Возврат налога при покупке у сестры жены

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников: размер, как получить

Возврат налога при покупке у сестры жены

Покупка недвижимости у родственника представляется для многих менее рискованным мероприятием, чем приобретение ее у совершенно постороннего человека. Но в таком случае не каждый сможет воспользоваться своим правом на возврат части НДФЛ. Получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника можно, но только, если он не является близким.

Особенности покупки квартиры у родственников

Российское гражданское законодательство не налагает никаких запретов на сделки купли-продажи между близкими родственниками. Они осуществляются на общих основаниях. При этом вопрос налогообложения таких сделок решается в особом порядке.

Если гражданин приобретает жилье по договору купли-продажи, он имеет право на оформление имущественного вычета. Воспользоваться им можно единожды в жизни всем налоговым резидентам, которые вносят НДФЛ в казну.

При этом покупка квартиры у родственников не всегда порождает это право. При подобных сделках налоговые органы исходят из того, что денежные средства остаются внутри семьи. Но правило это действует только в отношении близких родственников. Их круг определяется нормами УПК РФ и СК РФ.

При покупке квартиры у иной родни, например у двоюродных братьев и сестер, право на оформление налогового вычета сохраняется.

Кто считается родственником

Определение круга близких родственников, при сделке с которыми нельзя оформить имущественный вычет, еще недавно вызывало судебные споры. С 2012 года этот вопрос был решен путем внесения поправок в действующее законодательство.

К кругу близких родственников следует относить:

  • родителей собственника;
  • супруга (или супругу);
  • детей, включая тех, что были официально усыновлены.

Правило о запрете на предоставление налогового вычета распространяется и на сделки по купле-продаже между опекуном и его подопечным, хотя в круг близких родственников эти лица не отнесены.

Все прочие категории родственников, включая двоюродных братьев и сестер, племянников, бабушек, дедушек, их внуков и пр. могут продавать друг другу квартиры без особых опасений, что им не позволят оформить имущественный вычет после совершения сделки.

Оформить налоговый вычет

Можно ли оформить налоговый вычет

Если покупатель недвижимости является резидентом РФ, он имеет право получить налоговый вычет. Для возврата налогов претенденту необходимо просто заявить свое право через работодателя или ФНС.

При проверке документов сотрудники Налоговой службы установят наличие родства между сторонами сделки. Если они не входят в близкий семейный круг, у них возникает право на оформление налогового вычета при покупке квартиры.

Покупка жилья у свекрови или тещи

Хотя тесть, теща, свекр и свекровь не отнесены к категории близких родственников, покупка квартиры у них может привести к отказу налогового органа предоставить налоговый вычет. Причина заключается в следующем.

Согласно семейному законодательству, официальные брачные отношения порождают право общей собственности супругов. Т.е. если в браке покупается квартира, за редким исключением, она признается общим владением, т.е. ее хозяева – муж и жена в равных долях.

Соответственно, кому-то из них теща или свекровь будут именно близкими родственниками, т.е. родителями.

А в данном случае начинает действовать запрет на вычет при покупке квартиры у родственников. Эта норма распространяется и на ситуации, когда супруги оформляют договор купли-продажи только на одного из них.

Исключением являются сделки, при которых покупка квартиры у родственников супруга (супруги) осуществляется за счет личных сбережений только мужа или жены и этот факт подтверждается документально. К личным сбережениям не может быть отнесен заработок, полученный в браке.

Но это могут быть средства, полученные в дар или от реализации личного имущества.

Покупка жилья у родителей или детей

Если в сделках купли-продажи жилья в качестве сторон выступают родители и их дети, они могут не рассчитывать на оформление налогового вычета.

Окончательную точку в вопросах возможности при некоторых ситуациях возвращать подоходный налог поставил ВС РФ в июне 2015 года.

Он вынес определение, согласно которому сделки по отчуждению недвижимости между родителями и их детьми не порождают прав на получение имущественного вычета.

