.

Такое же правило применялось и в отношении лиц пенсионного возраста, которые продолжали трудовую деятельность либо имели иные официальные доходы, с которых они выплачивали НДФЛ.

Вычет работающим лицам, достигшим пенсионного возраста, осуществлялся по общим правилам.

Однако ныне данное правило признано в качестве неприемлемого, а имеющие доходы пенсионеры также вправе получать возвращение за расчётом уплаченных в последние три года налогов.

Например, пенсионер Петров приобрёл жилье в 2017 году. Он получает пенсию и одновременно продолжает получать доход, с которого государство ежемесячно удерживает 13% в качестве налога.

Как пенсионер он имеет право в 2017 году получить единовременный налоговый вычет за предыдущие четыре года, когда осуществляется покупка имущества.

То же самое будет, когда устанавливается налоговый вычет при строительстве дома, ремонте в квартире.

Если рассчитанных сумм к получению пенсионером при покупке квартиры не хватит, чтобы покрыть всю сумму полагающегося ему в приобретении вычета, то у Петрова будет право получать вычет и в будущем. Таким образом, работающим или получающим иной официальный доход пенсионерам предоставлены более широкие условия при оформлении вычета.

Однако стоит отметить вид доходов, которые государство учитывает при определении статуса пенсионеров, имеющих правомочие на налоговый вычет при покупке жилища. Такие моменты полагаются к учёту в последнюю очередь, непосредственно перед получением возврата, если приобрёл недвижимости.

Так, в качестве облагаемого налогом дохода могут быть признаны:

  • доходы пенсионеров, полученные от передачи своей квартиры по соглашению об аренде жилища, но при условии уплаты налога на квартиру;
  • прибыль пенсионера, полученная в результате продажи имущества, если такая прибыль в соответствии с законодательством облагается НДФЛ;
  • дополнительное пенсионное обеспечение лица, если такая пенсия (форма негосударственного пособия) выплачивается негосударственными органами;
  • зарплата пенсионера, с которого по месту осуществления трудовой деятельности лица взимается соответствующий налог в 13%.

Законодательство и подзаконные акты налогового органа не указывают, что приведённый перечень компенсации является исчерпывающим или кому точно она положена. Он лишь примерный и каждый региональный орган налоговой может устанавливать свой перечень. По этой причине для установления статуса «работающего пенсионера» необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган и уточнить, относится ли доход к видам, облагаемым НДФЛ.

Самым простым примером может стать взаимозачёт. Так, продажа жилья также облагается 13% налогом. В то же самое время, если пенсионер в течение того же налогового периода приобретает правомочие на получение вычета, то по его обращению налоговый орган осуществит взаимозачёт.

То есть, если пенсионерка продала своё жилище за 2 миллиона, а получила другое жилище за 3, то у неё происходит полный взаимозачёт. В то же время за нею сохраняется правомочие на получение вычета из расчёта на 1 миллион, так как правомочие на получении вычета предоставляется не только при покупке жилища (из расчёта 2 миллионов), но и вычетом при продаже (из расчёта на 1 миллион).

При этом производится сложение вычетов. Так что не нужно думать, что удастся получить всю сумму на руки. Те, кто получали всю сумму так, обычно целый год уплачивали НДФЛ в 13 процентов.

К некоторым видам доходов при расчёте вычета за покупку жилища налоговая имеет специфический подход. К примеру, непрерывно получаемые доходы будут учитываться при расчёте вычета лишь на будущее.

Так, если лицо пенсионного возраста сдаёт своё жилище в аренду и уплачивает с получаемого в результате этого дохода НДФЛ, то при приобретении нового жилища будет оформлять вычет только на будущее.

То есть на предыдущий период такой вычет распространяться не будет.

Данное правило не относится к лицам пенсионного возраста, которые получают непосредственно зарплату.

Так, неработающим пенсионерам, когда выплачивают возврат, в этом плане гораздо сложнее получить от налоговиков полный расчёт вычета за предыдущие годы.

Ведь для пенсионера, основной доход которого, а соответственно основные суммы НДФЛ, пришёлся на последние годы перед пенсией, большое значение имеет, получено ли НДФЛ в виде вычета именно с этого дохода.

Как получить налоговый вычет

Итак, могут ли получить налоговый вычет пенсионеры и за сколько лет можно получить налоговый вычет для пенсионеров? Как уже было сказано, возврат по НДФЛ на покупку квартиры осуществляется в следующий после осуществления покупки жилья года год.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилища возвращается в соответствующем региональном (территориальном) подразделении федерального органа, осуществляющего сбор налогов, возможно, через представительское учреждение, получающее заявления от граждан.

