Возврат налога при ипотеке

Содержание

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при ипотеке

Возврат налога с основной суммы и по процентам при покупке квартиры в ипотеку

Как известно, налоговые вычеты при покупке квартиры можно получить как с основной стоимости квартиры по договору, так и с суммы уплаченных процентов, при покупке квартиры по договору ипотеки.

Вычет с основной стоимости квартиры ограничивается в размере – не более 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма к возврату не может составить более, чем 260 000 рублей (13 % от 2 000 000).
При этом, важную роль играет дата оформления право собственности на жилую недвижимость: 

  • если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены до 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на “объект”. Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, рассчитанной с учетом этого ограничения: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 000 000 рублей каждому из собственников.Таким образом, общая сумма к возврату в любом случае может составить не более 260 000 рублей (13 % от 2 000 000)
  • если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены после 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на “человека”. Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, но не более 2 000 000 рублей: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 500 000 рублей каждому из собственников. Таким образом, общая сумма к возврату может составить 520 000 (два собственника, общее ограничение – 4 000 000 рублей, 13 % от 4 000 000). В нашем примере – 390 000 рублей (13 % от 3 000 000).

При покупке квартиры в ипотеку, максимальная сумма вычета по уплаченным процентам ограничивается в размере – не более 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно не более 390 000 рублей.
Данное ограничение установлено только с 01.01.2014 года.

Таким образом, в отношении объектов недвижимого имущества, право собственности на которые возникло ранее указанной даты, максимальный размер вычета по процентам по ипотеке – не ограничен! Вернуть можно 13 % с полной суммы уплаченных процентов.

Возврат налога с процентов по ипотеке возможен только по одному объекту жилой недвижимости (на выбор налогоплательщика), один раз в жизни.

Возможны следующие ситуации:

  • если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по процентам, а также вычеты с основной стоимости, тогда в будущем, по любым другим объектам, вычеты уже получить нельзя.
  • если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по основной стоимости квартиры (без получения вычетов по процентам по ипотеке), тогда в будущем, налогоплательщик имеет право на получение вычетов по процентам по любому другому объекту на его выбор, при этом дата возникновения права собственности на который должна быть после 01.01.2014 года.
  • если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по процентам и по основной стоимости (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда в будущем, по другим объектам вычеты по процентам уже невозможны. А вычеты по основной стоимости квартиры возможны, но в пределах ограничения – не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей – максимальный вычет “на человека”: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты – но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.
  • если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по основной стоимости (без получения вычетов по процентам по ипотеке) (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда, в будущем, по любому другому объекту на выбор вычет в части процентов по ипотеке возможен. И вычеты по основной стоимости квартиры также возможны, но в пределах ограничения – не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей – максимальный вычет “на человека”: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты – но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.

Необходимо отметить следующее: возврат налога по процентам по ипотеке возможен только в размере фактически уплаченных процентов за весь период до начала года подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Например, налогоплательщик оформил право собственности на квартиру, купленную в ипотеку, 25.05.2014 года. За 2014 и 2015 годы уплачивал проценты, согласно договора ипотеки, но вычеты по ним не заявлял.

Таким образом, в 2017 году можно подать декларацию за 2016 год и отразить в ней все уплаченные проценты за весь период – с 2014 года по 31 декабря 2016 года.

Таким образом, для расчета возврата процентов берется не вся сумма процентов, указанная в договоре ипотеки за весь период, а только фактически уплаченная сумма процентов налогоплательщиком, согласно выписке из банковского счета. С нее и рассчитывается и осуществляется возврат.

В отличие от Заявления на распределение вычета по основной стоимости квартиры (в котором прописывается соотношение кто и в какой доле будет получать вычеты из супругов (например, 1/3 – супруг, 2/3 – супруга)), которое подается только один раз и поменять его уже нельзя, Заявление на получение вычета в части фактически уплаченных процентов можно менять и подавать каждый год заново, применяя любую другую пропорцию (например, в 2015 году – 1/4 – супруга, 3/4 – супруг; в 2016 году – 1/2 – супруга, 1/2 – супруг и так далее).

