Возврат налога за квартиру пенсионеру

Содержание

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры: возврат налога

Возврат налога за квартиру пенсионеру

Пенсионеры – это особая категория граждан, получающая из бюджета постоянную сумму средств ежемесячно. Для них предусмотрены особые преференции и субсидии.

Вот только подобный вычет неработающим пенсионерам оформить нельзя. Чем это объясняется? Все дело в сущности самого вычета.

Под ним понимается не какая-то льгота от государства – просто человек возвращает деньги, уплаченные в бюджет посредством удержания НДФЛ.

Напомним, что пенсия налогами не облагается, следовательно, и оснований для получения вычета из нее нет. Значит ли это, что вернуть деньги не получится ни при каких обстоятельствах? Это не совсем верно, ведь у пенсионера могут быть другие виды дохода, даже если он не работает. К таковым относятся:

  1. продажа недвижимости (облагается налогом, если в собственности до момента продажи она пробыла меньше 3 лет);
  2. дивиденды, получаемые владельцем акций;
  3. рентные платежи от сдачи жилой и коммерческой недвижимости (по закону регистрировать следует договора аренды, оформляемые на срок не меньше 1 года);
  4. иные доходы, уплата НДФЛ с которых предусмотрена законодательством.

Если у пенсионера нет работы или иных форм дохода, облагаемых налогом, то и получить вычет ему не удастся. Единственно возможный вариант в подобном случае заключается в получении вычета за предыдущие календарные периоды (за 3 последних года).

Получение вычета работающим пенсионером

В отношении пенсионеров действуют различные преференции. Эта категория граждан защищается государством особенно. Однако получаемой пенсии зачастую не хватает для нормальной жизни (особенно если человек проживает один). И человеку приходится продолжать вести трудовую деятельность.

С точки зрения возможности получения налогового вычета это очень хорошо, ведь гражданин имеет доход, облагаемый налогом, а значит, он может вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ при покупке квартиры.

Пенсионный перенос: особенности

Когда человек продолжает трудовую деятельность после выхода на пенсию, он получает сразу несколько преимуществ:

  • имеет дополнительный доход в виде заработной платы;
  • может получить вычет за периоды после выхода на пенсию из зарплаты;
  • сохраняет за собой право воспользоваться пенсионным переносом вычета за предыдущие годы.

Напомним, что перенос вычета доступен только тем гражданам, которые вышли на пенсию. Для тех же, кто еще не достиг пенсионного возраста, эта льгота не предоставляется.

Особенности предоставления вычета пенсионерам закреплены в п. 10 ст.

220 НК РФ. Там говорится о возможности получить налоговый вычет за 3 года до момента появления права на налоговый вычет.

Обычно речь идет о возврате уплаченного налога за 4 последних календарных года. Однако обязательным условием такой сделки является получение дохода в рассматриваемых периодах.

Рассмотрим правило на примерах.

Войтко обзавелся квартирой в 2015 году, а в 2016 уже вышел на пенсию, но работу не оставил. За оформлением возврата он обратился в 2017 году, но не в полном размере.

В этом случае осуществить возврат вычета он может с 2014 года, если обратится за его получением в 2018 году. Если же с оформлением он будет затягивать, то каждый год нижний порог будет отодвигаться.

То есть, в 2019 году можно будет вернуть налог только с 2015 года.

Чтобы не потерять возможность вернуть средства за покупку квартиры, стоит обращаться в налоговую для оформления сразу же. Ведь тогда начать возвращать деньги можно будет раньше, следовательно, и на руки владелец недвижимости получит больше, чем если бы обратился позднее.

Старовойтов с 2013 года является пенсионером и владельцем собственной квартиры. За вычетом он обратился лишь в 2018 году, так как о возможности переноса не знал. В итоге ему удалось получить вычет лишь за 2014 – 2017 года. Если бы он обратился за вычетом в 2014 году, то вернуть удалось бы налог за период с 2010 по 2013 год.

Если квартира находится в общей собственности супругов

Нередко супруги приобретают жилую недвижимость таким образом, что оба становятся ее собственниками. В подобном случае получить налоговый вычет могут оба.

Если речь идет о пенсионерах, то для получения ими вычета необходимо наличие источника дохода, облагаемого НДФЛ, в противном случае делать возврат будет не из чего. Единственное исключение – если на пенсию они вышли недавно и получить вычет хотят за предыдущие периоды.

