Возврат налога пенсионерам при покупке квартиры

Содержание

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры – 2020 год

Возврат налога пенсионерам при покупке квартиры

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

  1. реализация имущества;
  2. сдача квартиры или машины;
  3. негосударственное пенсионное обеспечение;
  4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог.

Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

  1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
  2. справку об уплаченных налогах;
  3. заявление установленного образца;
  4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
  5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

  1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
  3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

  1. заявление установленного образца;
  2. паспортные данные;
  3. декларация по форме 3НДФЛ;
  4. справка 2НДФЛ;
  5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
  6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
  7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
  8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди.

Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются.

Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

  1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
  2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
  3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/nalogovyj-vychet-rabotajushhim-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет для пенсионеров

Возврат налога пенсионерам при покупке квартиры

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся.

 Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости).

Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

  1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
  2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
  3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
  4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
  5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
  6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился.

В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы.

Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру.

Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года.

Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

Срок давности заявления льготы

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году.

Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос).

 Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года.

Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году.

Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

  • по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
  • по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

  1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов – госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
  2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
  3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
  4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
  5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
  6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
    При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим – это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
  7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года.

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

  • Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
  • Паспорт
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
  • Договор купли-продажи или долевого участия
  • Акт приема-передачи
  • Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
  • Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
  • Пенсионное удостоверение.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета за лечение? Также, как и в случае с имущественным вычетом, при заявлении «лечебного», пенсионером представляется общий пакет документов с приложением пенсионного удостоверения.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Паспорт
  • Договор с медучреждением
  • Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
  • Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
  • Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
  • Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
  • Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

  1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
  2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
  3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Возврат налога пенсионерам при покупке квартиры

Применение имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером имеет свои особенности. Здесь необходимо ответить на несколько вопросов:

  1. Продолжает ли он работать?
  2. Когда вышел на пенсию?
  3. Когда приобрел жилье?

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется покупателю жилой недвижимости в виде возврата уплаченного им НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому важным критерием определения права на вычет является наличие облагаемого дохода у лица пенсионного возраста, то есть платил ли он налог за полученный доход.

Существенным отличием для пенсионера является возможность вернуть НДФЛ за предыдущие периоды. Но учитываются только три года до покупки жилья. Если в течение этого периода он официально трудился и получал заработную плату, то именно за это время имеет право запросить возврат налога.

Читайте подробнее — что такое и как получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Перенос налогового вычета пенсионерам

В ситуации с пенсионером, в отличие от граждан трудоспособного возраста, работает иной принцип получения возврата.

Вернуть НДФЛ можно за год, в котором возникло право на вычет и три предыдущих ему года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Такой перенос дает возможность пенсионерам реализовать свое право на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья, если ранее им не воспользовались. При условии, что в эти годы имелся доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Если дохода не было, то права на вычет не возникает.

Для каждого супруга-пенсионера также действует принцип возврата налога за три предыдущих года, если в этом периоде был получен доход. Т.е. по квартире, купленной в 2019 году, вправе претендовать на возврат за 2019 год, а также за период 2016-2018.

Учитывается только условие приобретения квартиры в период брака и не имеет значения, когда он заключен. Например, пенсионеры зарегистрировали брак в 2018 году, а жилье приобрели в 2019 году. Оба они могут вернуть налог за 2019 год и три предыдущих.

Право на имущественный вычет зависит от года, когда гражданин вышел на пенсию и приобрел квартиру:

  1. Жилое помещение куплено до даты выхода на пенсию и прекращения работы. Гражданин стал собственником квартиры в 2019 году. Назначена пенсия и прекращена работа в 2020 году. Право на вычет уже наступило и в 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Получить возврат НДФЛ сразу за все периоды.
  2. Квартира приобретена в год выхода на пенсию. Год покупки и назначения пенсии совпал – это 2020 год. Право на возврат в этом случае возникает только на следующий год. Потому в 2021 году следует подать четыре декларации за период 2020-2017.

Порядок получения вычета пенсионером в 2020 году

При обращении за налоговым вычетом следует придерживаться условий:

  • документы в налоговый орган подают не ранее окончания года, в котором квартира приобретена. Если покупка совершена в 2019 году, документы на имущественный вычет подают в 2020 году. Возврат будет произведен за период 2019-2016;
  • перенос производится только на три года, предшествующих году покупки;
  • при отсутствии доходов за указанные периоды права на возврат не возникает. Например, гражданин пять лет назад вышел на пенсию и не работает, тогда возвращать ему нечего;
  • при покупке квартиры использованы собственные средства (без привлечения госпрограмм, средств работодателя и т.д.);
  • жилое помещение куплено не у близкого родственника.