Подводя итоги, отметим:

  1. вычет в части процентов по ипотеке возможен только по одному объекту, один раз в жизни;
  2. размер вычета в части процентов по ипотеке ограничивается в зависимости от даты возникновения на него права собственнности (до 01.01.2014 – не ограничен, после 01.01.2014 – не более 3 000 000 рублей);
  3. вычет по процентам по ипотеке может быть получен только в размере фактически уплаченных процентов;
  4. соотношение, кто из супругов и в каком размере будет получать вычет можно менять каждый год.

Для получения налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением всех подтверждающих документов и подать ее в налоговую инспекцию.

Документы для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
  2. Заявление о возврате налога
  3. Справка 2-НДФЛ
  4. Паспорт
  5. Свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимость (с 15.07.

    2016 года – Выписка из ЕГРН)

  6. Договор о приобретении недвижимости, акт приема-передачи
  7. Документы, подтверждающие уплату денежных средств или расходов на строительство: квитанции, банковские выписки, расписки и так далее
  8. Кредитный договор и справка из банка о размере процентов, которые были фактически уплачены по кредиту

Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.

В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiri-v-ipoteku

Получение налогового вычета — Справочник Недвижимости

Возврат налога при ипотеке

Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья. Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку.  Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для  стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.

Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.

Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).

Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

Приобрели до 1 января 2014 года. Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.

Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.

Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Кто может получить вычет

Вычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет. Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.

Вы можете рассчитывать на вычет:

  • если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
  •  если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  • если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу. 

Как можно получить

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года.

Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%. Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет.

Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.

Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.

Какие документы нужно собрать

Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  1. ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  2. Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  3. Декларация 3-НДФЛ. Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть здесь. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  4. Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;
  • договор о покупке квартиры;
  • акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  • если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.

         5. Копии платёжных документов:

  • Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.
  • В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).

Как получить вычет через работодателя

Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.

Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше).

С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет. Образец заявления можно найти здесь.

В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.

После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года. Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  • Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.
  • Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.

 Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.

Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета

Посмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  • если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  • если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • если жильё за вас оплатил работодатель;
  •  если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  • недвижимость была приобретена не в России;
  • если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).

Заключение

Налоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время. Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов. Иллюстратор: Наташа Джола

Источник: https://realty.yandex.ru/spravochnik/poluchenie-nalogovogo-vycheta

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году: пошаговая инструкция — ПоДелу.ру

Возврат налога при ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку — серьёзный и дорогой шаг. Кроме стоимости самой квартиры, банку нужно вернуть ещё и проценты за пользование заёмными деньгами — итоговая сумма может в 2-3 раза превышать цену покупки. Чтобы снизить ипотечную нагрузку, государство ввело имущественный налоговый вычет — законный способ экономии на ипотеке.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый НДФЛ — зарплата, вознаграждение за работу по договорам ГПХ, премии, материальная помощь, субсидии и т. п. С ваших доходов государство забирает 13 % налога, вычет позволяет вернуть эту сумму.

Налоговый вычет на покупку жилья относится к категории имущественных. Он включает два вида вычетов:

1. Вычет на покупку жилья — его дают каждому человеку один раз в жизни в пределах лимита — 2 000 000 рублей. Обозначим сразу — вернуть можно только 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей.

2. Вычет на ипотечные проценты. Лимит по ним 3 000 000 рублей. Вернуть можно будет 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Его можно получить не только по ипотеке, но и по любому целевому займу на покупку или строительство жилья

При покупке квартиры или дома в ипотеку вы можете получить сразу два вычета: основной вычет и вычет по ипотечным процентам на общую сумму 5 000 000 рублей. Вы сможете вернуть 13 % от этой суммы — не больше 650 000 рублей. Но имейте в виду, что эти вычеты существуют отдельно и не суммируются. 

Есть важное правило — вычет не может быть больше суммы НДФЛ, которую вы уплатили в течение года. Если подоходный налог меньше, то остаток вычета вы можете получить в следующем году и т. д. Ограничений на число лет возмещения нет. Если вы оформили ипотеку на 30 лет, то сможете ежегодно брать вычет на уплаченные проценты.

Механизм работы вычета проще всего разобрать на примере.