Чтобы воспользоваться правом налогового вычета обоим супругам, им необходимо в налоговую принести ряд особых документов. Этот список включает:

  1. свидетельство о браке (наличие законного брака обязательно);
  2. пенсионные удостоверения (одного или обоих супругов – в зависимости от того, оба или нет уже вышли на пенсию);
  3. соглашение сторон о распределении долей в недвижимости.

Примечательно, что Верховный суд высказал мнение, что получение вычета вторым супругом возможно даже тогда, когда титульным собственником жилой квартиры он не является. То есть, вычет можно получить обоим, даже если в собственность недвижимость оформлена только на одного из них.

Витюковы купили квартиру в 2017 году. При этом оба уже несколько лет являются пенсионерами. При оформлении сделки с недвижимостью они составили соглашение, что налоговый вычет будет между ними распределен поровну. Получается, что на налоговый вычет на имущество в этой ситуации право имеют обе стороны.

Необязательно распределение должно быть равным. Иногда одному из супругов по соглашению может быть положен больший возврат. Такой вариант выгоден, если этот самый супруг продолжает трудиться. Тому же, кто вышел на пенсию, выгоднее получить вычет в меньшем размере или отказаться от него в пользу супруга.

Как предоставляется вычет военным пенсионерам?

Военнослужащие, также, как и все остальные, получают зарплату после удержания из нее подоходного налога. Поэтому и оформление вычета для них никаких особенностей не имеет. Если военный уже вышел на пенсию и работать перестал, то вернуть деньги он может за прошлые периоды, как и обычный пенсионер.

Для военных сегодня разработаны программы по приобретению жилья за счет государственных средств. Система НИС предполагает, что недвижимость приобретается не самим военным, а страной.

Деньги на счете копятся, а потом используются для покупки жилья. В этом случае право на получение вычета не предоставляется, ведь на приобретение пошли не личные деньги военного, а средства из государственного бюджета.

Исключение составляют ситуации, когда часть стоимости жилья была погашена самим военным. Тогда на эту сумму он и сможет получить право вычета.

Нововведения 2020 года

Право переноса вычета у пенсионеров появилось не так давно – в 2012 году. Причем на тот момент подобная преференция предназначалась далеко не всем людям пенсионного возраста. Право вернуть средства за больший период предоставлялось лишь тем пенсионерам, которые уже не вели трудовую деятельность и не имели иного дохода, облагаемого налогом.

В 2014 году в закон внесли поправки, позволившие воспользоваться льготами и тем пенсионерам, которые имеют подработку, а по старой должности вышли в отставку. Поэтому в 2020 году работающие пенсионеры все также имеют возможность перенести вычет и, фактически, вернуть деньги за 4 календарных года.

Порядок оформления вычета на квартиру

Даже зная о своем праве на получение налогового вычета, не любой пенсионер хотя бы примерно понимает, как производится эта процедура. Здесь можно выделить 3 этапа, если речь идет об имущественном вычете:

  1. Пенсионер готовит необходимый пакет бумаг и передает их в налоговую. Явиться с документами можно лично, отправить их по почте или в электронном формате.
  2. Дождаться проведения камеральной проверки. Максимальная ее длительность составляет 3 месяца.
  3. По окончанию проверки деньги переводятся на счет пенсионеру не позднее чем через 1 месяц после составления заявления на возврат.

Предварительно пенсионер может сам рассчитать размер полученного вычета, если он имеет на руках справки или сведения о доходах за периоды, на которые распространяется вычет.

Полученными средствами пенсионер может распоряжаться по своему усмотрению, никак не отчитываясь перед налоговой или кем-то еще. Например, он может оплатить ими поездку в санаторий или покупку новой мебели в квартиру.

Работающий пенсионер может получать вычет за купленную квартиру и в последующие периоды. Для этого достаточно подавать документы на оформление по окончанию календарного года.