Ниже следуйте порядка получения имущественного вычета в связи с приобретением квартиры.

Сбор необходимых документов. Все затраты, связанные с покупкой жилья, должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо иметь:

  • договор купли-продажи;
  • договор долевого участия в строительстве и акт приема-передачи, если квартира приобретена в новостройке;
  • платежные документы, подтверждающие передачу продавцу денежных средств (расписка, справка из банка и т.д.);
  • выписка из ЕГРН;
  • справка о статусе пенсионера (из Пенсионного фонда);
  • удостоверение личности.

Предоставление документов в налоговый орган. Основанием для возврата налога является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

К ней помимо перечисленных документов следует представить подтверждение полученного дохода, облагаемого по ставке 13 %.

Например, справку о доходах, полученную у работодателя (2-НДФЛ), договор аренды, если пенсионер получает доход в виде арендной платы и уплачивал с него налог и т.д.

Узнайте, как быстро заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги.

Сразу подайте заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета, куда следует произвести зачисление.

Камеральная проверка декларации и перечисление средств. На проверку декларации налоговому органу отводится 3 месяца. При успешном завершении возврат производится на указанный в заявлении счет в течение одного календарного месяца.

Работающий пенсионер может получить освобождение от НДФЛ у работодателя, т.е. некоторое время налог из заработной платы удерживаться не будет. Для этого потребуется взять из налогового органа уведомление и представить его в бухгалтерию работодателя.

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/mozhet-li-pensioner-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Порядок возврата налога при покупке квартиры пенсионером в 2020 году

Возврат налога пенсионерам при покупке квартиры

При покупке недвижимости граждане, имеющие официальный доход с удержанием подоходного налога в 13%, вправе рассчитывать на возвращение части понесенных расходов в виде налогового вычета.

Согласно законодательству России пенсионеры могут претендовать на получение вычета. Важно отметить, что процедура возвращения денежных средств проходит с некоторыми особенностями.

Давайте рассмотрим, как проходит возврат налога пенсионерам при покупке квартиры в 2020 году и в чем заключаются особенности процедуры.

До 2012 года государство не предоставляло возможность пенсионерам получать налоговый вычет. Согласно изменениям в статье 220 НК РФ, с января 2012 граждане пенсионного возраста вправе претендовать на имущественную компенсацию. Ранее пенсионеры, работающие или получающие иной доход, не могли воспользоваться данным правом.

После 2012 года некоторые пенсионеры в России получили возможность возвратить НДФЛ. В их число входят работающие пенсионеры, которые пользуются данным правом наравне с другими гражданами.

Неработающие пенсионеры могут воспользоваться не только данной льготой, но и перенести налоговый вычет на прошлые года, когда получали заработную плату и оплачивали налоги.

Также существует возможность возвратить деньги через работающего супруга, поскольку по закону жилье является совместной собственностью.

Имущественный вычет для пенсионеров в 2020 году

Трудоустроенные пенсионеры вправе перенести вычет на последующие 3 года. Началом отчета устанавливается год приобретения недвижимости. Перенос на трехлетний период реализуется при обращении за вычетом в момент образования остатка. При предоставлении документов в последующие годы трехлетний срок пропорционально уменьшается.

Расчет вычета

Максимальная выплата налогового вычета не превысит суммы всех отчислений НДФЛ за отчетный год. Подробнее о том, как рассчитывается имущественный налоговый вычет читайтездесь

Работающие граждане, приобретавшие жилье в 2013 году, могут подать декларацию в 2014 году, а добрать остаток в 2015 и 2016 годах.

Для пенсионеров отчет проводится в обратном хронологическом порядке: выходя на пенсию в 2014 году, допускается возврат налога на 2013, 2012 и 2011 года.

Отчет лет исчисляется с момента ухода на пенсию или от даты получения прав на вычет, а именно приобретения квартиры.

Неработающие пенсионеры вправе возвратить НДФЛ, если приобретение квартиры произошло после перехода на пенсию. В подобной ситуации вычет полагается за три прошедших года, в которые плательщик имел налогооблагаемый доход в виде:

  • Заработной платы;
  • Аренды от сдачи недвижимости;
  • Продажи имущества (автомобиля, ценных бумаг, квартиры);
  • Дополнительной негосударственной пенсии;
  • Иных доходов.