Пример. Маша зарабатывает 50 000 рублей в месяц, то есть 600 000 рублей в год. Это официальная белая зарплата, с неё удерживается НДФЛ. Значит, за год Маша перечисляет в бюджет 78 000 рублей.

Она покупает квартиру за 2,5 млн рублей — вкладывает свой 1 миллион, а ещё 1,5 занимает у банка — в вычет можно включить и свои, и заёмные средства.

Но вычет можно оформить только на 2 млн рублей, так как это лимит. 

Маша может получить вычет в сумме 260 000 рублей. Помним, что в течение года нельзя получить вычет в большей сумме, чем уплачен НДФЛ. Поэтому вычет растянется на несколько лет следующим образом (при условии, что доход Маши не изменился):

  • 1 год — 78 000 рублей;
  • 2 год — 78 000 рублей;
  • 3 год — 78 000 рублей;
  • 4 год — 26 000 рублей.

Не стоит забывать про налоговый вычет по ипотечным процентам. Его также можно будет возвращать. Допустим, по ипотеке Маша переплатит 1 000 000 рублей процентов. Значит, она дополнительно сможет вернуть ещё 130 000 рублей от уплаченного НДФЛ. При зарплате 50 000 рублей — это почти двухлетний налог, перечисленный в бюджет.

Квартира может стоить и меньше 2 000 000 рублей. В таком случае остаток суммы по налоговому вычету переносится на будущую покупку.

Налоговый вычет по ипотеке можно получить, если соблюдены все условия:

  • получатель резидент РФ, то есть проживает в России более 183 дней в году;
  • получатель заплатил за недвижимость;
  • получатель уплачивает НДФЛ по ставке 13 % (например, ИП на УСН получить вычет не могут, а ИП на ОСНО — могут);
  • квартира находится в России;
  • квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи при покупке в новостройке.

Если квартиру купили супруги, у которых не заключен брачный договор, то она будет считаться совместно нажитым имуществом. Значит, право на вычет по одной квартире имеют оба супруга, но в пределах 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за проценты для каждого.

Вы не сможете оформить налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:

1. Сделка купли-продажи заключена между близкими родственниками или членами семьи (ст. 220 НК РФ);

2. Оплата произведена за счёт средств работодателя, материнского капитала или за счёт бюджетных средств;

3. Налоговый вычет уже исчерпан. 

Если вы несколько лет назад покупали квартиру без кредита и получили только вычет с 2 млн рублей, но не использовали возврат по ипотечным кредитам, то можете использовать для новой покупки только ипотечный вычет — вернуть 390 000 рублей с уплаченных процентов.

Юридическая консультация у проверенного партнера

Оставить заявку

Вычет можно получить в ФНС или у работодателя. В первом случае по итогам каждого года вам будут возвращать уплаченный НДФЛ на основании деклараций о доходах. Во втором случае — работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты — так, вы будете получать на руки уже не 50 000 рублей, а 57 471,26 рубля.

От выбранного способа зависит и порядок оформления.

Налоговый вычет в ФНС

Начать оформление налогового вычета можно только в году, следующем за годом приобретения недвижимости. Если вы купили квартиру в 2020 году, начать оформление можно только в 2021.

Шаг 1 — заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для начала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно вручную или электронно.

Если решили делать это вручную, то вам нужно скачать официальный бланк 3-НДФЛ. А вот образец заполнения декларации при получении имущественного вычета. Для заполнения вам пригодится справка 2-НДФЛ с места работы. Всю информацию о доходах вы просто перенесёте из неё. А вот расходы на покупку квартиры и уплаты процентов возьмите из договора купли-продажи и ипотечного договора.

Мест работы может быть несколько, тогда нужно собрать справки от всех работодателей. Если вы имели иные доходы, например, продали квартиру или машину, то суммы дохода нужно также указывать в 3-НДФЛ.

Гораздо проще подавать декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика. Во-первых, не нужно посещать налоговую — все можно сделать через интернет. Во-вторых, декларация заполняется автоматически на основании отчётов вашего работодателя, которые он сдает в ФНС.

Шаг 2 — собираем копии документов

Для оформления вычета по ипотеке нужно собрать и предоставить в ФНС пакет документов:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Супруги, приобретающие имущество в совместную собственность, должны подготовить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о договоренности о распределении размера имущественного вычета между супругами.