Эта норма действует и в отношении усыновленных официально детей. Но если стороны сделки формально по отношению друг к другу являются пасынками (падчерицами), мачехами (отчимами), это правило на них не распространяется, и они могут получить вычет без каких бы то ни было проблем.



Другие родственники

Вопрос возврата подоходного налога при покупке жилья у родственников актуален для многих. Такие сделки граждане часто предпочитают приобретению жилья у непроверенных лиц. Конечно, покупая квартиру у сестры, можно с большей долей вероятности быть уверенным в чистоте сделки. При этом деньги реально не остаются внутри семьи, т.к. те же братья и сестры редко продолжают жить одной семьей.

Особенно актуальна проблема, если одному из родственников необходимо выкупить долю в квартире у другого, чтобы стать полноправным единственным владельцем объекта. В таком случае через суд можно добиться предоставления налогового вычета. В ряде случаев обходится даже без судебного разбирательства.

В подобной ситуации просто потребуется представить доказательства, что на полученные от продажи денежные средства вторая сторона приобрела себе другую недвижимость или иной дорогостоящий имущественный объект.

Как Налоговая контролирует отношения между продавцом и покупателем

Конечно, сотрудники ФНС после поступления к ним заявления с просьбой предоставить вычет при покупке недвижимости проверяют стороны сделки на наличие близкородственных связей. Сделать это они могут разными способами.

Во-первых, просто сравнивают, имена, фамилии, отчества. Любые ассоциации приведут к более детальной проверке. Например, когда продавца зовут Сергеем, а отчество у покупателя Сергеевич.

Одинаковые фамилии тоже проверяются более тщательно.

Конечно, проверить сделку 100-процентно сотрудники ФНС не смогут. Поэтому и близким родственникам иногда удается получить вычет по сделкам купли-продажи.

Но сторонам всегда следует учитывать, что деяние это запрещено, хотя никак не наказывается.

Единственное, что могут сделать налоговики, если узнают о незаконном оформлении вычета, это потребовать его возврата в полном объеме. С суммы даже не будет взыскиваться неустойка.

Ситуация будет несколько серьезней, если заявителей обяжут подписать документ, которым они гарантируют, что не состоят в близкородственных отношениях. В таком случае при обнаружении обмана впоследствии возможны судебные гражданские разбирательства и наложение штрафа на виновное лицо.

Вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке жилья у родственников, для многих сохраняет свою актуальность. Сделки такие популярны, а денежные средства при этом расходуются вполне реальные.

Законодательство налагает запрет на оформление вычета только по сделкам между близкими родственниками.

Но даже в таких ситуациях по суду в ряде случаев (например, покупая долю в квартире) вычета удается добиться.

Источник: https://prorealtora.ru/mozhno-li-poluchit-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-zhilya-u-rodstvennika/

Как получить вычет, если квартира приобретается у родственников?

Возврат налога при покупке у сестры жены

При покупке жилой недвижимости каждый человек может оформлять вычет. Он выдается только некоторым людям при удовлетворении определенных условий. К ним относится и то, что сделка не должна быть взаимозависимой. Она будет считаться таковой, если участниками являются люди, обладающие родственными связями.

Можно ли оформлять возврат, если покупается жилье у родных людей

Так как близкие люди являются взаимозависимыми, то при совершении межу ними сделки, предполагающей передачу жилья, не получится оформить возврат.

Кто может рассчитывать на вычет

Он может выдаваться только людям, соответствующим условиям:

  • получение доходов, являющихся официальными, так как с них работодатель или сам гражданин должны уплачивать НДФЛ;
  • ранее не был израсходован весь вычет;
  • покупка квартиры была осуществлена за свои средства, а не с помощью государства или работодателя;
  • совершена сделка с посторонними лицами, а не с родными людьми.

Можно ли оформить вычет на ребенка при покупке квартиры на его имя? Читайте по ссылке.

Если не удовлетворяется хотя бы одно из вышеуказанных условий, то это становится основанием для отказа в предоставлении данного вычета.