Получение налогового вычета через супруга

Если муж или жена обладают заработком, который облагается налогом, то возвратить подоходный налог допускается через супруга. Данное правило действует даже в тех случаях, когда гражданин регистрирует недвижимость на себя, поскольку собственность по закону признается совместно нажитым имуществом.

К документам следует приложить заявление с указанием долей имущества, а также свидетельство о браке.

Процедура возврата НДФЛ для пенсионеров

Налоговый вычет пенсионерам осуществляется двумя способами: на расчетный счет, указанный заявителем, или по месту работы заявителя.

Обращаться в налоговую следует со следующими документами для возврата налога при покупке квартиры:

  • Декларация 3 — НДФЛ с указанием доходов, суммы налога и стоимости приобретенной недвижимости за год;
  • Копии всех страниц паспорта;
  • ИНН;
  • Справка 2 — НДФЛ о доходах. Документ следует получить по месту работы и заверить у руководителя или в бухгалтерии;
  • Заявление о возврате имущественного вычета;
  • Договор о купли-продажи недвижимости;
  • Акт приема-передачи квартиры или иного жилья;
  • Свидетельство о государственной регистрации;
  • Копия пенсионного удостоверения;
  • Реквизиты для перевода денежных средств.

Рекомендуется подготовить копии всех документов. Оригиналы возвращаются заявителю после сверки данных в налоговой. Если потребуется предоставить заверенные документы, то их необходимо заверить у нотариуса или самостоятельно прописать на каждой бумаге «Копия верна», а также оставить подпись заявителя, расшифровку и дату.

Получение налогового вычета по месту работы

Для оформления вычета на работе важно подать в налоговую вышеуказанные документы кроме справки 2- НДФЛ. Специалисты налоговой службы в течение 30 дней подготовят уведомление, а покупатель недвижимости предоставит соответствующее заявление в бухгалтерию организации.

Согласно уведомлению из налоговой и заявлению сотрудника, организация прекращает удерживать подоходный налог до того времени, пока не будет выплачена вся сумма имущественного вычета. Если за год денежная сумма не будет погашена, то необходимо оформить уведомление на новый год.

Если пенсионер трудоустроен в нескольких компаниях, то важно отметить, что с 2014 года допускается оформление нескольких уведомлений на каждое место работы. В таком случае имущественный вычет при покупке квартиры пенсионеру распределяется между указанными работодателями, что существенно ускоряет возврат полной суммы.

Источник: https://realtyinfo.online/7207-osobennosti-vozvrata-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2020 году

Возврат налога пенсионерам при покупке квартиры

Государство гарантирует пенсионерам возврат определенного процента от суммы, потраченной на покупку жилья. Однако чтобы получить положенные по закону деньги, необходимо соответствовать определенным требованиям и выполнить ряд условий. Процедура оформления вычета требует некоторых знаний и усилий со стороны приобретателя недвижимости.

Прежде чем говорить в подробностях о процессе оформления имущественного вычета, следует подробно рассмотреть, какое значение в понятие вкладывает действующее законодательство. Чтобы узнать все о получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры, следует обратиться к Налоговому кодексу РФ, а также к некоторым иным нормативным актам.

Понятие

Под налоговым вычетом подразумевается специальная льгота, которая становится доступной при приобретении жилой недвижимости. Возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры как законная юридическая процедура закреплен в 3 части пункта 1 статьи 220 НК РФ. В нормативном акте он обозначен как «имущественный вычет».

Соответственно, под этим термином можно понимать возвращение определенной части денежной суммы, которая отдана при заключении сделки купли-продажи:

  • дома;
  • участка земли;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • части недвижимости или участка.

Также претендуют на возврат лица, которые вложились в строительство.

Для оформления вычета при покупке или строительстве недвижимого имущества необязательно использовать собственные средства. Если для совершения сделки по приобретению дома или участка оформлялась ипотека или кредит, пенсионер также вправе воспользоваться правом на получение обратно части использованной суммы. Об этом сообщает 4 часть пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Имущественный вычет можно оформить только в отношении жилых помещений, а также земель, принадлежащих к категории ИЖС.

Размер вычета

Полностью вернуть деньги, потраченные на приобретение имущества, не получится. О максимальной сумме, с которой можно получить обратно определенный процент, сказано в 3 пункте статьи 220 НК РФ. Она составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоит больше, расчет вычета производится только с этой суммы, затраты сверх 2 миллионов не учитываются. Если же стоимость жилья меньше, а сделка совершалась позднее 1 января 2014 года, то неизрасходованный остаток можно перенести на второе приобретаемое жилье.