Например, если квартира стоит 3 000 000 рублей, каждый супруг может использовать вычет по 1 500 000 рублей, тогда у каждого останется по 500 тыс. рублей на следующее жилье. А можно и наоборот. Например, супруг использует весь вычет на 2 млн рублей, а супруга — на 1 млн рублей.

Шаг 3 — предоставление документов в ФНС

Подайте декларацию 3-НДФЛ и собранные документы в налоговую по месту регистрации. Также к заявлению приложите заявление о возврате переплаченной суммы на банковский счет. Сделать это можно собственноручно или электронно через личный кабинет налогоплательщика или сайт Госуслуг.

После проверки декларации и документов инспектор вынесет решение. Вам либо вернут всю причитающуюся сумму на счёт, либо откажут.

Налоговый вычет у работодателя

Для получения налогового вычета у работодателя не нужно ждать окончания года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ. Она вообще не понадобится, вместо неё передайте работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, полученное от налоговой. Если налоговая подтвердит ваше право на вычет, то работодатель сразу перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог.

Шаг 1 — напишите в ФНС заявление о выдаче уведомления о праве на вычет

Заявление составьте в свободной форме. Укажите свои данные и приложите подтверждающие покупку документы. Образец заявления можно посмотреть на официальном сайте ФНС.

Шаг 2 — подготовьте документы и передайте в ФНС

Перечень документов не меняется. Соберите тот же пакет, который нужен при подаче декларации 3-НДФЛ:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Приложите к заявлению копии собранных документов и отнесите в налоговую по месту регистрации.

Шаг 3 — дождитесь получения уведомления

В течение 30 дней налоговый орган выдаст уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

Шаг 4 — передайте уведомление работодателю

Предоставьте полученное от налогового органа уведомление работодателю. На основании этого уведомления он перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог до конца года.

Источник: https://Podelu.ru/article/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku/

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку

Возврат налога при ипотеке

Налоговымкодексом России предусматриваетсявозмещение НДФЛ после покупки жилья поипотечным программам кредитования. Тоесть владелец квартиры или частногодома, который купил эту недвижимость випотеку, может вернуть часть уплаченныхсредств, а именно подоходный налог состоимости недвижимости и выплаченных

банку процентов.

Что такое налоговый вычет

Ипотека– это кредитное соглашение междузаемщиком и кредитно-финансовойорганизацией, согласно которому заемныесредства можно использовать только для

приобретения жилой недвижимости.

Возвратналогового вычета (НДФЛ) – государственнаяльгота, позволяющая покупателю недвижимогоимущества в ипотеку сэкономить собственныесредства. Государство компенсируетзаемщику 13% от стоимости ипотечного

жилья.

Максимальная
выплата берется от 2 млн. руб.

Например:

  • если гражданин приобрел частный дом за 4,5 млн. руб., государство ему вернет только 13% налогообложения от 2 млн. руб. Это 260

    тыс. руб.;

  • если стоимость недвижимого имущества меньше 2 млн. руб., вычет можно дополучить с

    другой недвижимости.

Возмещениераспространяется только на целевыежилищные программы кредитования, покоторым приобретен частный дом, квартира

или комната.

Кто вправе на получение компенсации

Правовозместить налоговыйвычет при покупке квартиры в ипотекуимеют российские и иностранные граждане,официально занимающиеся трудовойдеятельностью на территории РФ и

уплачивающие государственный налог.

Основныетребования к физическим лицам дляполучения возврата НДФЛ после покупки

ипотечной недвижимости:

  1. Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно

    всего один раз.

  2. Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму

    дохода.

  3. Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого

    имущества.

Иностранныеграждане, чтобы получить такой видгосударственной компенсации, должнызаконно проживать на территории РФежегодно не менее 183 суток, при этом бытьофициально трудоустроенными, уплачивать

государству подоходный налог.

Кто не вправе на возмещение НДФЛ

Российскимзаконодательством также четко определеныфизические особы, которые не могутпретендовать на возмещение налоговых

выплат:

  1. Физические лица пенсионного возраста, которые

    официально не трудоустроены.