Прежде, как вернуть причитающиеся себе суммы НДФЛ по налогу, когда куплена квартира в строящемся доме, необходимо собрать определённый перечень документации, в том числе и на приобретающие лица:

  • документы, удостоверяющие факт того, что пенсионерка купила жилище, вернула деньги (факт приобретения жилища третьими лицами не учитывается), как правило, договор купли-продажи, акты на строительство домов, документы приобретающих лиц;
  • справки с места работы по поводу получаемого ныне или получаемого в прошлом заработка, а также уплачиваемых по ним налогах;
  • справки из налогового органа по поводу уплаченных самим лицом налогов по добровольному декларированию доходов по итогу каждого налогового периода и обложению подоходным налогом;
  • пенсионное удостоверение лица;
  • паспорт лица;
  • заявление на оформление вычета согласно форме, установленной положением федерального органа по сбору налогов (предоставляется по месту обращения).

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры и оформить вычет, пенсионерами необходимо постараться и в плане бюрократии. Гораздо легче для работающих пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность там же, где работали до достижения соответствующего возраста.

Неработающий пенсионер, который продаёт и покупает жильё в течение одного и того же периода налогообложения, может представить лишь документацию на недвижимость, на переход права собственности соответствующим лицам.

К примеру, если пенсионер купил квартиру взамен проданной, но при этом не имеет иных источников получения прибыли, то ему, помимо собственных документов и документов на продажу и покупку, ничего представлять не нужно. В подобных ситуациях правомочия на налоговый вычет представляются бесспорными, а получить возврат можно очень быстро.

У пенсионеров за покупку жилища возврат денег осуществляется исходя из того, уплачивали они 13-процентный налог последние три периода налогообложения или нет. Нужно учитывать и тот фактор, что данный налог пенсионерам может начисляться и в льготном порядке. Так что вопрос, возвращается ли подоходный налог, если пенсионер полагается на какую-либо иную налоговую льготу, весьма спорный.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/vychet-pokupke-pensioneram.html

Возврат налога при покупке квартиры пенсионером

Возврат налога на покупку квартиры пенсионеру
Возврат налога при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры пенсионером ставится под вопрос, потому что у неработающего человека может не быть доходов, налог с которых перечисляется в бюджет.

С пенсии налог не платится. Так как же решить вопрос?

Денежный вычет после покупки квартиры регулируется ст.220 гл.23 Налогового Кодекса РФ, как и все имущественные вычеты.

Полностью ответ на вопрос – кто может получить налоговый вычет, дается в отдельной статье. Здесь же рассматривается только ситуация с пенсионерами.

Вопрос «Получит или не получит вычет после покупки квартиры пенсионер» возникает оттого, что возврат денег производится государством через ИФНС только, если ранее с доходов претендента на вычет был перечислен налог в бюджет.

А если пенсионер не работает, то и доходов, облагаемых налогом, у него нет. С пенсии НДФЛ не платится.

Причем, налог с доходов должен быть обязательно по ставке 13%.

И не просто удержанный, а, именно, перечисленный в бюджет.

Какой пенсионер может претендовать на вычет при покупке квартиры

На получение возврата из бюджета после покупки квартиры может претендовать пенсионер:

  • После регистрации права собственности на приобретенное жилье
  • Вычет при приобретении жилья положен 1 раз в жизни, поэтому, претендующий пенсионер не должен был получать его ранее за предыдущее жилье
  • Работающий пенсионер, если он получает официальную заработную плату, и его работодатель аккуратно перечисляет налог в бюджет
  • Неработающий пенсионер, если в течении 3-х предшествующих обращению за вычетом лет у него был доход, облагаемый по ставке 13%, и этот налог был уплачен. Таким доходом может быть не обязательно заработная плата, может быть и лично задекларированные прочие доходы: от сдачи в аренду, от продажи имущества, в том числе прежнего жилья, … Главное, чтобы ставка налога по ним была 13%.

Какие еще можно применить вычеты для снижения налога от сдачи жилья в наем написано в статье «Сдача квартиры в аренду налоги способы не платить».

При покупке какого имущества можно получить вычет

Вернуть часть денег пенсионер может при покупке:

Возврат налога при покупке квартиры

  • Жилого дома
  • Квартиры
  • Комнаты
  • Доли в жилье
  • Земельного участка, или его части, для строительства индивидуального жилья
  • Земельного участка, или части его, если на нем расположено приобретаемое жилье.

И, еще, вычет можно получить на:

  • сумму процентов (не больше 3 000 000 руб.), уплаченных за заемные деньги или кредиты для приобретения имущества из перечисленных выше шести пунктов
  • реально произведенные при строительстве или покупке жилья расходы по определенному списку. При этом в договоре купли – продажи должно быть прописано, что приобретенное имущество не завершено строительством.

Размер имущественного вычета при покупке квартиры

Вычет после покупки жилья составляет 13% от уплаченных при этом денег, но не больше, чем от 2 000 000 рублей.