Получение налогового вычета при покупке жилья у родственников: законодательная база. Смотрите в этом видео:

Какие люди по закону являются взаимозависимыми

Важно! Взаимозависимые – это люди, обладающие родственными связями или заключившие официальный брак.

По ст. 105.1 НК к ним относятся граждане:

  • супруги;
  • родители или люди, усыновившие гражданина;
  • дети, которые могут быть родными или официально усыновленными;
  • братья и сестра, причем сюда входят даже не полнородные родственники;
  • опекуны или подопечные.

Кроме сделки купли-продажи между этими людьми могут составляться и другие контракты, причем  в большинстве случаев они признаются недействительными. Исключением являются дарственные или завещание.

Какие льготы могут использоваться при дарении жилья

Если квартира дарится родственнику при официальном формировании дарственной, то одариваемый освобождается от необходимости уплачивать налог на доход.

Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры? Смотрите тут.

Важно! По в ст. 572 ГК, дарственная представлена официальной безвозмездной сделкой, при которой даритель не получает какие-либо блага, а другой участник становится владельцем некоторых ценностей, поэтому обязан уплачивать налог, рассчитываемый в зависимости от стоимости предмета договора, для чего рассчитывается 13% от этого значения.

Статья 572. Договор дарения 1.

По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

При наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса.2.

Обещание безвозмездно передать кому-либо вещь или имущественное право либо освободить кого-либо от имущественной обязанности (обещание дарения) признается договором дарения и связывает обещавшего, если обещание сделано в надлежащей форме (пункт 2 статьи 574) и содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу либо освободить его от имущественной обязанности.Обещание подарить все свое имущество или часть всего своего имущества без указания на конкретный предмет дарения в виде вещи, права или освобождения от обязанности ничтожно.3. Договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен.К такого рода дарению применяются правила гражданского законодательства о наследовании.

Например, бабушка дарит внучке квартиру, стоимость которой равна 3,4 млн. руб. Внучка может принять дар без необходимости уплачивать с него 13%. Если же дарителем выступает тетя, то придется правильно рассчитать налог в зависимости от кадастровой цены объекта, после чего своевременно нужная сумма уплачивается государству.

Вычет при продаже квартиры

Каждый покупатель жилья при определенных условиях может оформить возврат НДФЛ, но исключением является ситуация, когда договор формируется между родственниками. Это обусловлено тем, что они являются взаимозависимыми гражданами.

Например, отец составляет договор купли-продажи с собственной дочерью. Даже если по этой сделке цена объекта не занижается и не завышается искусственным способом, все равно отсутствует возможность для оформления вычета.

Кто не может рассчитывать на имущественный вычет при покупке квартиры у родственников.

Как вернуть налог, если производится покупка жилья у родственника

У многих людей возникает данный вопрос. Хотя уже давно известно мнение законодателей об этом вопросе, все равно люди часто вынуждены приобретать жилье у родных людей.

Законным способом рассчитывать на возврат не получится, причем даже в ситуации, если участники соглашения обладают разными фамилиями. Работники ФНС обязательно проведут камеральную проверку, на основании которой будут выявлены родственные связи.

Единственным выходом из такой ситуации выступает продажа жилья через третьи лица.

Можно ли получить возврат, если квартира приобретается у тещи или свекрови

Свекровь и невестка, а также зять и теща не являются родственниками, поэтому если между ними формируется договор, на основании которого продается и покупается квартира, то возврат может быть получен покупателями.

Как вернуть налоговый вычет в размере 13% при покупке квартиры? Пошаговая инструкция тут.

Схема получения налогового вычета.

При этом учитываются некоторые особенности:

  • между супругами имеются официальные отношения, а это приводит к тому, что независимо от того, покупается ли недвижимость мужем или женой, она принадлежит им на основании совместной собственности;
  • может быть отказано по этой причине в вычете, так как свекровь состоит в близких отношениях с человеком, который станет совладельцем квартиры;
  • избежать такой ситуации можно с помощью заблаговременного заключения брачного контракта, на основании которого супруг, покупающий недвижимость, получает ее в единоличное владение.