  2. Матери, находящиеся в послеродовом отпуске

    или по уходу за детьми до 1,5 года.

  3. Индивидуальные предприниматели, пользующиеся

    специальными системами налогообложения.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.

Когда оформляется налоговый вычет

ЗаконодательствомРФ не установлены временные ограничениядля обращения за налоговым возвратом.То есть гражданин вправе получить такуюкомпенсацию даже через несколько лет

после приобретения жилой недвижимости.

Обязательные
условия для возмещения НДФЛ:

  • жилая недвижимость полностью оплачена,

    например, по ипотеке;

  • покупатель оформил имущество в собственность, имеет акт приема/передачи жилья (для

    квартир в новостройках).

Сразуполучить налоговую компенсацию привыполнении этих требований и регистрациинедвижимого имущества (получения актапередачи) можно через компанию-работодателя.А если получение выплаты планируетсячерез налоговую организацию, тогдазаявку можно подавать только на следующийгод после оформления акта передачи,

регистрации недвижимости.

Период получения компенсации

Послеподачи заявки на возмещение НДФЛ получитьденьги по закону можно не раньше, чем

через 4 месяца:

  • на протяжении 3-х месяцев осуществляется камеральная проверка после предоставления

    заявителем всех необходимых документов;

  • после завершения проверки в случае положительного решение еще 1 месяц уходит на перевод

    финансов.

Напрактике период возврата НДФЛ может

занять намного больше времени.

Документы для получения вычета

Дляоформления возврата налога, уплаченногоза купленную в ипотеку квартиру, еесобственник должен представитьсоответствующим органам следующие

документы:

  • договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) или

    передаточный акт;

  • декларация
    3НДФЛ;
  • квитанция
    про оплату налога.

Чтобыполучить компенсацию по кредитнымпроцентам, заявитель кроме перечисленныхдокументов дополнительно долженпредставить договор с кредитором(копию), выписку по выплаченным процентам,квитанции, подтверждающие выполнение

оплат.

Возмещение ипотечных процентов

Согласнодействующему законодательству (НК ст.№220/1/4) кроме налоговоговычета, которыйрассчитывается на рыночную стоимостьнедвижимого объекта, купленного поипотеке, заемщикможет вернуть часть процентов, уплаченныхкредитному учреждению за использование

заемных средств.

Порядок
возмещения кредитных процентов:

  1. Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья – 13% от стоимости недвижимого имущества,

    но не более, чем от 2 млн. руб.

  2. Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование

    кредитом.

В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.

За жилье в новостройке

Граждане,которые купили ипотечное жилье вновостройке, вправе получить государственнуюкомпенсацию после оформления передаточногоакта на объект недвижимости, а не после

его регистрации.

Такжеесть особенности по возмещению процентов,уплаченных кредитору за пользованиезаемными средствами. При долевом участиизаемщики получают кредит раньше, чемоформляется акт приема/передачи жильяв новостройке. Но, заемщик вправе подаватьзаявку на возврат НДФЛ с процентов завесь период кредитования, т.е. независимоот того, когда был подписан акт

приема/передачи жилого объекта.

Покупателижилья в новостройках могут вернутьсобственные средства, израсходованныена внутреннюю отделку квартиры. Но, дляэтого в договорном соглашении должнобыть зафиксировано, что квартира проданабез отделки. При этом необходимо понимать,что вернуть удастся только часть вложенийв ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена

не для всех отделочных материалов.

За частный дом

Процедураоформления бумаг для возмещения налогапри покупке частного дома аналогичнас процессом выплаты компенсации за

квартиру, но есть несколько нюансов.

Припокупке недостроенного жилья, безотделки помещений есть возможностьвернуть часть собственных средств,вложенных в ремонт. Но, этот моментдолжен быть отражен при покупкенедвижимого имущества в договорном

соглашении.

При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.

По военной ипотеке

Военнаяипотека – это специальная программакредитования для военнослужащих, покоторой жилье приобретается за счетгосударства. В этом случае также

предусматривается имущественный вычет.

ВозмещениеНДФЛ за жилье, купленное по «Военнойипотеке», возможно только, если военныйвложил в покупку часть собственных

финансовых сбережений.