В случае имущественного вычета этот вопрос наиболее актуален, так как размер возвращаемых средств достаточно большой. Иногда даже вычетов за несколько предыдущих лет для покрытия недостаточно.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Источник: https://112buh.com/drugoe/nalogovyj-vychet-rabotayushhim-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry-vozvrat-naloga/

Может ли пенсионер получить налоговый вычет: документы и порядок оформления

Возврат налога за квартиру пенсионеру

Государство стремится оказывать слабо защищенным в социальном плане гражданам помощь. Один из ее видов — возврат ранее уплаченного подоходного налога, что на языке налоговых служб означает налоговый вычет. Возвращается он и пенсионерам.

Но многие из них не могут воспользоваться этой льготой: кто-то не знает, как оформить, другие не догадываются о своих правах. Редакция сайта ВКредитБе.

ру решила подробно рассмотреть возврат подоходного налога пенсионерам: какие вычеты предусмотрены, как оформить, где получить.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Пенсионеры могут оформить следующие виды вычетов:

  • стандартный;
  • имущественный;
  • социальный;
  • профессиональный.

Стандартный вычет. Стандартные вычеты работающим пенсионерам, вышедшим на заслуженный отдых по возрасту, полагаются на несовершеннолетних детей или достигших 18-тилетнего возраста, но продолжающих учебу до 24 лет.

Имущественный вычет. Имущественный вычет оформляется, если:

  • на доход от продажи земельного участка, квартиры или дома начисляется НДФЛ в сумме 13% (не надо забывать, что при определенном сроке владения недвижимостью пенсионеры от налога полностью освобождаются — подробности здесь и здесь);
  • куплена недвижимость;
  • уплачиваются проценты по ипотечной ссуде.

Социальный вычет. Получение возврата по социальному вычету возможно, если:

  • производилась оплата медицинских услуг: операции, протезирование зубов, и т.д. Подробности можно посмотреть здесь;
  • покупались лекарственные препараты из перечня правительственного постановления №201;
  • оформлялся полис добровольного медицинского страхования;
  • проводилось обучение ребенка на платной основе в саду, школе, колледже, университете;
  • пенсионер посещал курсы в автошколе и иностранных языков;
  • финансировалась собственная пенсия в негосударственном ПФ;
  • оплачивалось добровольное пенсионное страхование.

Важно: приведенный перечень относится также и к военным пенсионерам.

Профессиональные вычеты. Под профессиональными вычетами понимается возврат подоходного налога при доходах:

  • от предпринимательской деятельности;
  • услуг, оказанных в рамках гражданско-правового договора;
  • от частной практики (нотариусы, адвокаты, врачи и т.д.);
  • за авторские права в науке, искусстве, культуре, производстве.

Может ли получить вычет неработающий пенсионер

Широко распространена точка зрения, что налоговый вычет для пенсионеров производится только в том случае, если они официально уплачивают НДФЛ в размере 13%. Это возможно, если пенсионер:

  • продолжает трудовую деятельность, а его отношения с работодателем официально оформлены. Проще говоря, работодатель удерживает с ежемесячной зарплаты пенсионера 13% подоходного налога;
  • имел в течение 4-х лет до выхода на пенсию работу, получал за нее заработную плату и регулярно уплачивал налоги на нее;
  • имеет другой источник дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. Это:
  1. дивиденды;
  2. собственный бизнес;
  3. авторские права;
  4. сдача жилья в наем или движимого и недвижимого имущества в аренду.

В приведенном перечне не видно возможностей для получения вычета неработающими пенсионерами. Но в каждом правиле есть свои исключения. Предусмотрены они законодательством и для неработающих пенсионеров.

1. При покупке жилья за собственные деньги. На первый взгляд кажется, что никакой возможности оформить налоговый вычет для неработающих пенсионеров, нет. Ведь с пенсии не удерживается НДФЛ. Но здесь есть два пути для получения вычета:

  • пенсионерам предоставлено эксклюзивное право вернуть НДФЛ при покупке жилья за 4 года до сделки купли-продажи (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в эти годы попал трудовой стаж, то нужно оформлять документы на возврат;
  • покупку оформляет на себя работающий близкий родственник (дети, супруг или супруга), а потом с помощью договора дарения квартира переоформляется на неработающего пенсионера.

2. Социальный вычет на лечение, если покупались лекарства или производилась оплата лечения, могут получить также близкие родственники. Но здесь нужно сделать оплату от близкого родственника и правильно все оформить. Подробнее эта тема рассмотрена тут.