Например, муж с женой заключают соответствующий брачный контракт. Далее мать мужчины составляет договор купли-продажи с невесткой, которая может получить вычет в полном размере, так как у нее отсутствуют родственные отношения с продавцом, а также квартира становится ее личным имуществом.

Полагается ли вычет, если в договоре участвует мама или папа, сын или дочь

Под действие ст. 220 НК попадают разные сделки, связанные с покупкой жилья и осуществляемые родственниками.

Любые документы, подписываемые между вышеуказанными родственниками, обеспечивают формирование взаимозависимых сделок, поэтому по ним не предоставляется вычет.

Не относится это правило, если операция осуществляется между мачехой (отчимом) и падчерицей (пасынком).

Это обусловлено тем, что даже при официальном усыновлении (удочерении) граждане не являются родственниками.

Сделки по купле-продаже квартиры между родственниками: особенности. Смотрите в этом видео:

Какими способами ФНС узнает о нарушениях

Родственники могут обладать разными фамилиями, но даже это не является основанием для обмана инспекции.

Работники ФНС могут узнать о том, что участники сделки обладают родственными связями, на основании собственных баз данных. Поэтому обмануть их не получится.

Заключение

Таким образом, если осуществляется продажа квартиры родственникам, то рассчитывать покупателям на вычет не приходится.

Это обусловлено взаимозависимостью сделки. Не следует пользоваться разными мошенническими схемами, так как они легко раскрываются работниками ФНС.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalogovy-j-vy-chet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov.html

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Возврат налога при покупке у сестры жены

В вашей ситуации налоговый орган прав, поскольку налоговый вычет не предоставляется в части расходов на приобретение жилого дома, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами. В соответствии с пп. 11 п. 2 ст. 105.

1 НК РФ, взаимозависимыми лицами являются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Для того чтобы не быть голословными, стоит привести выдержки из Налогового Кодекса РФ (п. 5 ст.

220): «Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса».

Отвечает управляющий партнер «МИЭЛЬ – сеть офисов недвижимости» Марина Толстик:

Согласно российскому законодательству (п.5 ст.

220 НК РФ), имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен, если сделка с жилой недвижимостью (купля-продажа квартиры, дома, комнаты или доли) была проведена между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Другими словами, если было установлено, что сделка совершена между сестрами, то Вам, скорее всего, отказали в имущественном налоговом вычете именно по этой причине.

Основаниями для отказа в имущественном налоговом вычете могут служить и другие обстоятельства:

  • лицо, приобретающее имущество, не является плательщиком НДФЛ (например, пенсионеры, безработные);
  • налогоплательщик уже использовал свое право на получение имущественного налогового вычета в полном объеме;
  • для оплаты покупки недвижимости использовались средства материнского капитала, субсидии и прочее;
  • налогоплательщик получил доход от продажи имущества, которое использовалось предпринимательской деятельности;
  • было реализовано имущество, полученное налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Государственные льготы и программы не распространяются на сделки с близкими родственниками, так как очень высока вероятность мошеннических действий по обналичиванию федеральных денег.

Если бы Вашей сестре вернули подоходный налог в размере 260 тысяч рублей, а потом при выборочной проверке выяснилось, что вы близкие родственники, то, скорее всего, было бы заведено уголовное дело на вас обеих по подозрению в сговоре с целью получения государственных денег. И вам бы пришлось отстаивать свою честь в суде.

Отвечает ведущий менеджер департамента вторичного жилья агентства недвижимости «Азбука жилья» Александр Лунин:

Если мы говорим о единоразовом налоговом вычете, то все очень просто. Учитывая, что это две родные сестры, налоговая инспекция расценивает сделку купли-продажи как безвозмездную. То есть это на бумаге у вас сделка купли-продажи, а на самом деле — просто дарение дома одной сестрой другой сестре.

Если же это действительно была сделка купли-продажи, то необходимо правильно составить расписку в получении денежных средств и получить выписку по счету, на котором аккумулировали денежные средства, полученные от сестры.