Разрешается даже приобрести три дома и оформить налоговый вычет на каждый из них, при условии, что общая стоимость объектов недвижимости не превышает 2 млн.

Сумма возврата напрямую зависит от ставки НДФЛ. Согласно 224 статье НК РФ последняя составляет 13%. Соответственно, можно вернуть максимум 13% от 2 млн. – 260 тысяч рублей. Если удалось выкупить дом за меньшую сумму, вычет также уменьшается.

Если жилье приобреталось в ипотеку, можно оформить имущественный вычет на сумму в пределах 3 млн. рублей. Правило обозначено в 4 пункте статьи 220 НК РФ.

Получение налогового вычета пенсионером: особенности и условия

Чтобы вернуть уплаченный подоходный налог при покупке жилья, необходимо выполнить ряд требований законодательства. Все возможные ситуации условно делятся на 4 типа. Рассмотрим каждый подробно.

Расчет налогового вычета при дополнительном доходе

Перечень типов заработка, с которых взимается НДФЛ, не ограничивается заработной платой. Статья 208 НК РФ обязует отчислять в пользу государства часть денег, полученных в качестве выплат:

  • от авторских прав;
  • за сдачу жилплощади;
  • за продажу жилья;
  • за реализацию ценных бумаг.

Дивиденды акционеров также облагаются подоходным налогом. Предусмотрены и иные частные случаи, когда доход признается налоговой базой для отчислений НДФЛ, например, прибыль от использования компьютерных сетей или частей коммуникаций – ЛЭП, трубопроводов и водопроводов.

Если гражданин декларирует подобный доход, он может оформлять имущественный вычет на выплачиваемые за прибыль налоги. Это фиксируется в Письме № 03-04-05/7-181, изданном 6 марта 2013 года Минфином. Иногда это единственная возможность претендовать на возврат денег при покупке квартиры для неработающих граждан пенсионного возраста.

Работающий пенсионер

Зарплата – основной вид прибыли, с которого физические лица регулярно делают отчисления в налоговую. Официально трудоустроенные пенсионеры вправе оформлять налоговый вычет именно на зарплату.

Причем сделать это можно за год покупки и предыдущие три налоговых периода, как сообщает в письме № 03-04-05/27966, выпущенном 15 мая 2015 Минфином.

Этого же мнения придерживается и ФНС, о чем говорит письмо № БС-4-11/8296@, датированное 28 апреля 2014 года.

Рассмотрим в качестве примера частный случай. Гражданин Н. достиг возраста 60 лет, и ему начисляют пенсионное пособие, но одновременно Н. получает заработную плату и работает по трудовому договору. В 2018 году приобретает жилье.

Так как оформлять вычет физлицо вправе в течение года, наступающего за годом приобретения недвижимости, документы гражданин подает в 2019 году. И претендует на возврат суммы, равной НДФЛ, уплаченному с зарплаты за 2015–18 лет полностью и единовременно.

Если сумма платежей меньше, чем положено вернуть по закону, гражданин продолжит получать вычет следующие несколько лет.

Неработающий пенсионер

Пункт 2 статьи 217 НК РФ гласит, что пенсия не относится к выплатам, облагаемым НДФЛ.

И если в иных ситуациях это выгодно неработающим пенсионерам, не теряющим части ежемесячно перечисляемого пособия, в случае с налоговым вычетом подобного сказать нельзя.

Если в течение 4 лет, предшествовавших обращению за вычетом, пенсионер не заключал трудовой договор с работодателем и не отчислял налоги с прибыли от трудовой деятельности, возвратить гражданину нечего.

Претендовать на компенсацию неработающие лица пенсионного возраста смогут в двух случаях:
  1. При наличии дополнительных доходов, с которых исчисляется НДФЛ. Тогда инициируется возврат уплаченных с подобной прибыли налогов.
  2. Если зарплата начислялась ранее, нужно воспользоваться правом на перенос вычета на периоды выплат, установленный 10 пунктом статьи 220 НК РФ.

Если пенсионер выкупил жилье в 2018 году, закончив трудовую деятельность в 2017, то сможет произвести оформление возврата средств за 2015–17 годы. Если внесенного НДФЛ не хватает для совершения выплат в предусмотренном размере, можно распространить действие льготы на налог с дополнительной прибыли, либо продолжить работать и получить деньги за следующие налоговые периоды.