Например:

  • Купили квартиру за 1 800 000 рублей. Вычет составляет:

1800000 * 13% = 234 00 рублей

  • Если купили квартиру за 2 500 000 рублей, то вычет возможен только от 2 000 000 рублей:

2000000 * 13% = 260 000 рублей

Здесь есть одна важная особенность:

если купленное жилье стоит менее объявленного предела в 2 млн. руб., то с остатка можно дополучить вычет при последующем приобретении имущества из тех же 6 пунктов предыдущего раздела.

Возврат налога при покупке квартиры

Предельная величина (сегодня 2 млн руб.) в Налоговом Кодексе может меняться со временем, а для получения остатка вычета – нет. Расчет производится от предела, действующего на дату заявления первого вычета.

Здесь важно знать, что:

  • Расходы на ремонт и отделку купленного жилья входят в предельную сумму. То есть, не нужно собирать чеки на строительные материалы, если в сумме со стоимостью жилья превышен порог в 2 млн. рублей
  • Проценты по заемным средствам для приобретения жилья НЕвходят в предельную сумму, и вычет по ним предоставляется отдельно.

Какие документы представить в ИФНС для получения вычета

Чтобы получить вычет,  предоставьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как заполнить 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация» читайте в отдельной статье.

И приложите к ней любые документы, которыми можно подтвердить право на него и свой статус пенсионера:

  • договора купли-продажи или участия в строительстве
  • свидетельства права собственности
  • чеки или акты на покупку строительных материалов, получения услуг
  • расчетные документы, расписки в получении/ отдаче денег, выписки банков
  • справки о доходах 2-НДФЛ с работы (для «молодых» пенсионеров)
  • пенсионные справки.

Когда нельзя получить вычет

Есть случаи, когда вычет НЕ предоставляется.

Эти случаи связаны с использованием для приобретения жилья несобственных денег или куплей-продажей между взаимозависимыми лицами.

Для физических лиц «взаимозависимые» это – родственники и начальники/подчиненные на работе.

Вычет не положен если деньги на приобретение жилья:

  • Компенсируются или выделяются работодателем
  • Являются средствами государственной поддержки
  • Сделка по приобретению жилья производится между взаимозависимыми лицами.

Сроки возврата вычета после покупки жилья

Общие сроки обработки декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами приведены в этой статье.

Здесь надо ориентироваться на налоговый период. Для НДФЛ это – год по календарю.

После окончания года, в котором совершена сделка и получено право собственности, можно заявить вычет.

Возврат налога при покупке квартиры

Для получения же вычета нужно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

Если вычет не удалось использовать полностью за один период, то его можно перенести на дальнейшие периоды.

В ИФНС проверяют декларацию не долее 3-х месяцев.

Если при проверке все будет в порядке, то деньги перечислят на счет заявителя в банке.

Бланк заявления на перечисление выдают в налоговой при сдаче декларации или после ее проверки.

Особенности переноса вычета для пенсионеров

Эта особенность распространяется на пенсионеров, получающих пенсию. И не зависит от того работает он или не работает.

Вот эта особенность:

пенсионер может перенести вычет не только на будущие, но и на прошедшие налоговые периоды.

Таких прошедших периодов может быть не более 3-х от момента появления вычета.

Что это значит? Покажу на примерах:

  • Ситуация: пенсионер приобрел жилье за 2 года до того, как начал получать пенсию. Один раз (за год до выхода на пенсию) он сдал декларацию и получил вычет. Образовался недополученный остаток. Тогда в году выхода на пенсию может быть сдана декларация:
  1. либо за последний год работы, если вычет этим закрывается полностью
  2. либо и за последний год работы, и за 3-й год работы до выхода на пенсию суммарно.
  • Ситуация: пенсионер вышел на пенсию, оставил работу и в том же году купил квартиру. Тогда он может подать декларацию и получить вычет в размере НДФЛ, уплаченного им или за него, за последние 3 года работы одновременно.
  • Ситуация: не работающий пенсионер купил квартиру на третий год нахождения на пенсии. Тогда у него нет облагаемых доходов и вычет ему получить не из чего.

В случае, когда после такого перенесения остатка вычета на прошлые периоды все равно осталась невыбранной какая-то часть вычета, то ее и не получится выбрать, если не появится доход, с которого нужно будет платить налог по ставке 13%:

  • новый выход на работу
  • продажа имущества: жилья или другого
  • сдача имущества в аренду

Причем, может быть разрыв в годах образования остатка по вычету и новым получением дохода.

Заключение

Возврат налога при покупке квартиры

Возврат налога при покупке квартиры пенсионером требует аккуратного и внимательного отношения.

Заполнение декларации 3-НДФЛ – специфическая работа. Правильнее и менее хлопотно поручить ее умеющему человеку. Самому сложно отследить все связи между многими листами документа.

Но получаемые суммы того стоят.

Успехов!

Источник: https://ivanovasvet.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.