Вам нужно собрать всю доказательную базу, которой апеллируют к налоговой инспекции, и затем доказывать, что Вы провели сделку купли-продажа, а не дарения. Если со стороны налоговой инспекции произойдет отказ, Вам стоит обратиться в суд и отстаивать там свое право.

Когда доказательная база будет собрана в полном объеме, суд, скорее всего, примет Вашу сторону и обяжет налоговую инспекцию изменить свою точку зрения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Возможности сайта госуслуг, связанные с недвижимостью

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/sestra_kupila_u_menya_dom_a_ey_ne_vozvraschayut_nalog_pochemu/5432

Положен ли возврат подоходного налога при покупке жилья у родственника

Возврат налога при покупке у сестры жены

На вопрос «Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?» однозначно ответить нельзя, так как в каждом правовом случае Налоговой службой или судом могут быть приняты разные постановления, которые могут зависеть от степени родства и экономических причин заключения договора купли-продажи. Поэтому нужно отдельно рассмотреть каждый нюанс и выявить условия получения налогового вычета. Вообще, «покупка квартиры у родственников налоговый вычет» — наиболее частый запрос в российских поисковых системах в налоговой сфере, что говорит о безусловной актуальности этой проблемы.

При каких условиях возможно получить вычет?

Итак, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственника? Данная тема чётко регулируется конкретным нормативно-правовым актом, а именно двести двадцатой статьёй налогового кодекса.

В соответствии с положениями этой статьи получать налоговый вычет могут только стороны сделки, которые не состоят в каких-либо родственных связях. В уже устаревшем законодательстве, родственниками признавались любые граждане, связанность родственными узами которых было доказано.

Поэтому до 2012 года это был широкий круг людей, не имеющих права получать налоговый вычет.

В данный момент родственниками считаются люди, входящие в следующие три категории:

  1. Супруги, состоящие в официальном государственном браке со штампом в паспорте (гражданский брак в законодательстве никак не котируется).
  2. Родители и дети, причём как родные, так и приёмные.
  3. Родные или сводные братья и сёстры.
  4. Соответственно, двоюродные братья и сёстры, племянники и прочие не входящие в список категории граждан родственниками по налоговому кодексу не являются и могут претендовать на налоговый вычет.

Но распространяется ли отсутствие налогового вычета на приобретение не целой квартиры (дома и прочих помещений), а на определённую долю нежилого помещения? В соответствии с тем же налоговым кодексом двести двадцатая статья работает на все виды собственности, поэтому даже при покупке доли квартиры у родственников вычет не полагается.

Изменения в НК РФ после 2012 года

Перед тем как перейти к подробному рассмотрению видов налогообложения в разных редакциях кодекса, нужно определиться, что из себя представляет налоговый вычет.

Когда покупатель приобретает жилую недвижимость (или берёт её в ипотеку), он вправе претендовать на возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Для того, чтобы его получить, помимо соблюдения требований, перечисленных в двести двадцатой статье НК РФ, человек должен иметь источник дохода (говоря простыми словами, должен получать зарплату).

Однако, покупатель не сможет претендовать на получение вычета, если жильё приобретается:

  • на средства предприятия, на котором работает получивший недвижимость человек;
  • на средства, предоставленного государством, материнского капитала;
  • на средства, полученные от государства иным способом.

Основным понятием, которое отличает законодательство до и после 2012 года, является «прямое родство». Вернее, до 2012 года его вообще в налоговом кодексе не существовало, и, как сказано ранее, любые родственники, даже самые дальние, были лишены налогового вычета.

Сейчас законодательство значительно смягчилось, теперь в нём присутствует термин «прямого родства», со строгим определением круга лиц, в него входящих. Такие меры законодателей были вполне предсказуемы, так как из жёсткости и исключения любых родственных связей проистекало повальное нарушение этого закона путём возникновения различных способов сокрытия родственных связей.

Естественно, любое нарушение норм права подлежит наказанию, и в судебной практике довольно часто встречались административные дела, касающихся данной проблемы.