Возможность получения налогового вычета супругом/супругой

Приобретенный в период брака дом по общим правилам относится к общей собственности. Каждому супругу принадлежит определенная доля. И ранее распределение вычета зависело напрямую от размера части.

Однако изменения, внесенные в НК РФ в 2014 году, внесли корректировку в привычную процедуру.

Как поясняет Министерство Финансов РФ 29 июня 2015 года в своем письме № 3-04-05/37360, а позднее и ФНС в письме № БС-3-11/1367@, выпущенном 30 марта 2016 года, вычет теперь напрямую зависит от вклада каждого из супругов в сбор суммы, необходимой для покупки недвижимости.

Исходя из положений НК РФ и поясняющих нормативных актов, возможно два варианта развития событий:

  1. Платежные документы указывают, что деньги вносились одним из супругов. Чтобы получить вычет не один раз, а два – по 2 млн. на мужа и на жену, необходимо подать специальное заявление, где указать, что траты распределялись поровну.
  2. Изначально оформлены платежные документы на каждого супруга в отдельности. Вычет напрямую зависит от обозначенных сумм.

Максимальный размер вычета в случае, если квартира приобретена в браке, составляет 520 тысяч, из расчета, что и на мужа, и на жену положены 2 млн.

Алгоритм действий

Важно не только знать о возможности предоставления вычета, но и соблюсти правила процедуры оформления возврата. В этом поможет пошаговая инструкция.

Перечень документов

Самый важный этап процедуры – формирование пакета бумаг, на основании которых принимается решение о возможности назначения вычета. В общем виде список содержится в 6 части пункта 3 статьи 220 НК РФ и включает в себя:

  1. Подтверждение нахождения объекта строительства в собственности.
  1. Договор участия в строительстве многоэтажного дома.
  1. Подтверждение совершения оплаты – выписка со счета, содержащая информацию о перечислении средств предыдущему владельцу.
  1. При строительстве – подтверждение расходов, например:
  • накладные на строительные материалы;
  • акты проведения работ.
  1. Свидетельство о рождении детей, если недвижимость оформляется на их имя, а равно согласие органов опеки на сделку в отношении ребенка, над которым оформлена опека или попечительство.

Соглашение о распределении фактических расходов на приобретение квартиры можно скачать здесь.

Помимо этого, потребуется предоставить:

  • выписку из Госреестра недвижимости;
  • подтверждение наличия налогооблагаемого дохода – справка 2-НДФЛ для заработной платы, договор аренды, акты приема наличных средств от нанимателей, налоговые декларации 3-НДФЛ;
  • свидетельство о браке;
  • удостоверение пенсионера.

Помимо этого, необходимо заполнить заявление о получении имущественного вычета по образцу.

Как и кому сдать документы

Прием заявлений ведется любое отделение ИФНС. Однако обращаться гражданин должен в филиал, расположенный по месту регистрации. Даже если ИНН выдавался в другом месте, или приобретенное жилье находится в ином населенном пункте.

Все бумаги предоставляются в одном экземпляре. С таких документов, как пенсионное свидетельство, декларации или договор о купле-продаже, нужно снять копии, которые и направляются в налоговую. Справки о доходах предоставляются в оригинале.

Срок рассмотрения документов

Время, отведенное налоговому органу на рассмотрение заявления, обозначено в 8 пункте статьи 220. На принятие решения по вопросу предоставления льготы ведомству отведено 30 дней.

Исчисляется срок не с даты покупки квартиры, а с момента обращения в ФНС. Перечисление средств производится в течение 4 месяцев.

Пример расчета налогового вычета

Определить, сколько денег получится вернуть, просто. Нужно стоимость приобретенной недвижимости умножить на ставку НДФЛ – 13%. При этом стоит помнить, что максимально можно получить 2 млн. * 13% или 260 тысяч.

Далее следует рассчитать, сколько перечислено НДФЛ за предыдущих 4 года. Именно столько получится вернуть уже через 4 месяца после подачи заявления в ФНС. Годы, когда не начислялась прибыль, с которой законом предусмотрена уплата НДФЛ, не учитываются.

Если уплаченные в пользу государства суммы полностью не покрывают предусмотренный налоговый вычет, работающие пенсионеры, а также имеющие доход из дополнительных источников, могут получить причитающуюся компенсацию в следующих налоговых периодах.

Источник: https://lawowner.ru/nedvizhimost/kvartira/vychet-pensioneru

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.