Пример:

  • максимальная
    сумма возмещения – 13% от 2 млн. руб.;
  • военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программе

    за 6 млн. руб. частный дом;

  • государство
    субсидировало только 2,5 млн. руб.;
  • военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру с

    собственных сбережений 3,5 млн. руб.

  • В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта – 13% от 2

    млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.

Правовозмещения части собственных средствпри покупке ипотечного жилья имеетлюбой гражданин РФ, который официальнотрудоустроен. Главное условие –соблюдений требований, предъявляемыхсогласно действующему законодательствук оформлению необходимых документов и

к заключаемым сделкам.

За несколько лет

Частобывают такие ситуации, когда владельцыжилого имущества, купленного по ипотечнойпрограмме кредитования, полностьювернули основной налоговый вычет отрыночной стоимости объекта недвижимости.Но, они еще вправе возместить частьденег, уплаченных в счет банковских

процентов.

Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.

При рефинансировании

Рефинансированиежилищного займа – это оформление новогокредита, за счет которого полностьюпогашается задолженность по старому

кредитному договору.

Согласнороссийскому законодательству (НК, ст.№220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеетправо получить возврат НДФЛ по обоимкредитам. Но, в договоре рефинансированияобязательно должно быть зафиксированоцелевое назначение заемных средств,

т.е. для погашения действующей ипотеки.

При этомневажно, получал заемщик или нет налоговыйвычет по предыдущему займу. При подачезаявки на возврат НДФЛ к пакетуобязательных документов прилагаются

оба кредитных соглашения.

Возврат НДФЛ созаемщику

Еслизаемщик при оформлении ипотечногодоговора привлекал созаемщиков, тогдана возврат НДФЛ от стоимости объектанедвижимости имеют право все участники

соглашения в долевом соотношении.

Такжесобственники вправе распределять междусобой сумму возврата НДФЛ по кредитнойставке в любом процентном соотношении.Для этого обязательно необходимопредставить бумаги, подтверждающиеуплату процентов кредитору за пользование

заемными средствами.

Денежныесредства вносить в счет ипотечногодолга может только основной заемщик отсвоего имени.

В этом случае для получениясвоей доли налоговой выплаты созаемщикдолжен предоставить в налоговый органдокумент, подтверждающий его участиев уплате долга по кредиту.

Таким документомявляется доверенность, в которойфиксируется денежная сумма, а такжепрописывается, что деньги предоставленыосновному заемщику для погашенияипотечной задолженности. Доверенностьоформляется в свободной форме, заверять

ее у нотариуса необязательно.

Оформление документов

Возвратпроцентов по ипотеке,возмещение НДФЛ от стоимости ипотечнойнедвижимости можно оформлять черезработодателя, а также напрямую через

налоговую.

Первыйвариант – работодатель ежемесячноделает доплату к заработной платезаемщика. Второй – денежные средства

возвращаются через налоговый орган.

Процедуравозврата НДФЛ через налоговую состоитиз нескольких этапов. Заемщик предварительнособирает пакет документов и подает ихна рассмотрение вместе с заявлениемпредставителю налоговой организации.Документы отправляются почтой Россииили представляются в налоговую службулично заявителем. В первом случае вписьмо с уведомлением обязательно

вкладывается опись отсылаемых документов.

Далеев налоговой осуществляется проверканаличия всех документов, правильностьих оформления и достоверностьпредставленных сведений. Согласнодействующему российскому законодательствупроверка может осуществляться на

протяжении 3-х месяцев.

Результатыпроверки представитель налоговойотправляет заявителю письменнымуведомлением. Если было принятоположительное решение, в течение месяцазаемщик сможет получить денежныесредства. При отказе рекомендуетсяподойти в офис налоговой и уточнить

причины.

Процедураоформления налогового возврата черезсвоего работодателя аналогична. Толькопри положительном решении необходимопредставить в бухгалтериюкомпании-работодателя уведомление изналоговой организации, заявление о

возмещении НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку Ссылка на основную публикацию

Источник: https://sovetipoteka.ru/voprosy-po-ipoteke/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-chastnogo-doma-kvartiry-v-ipoteku

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.