Но даже сейчас существует ряд способов обхода налоговых норм и сокрытия родственных связей:

Оформление договора дарения. Конечно, по закону при дарении вычет не положен, но налог и бюрократическая составляющая (оформление документов и пр.) значительно ниже, чем при заключении договора купли-продажи. Поэтому довольно часто люди отдают в дар квартиру родственнику, а оплату за неё получают на руки, без налогов и всего остального.

Оформление договора переуступки права требования. Составление данного договора регламентируется федеральным законом, и не предусматривает никаких отличий в процедуре как с родственниками, так и с незнакомыми людьми.

Поэтому налоговая служба обязана выплатить вычет гражданину в любом случае. Кроме того, это не подлежит никакой административной ответственности, так как по сути не является правонарушением.

Единственное, процесс оформления договора переуступки занимает много времени и требует заполнения большого количества документов.

В итоге получается, что обойти налоговые нюансы благодаря существованию других форм сделок не составляет большого труда. Но возникает вопрос – почему нельзя просто при оформлении договора купли-продажи указать, что стороны сделки не являются родственниками? Каким образом налоговая сможет это проверить.

 Может ли налоговая вычислить родство?

Руководствуясь обыкновенной логикой можно догадаться, что в некоторых случаях достоверно определить — являются ли люди родственниками или нет, не представляется возможным.

Существуют источники, которыми пользуются сотрудники налоговых служб:

  • паспортная информация. Одинаковые ли фамилии, место прописки участников договора (поэтому, как минимум муж с женой не смогут скрыть своё родство);
  • специальные базы данных о налогоплательщиках. Это возможно только в том случае, если ранее родственники указывали в каких-либо договорах то, что связаны родственными узами (в связи с некоторой вероятностью технической ошибки или сбоя, этот способ может и не сработать);
  • письменное подтверждение участников сделки отсутствие родственных связей. Дело в том, что в случае раскрытия недостоверной информации, при наличии письменного подтверждения, это будет являться уже умышленным обманом, и сослаться на ошибку или незнание уже будет невозможно. Соответственно, наказание при умышленном обмане гораздо строже, чем при неумышленном.

Так что, если, например, договор купли-продажи оформляют сводные братья с разными фамилиями, которые раньше в экономических отношениях не состояли, доказать их родство будет практически невозможно, и они смогут добиться налогового вычета.

Последствия раскрытия обмана

Но что произойдёт, если всё-таки каким-то образом налоговая служба раскроет родство между участниками сделки? Возможны два варианты дальнейшего развития событий:

Никакой административной, и уж тем более уголовной ответственности не наступает, если удастся доказать, что обман был неумышленным. В таком случае участникам сделки просто придётся вернуть сумму налогового вычета в полном объёме.

Если участники сделки письменно подтвердили отсутствие родства, хотя на самом деле являлись родственниками:

  • это уже классифицируется как умышленный обман налоговой инспекции;
  • в силу вступает административная ответственность и участникам сделки будет, кроме всего прочего, выписан штраф.

Но такое происходит редко, и чаще всё ограничивается тем, что скрывший родство человек в течение определённого времени должен будет возвращать налоговый вычет.

Поэтому кроме морального неудовлетворения недобросовестным родственникам, укрывшим своё родство, никакого ущерба нанесено не будет.

Судебная практика

Наиболее частая причина, по которой подаются исковые заявления в суд, связанные с предоставлением налогового вычета родственникам – это неправомерный отказ в выплате вычета.

Так как в 2012 году в налоговый кодекс были внесены значимые изменения, то, соответственно, исход судебных решений по схожим делам также поменялся. Поэтому следовало бы рассмотреть примеры из судебных хроник до редактирования статьи и после этого. Ниже будут приведены реальные дела без личной информации об участниках.

В ноябре 2010 года в Архангельский городской суд поступил иск от гражданина M, жителя города Архангельска, на Федеральную налоговую службу.

иска заключалось в неправомерном отказе в налоговом вычете при заключении сделки купли-продажи между гражданином M и его двоюродным братом. Истец пытался доказать, что сделка была заключена не для личной выгоды, а в силу других финансовых причин.

Но суд не счёл доказательства гражданина M убедительными и оставил в силе решение Архангельской ФНС.

Несмотря на то, что в Налоговом кодексе теперь чётко прописано, что определённому кругу близких родственников выплата вычета не полагается, в некоторых случаях истцам получается выиграть суд, доказав отсутствие экономической связи между ними. Это сложный юридический процесс, требующий подключения к рассмотрению дела хороших адвокатов.

Например в апреле 2013 года в арбитражный суд города Саратов было направлено исковое заявление от гражданина N, который заключил договор купли-продажи со своей родной сестрой, на саратовскую налоговую службу, которая отказала в выплате вычета.

В 220 статье НК РФ в редакции от 2012 года прописано, что при заключении сделки между родными братьями и сёстрами, налоговый вычет не полагается. Но адвокату гражданина N удалось аргументировано убедить судью в том, что никакой экономической выгоды от данной сделки не будет не для кого.

Суд принял этот факт на рассмотрение и постановил: признать решение саратовской ИФНС по удержанию вычета неправомерным и обязать выплатить гражданину N сумму этого вычета в установленном законом размере.

Но не всегда судебные дела касаются оспаривания отказа в вычете. Изучая хроники, можно встретить процессы, в которых, наоборот, истцом является налоговая служба, а ответчиками – рядовые граждане. Такое может произойти в ситуации, рассматриваемой в предыдущем разделе, а именно при разоблачении сокрытия родственных связей между участниками сделки.

В декабре 2015 года в Тверской арбитражный суд было подано исковое заявление от представителя Федеральной Налоговой Службы Тверской области на двух граждан, имеющих разные фамилии и не числившиеся в налоговой истории как родственники, заключивших сделку купли-продажи недвижимости (квартиры). Граждане предоставили письменное подтверждение отсутствия родственных связей между ними, а также устно заверяли сотрудников налоговой об этом.

Но, в дальнейшем, после получения полагавшегося в соответствии с налоговым кодексом вычета, при проведении некоторых экономических операций выявилось, что два гражданина являются сводными братьями.

Налоговая служба, в связи с умышленном обманом представителей федеральных органов, требует, во-первых, возмещения в полном объёме сумму вычета и, во-вторых, привлечь граждан к административной ответственности. В свою очередь, адвокат ответчиков, ссылаясь на юридическую безграмотность своих подзащитных, убеждал судью в непредумышленном обмане налоговиков.

Приняв к сведению выступления истца и ответчика, суд постановил обманные действия ответчиков непредумышленными и обязал их выплатить денежную сумму в размере налогового вычета.

Изучив все эти примеры, несложно сделать основной вывод: возврат подоходного налога при покупке квартиры у родственников возможен. Главное, не прибегать к обману налоговой службы и использовать только законные методы.

Кроме того, гарантией успешного завершения судебного процесса будет своевременное обращение к опытному адвокату.

Конечно, услуги хороших специалистов стоят немало, но, иногда, сумма налогового вычета превышает стоимость обращения к адвокату.

Подводя итог, необходимо написать, что при грамотном подходе к любым, не только связанным с двести двадцатой статьёй нюансам, можно спокойно добиться нужного результата.

Нужно лишь соблюдать три простых правила:

  • внимательное изучение законодательных актов;
  • своевременное обращение к юристам;
  • честность перед законом.

Даже если гражданин заключает сделку с близким человеком, он вправе требовать возвращения налогов.

Вообще, такое правовое решение конкретных служб – явление частое, это доказывают различные правовые форумы, на которых люди делятся своим реальным опытом участия в судебных заседаниях.

При правильном обращении с Налоговым кодексом покупка жилья у родственников и возврат подоходного налога пройдут безболезненно.

Источник: https://provolochek.ru/vychet/s-pokupki-kvartiry-u-rodstvennikov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.