Условия получения

Для получения вычета по подоходному налогу нужно всего два условия:

  • были затраты по одному из видов вычета (можно одновременно по нескольким);
  • уплачивался НДФЛ, т.е. имеется возможность вернуть ранее уплаченные налоги.

Отсюда вытекает важный вывод: нет уплаченных налогов — нет возврата вычета.

Размер вычета

Государством для каждого вида вычетов предусмотрен свой размер возврата НДФЛ.

Стандартный вычет. Пенсионер может получить в месяц на первых двух детей по 1,4 тыс. руб., на третьего и более по 3,0 тыс. руб. Для детей инвалидов вычет 12,0 тыс. руб. в месяц. Это качается в первую очередь пенсионеров, вышедших на пенсию досрочно.

Социальный вычет. Здесь можно получить возврат суммы в 15,6 тыс. руб., но оформляться ежегодно. Но есть исключение: дорогостоящее лечение в платных клиниках не имеет ограничений — возврат производится со всей, подтвержденной документально, суммы.

Имущественный вычет. Вычет полагается с суммы в 2,0 млн. руб., т.е. 260,0 тыс. руб. Если покупка производилась за меньшую сумму, в расчет будут приняты фактические затраты. Но в этом случае у пенсионера остается право дополучить вычет при очередной сделке до 260,0 руб.

Кроме этого, можно получить вычет на уплаченные по ипотеке проценты в размере 130,0 тыс. руб. Всего при использовании ипотечного кредита максимальная сумма вычета составляет 390,0 тыс. руб.

Профессиональный вычет. При получении пенсионером доходов от интеллектуальной деятельности (авторские права) размер отчислений НДФЛ в бюджет может быть уменьшен на 20-40%. Конкретный размер приведен в п. 3 части 1 ст. 221 НК РФ. Сводная таблица приведена ниже.

Таблица 1. Размер профессиональных вычетов.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется:

  • национальный паспорт для граждан России, заграничный или национальный паспорт резидентов РФ, не являющихся гражданами страны;
  • справка по форме 2-НДФЛ. Документ подается в оригинале с круглой печатью работодателя и подписью главного бухгалтера и руководителя. В справке указывается заработная плата по месяцам и сумма удержаний подоходного налога;
  • декларация об уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Заполняется самостоятельно на основе подсказок специальной программы ФНС. Нужно учитывать, что в каждом году есть свои нюансы, поэтому нужно использовать ту программу, которая разработана для конкретного отчетного периода. Если не получается самостоятельно выполнить все расчеты и заполнить форму, необходимо посетить МФЦ (платно) или налоговую инспекцию (бесплатно), где помогут с заполнением документа;
  • свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика РФ или указать в заявлении индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • заявление (ходатайство) в ИФНС по месту регистрации на получение налогового вычета (образец можно посмотреть тут). Здесь люди старшего поколения часто вместо номера лицевого счета указывают номер банковской карточки, в связи с чем часто возникают недоразумения с ИФНС — она переводит деньги, а они не приходят;
  • копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР (удостоверения уже не выдаются).

Это базовый пакет документов. Для конкретного вида вычетов есть дополнительный перечень необходимых бумаг.

Стандартный вычет. Для вычета на детей нужны:

  • ксерокопии свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребенка;
  • ксерокопия свидетельства о браке или страницы паспорта с отметкой о браке;
  • справка из учебного заведения, если совершеннолетний ребенок продолжает обучение;
  • документы, подтверждающие инвалидность, если вычет оформляется на ребенка-инвалида.

На усыновленных детей дополнительно нужны:

  • копия постановления органов опеки и попечительства;
  • выписка из решения об усыновлении (удочерении) из того же органа;
  • копия договора о попечительстве или о приемной семье.

Имущественный вычет. В зависимости от того, что и как покупается, имущественный вычет делится на три вида:

  • приобретение еще строящейся квартиры за свои средства;
  • покупка готового жилья, независимо от того, новостройка или вторичный рынок;
  • оформление ипотечного кредита.

Для каждого способа покупки недвижимого имущества нужно собирать свой пакет документов.

Жилье в строящемся доме. На строящуюся квартиру Росреестром свидетельство о собственности не выдается. Поэтому здесь нужны:

  • договор о долевом участии в строительстве;
  • акт приема-передачи жилья;
  • финансовые документы, подтверждающие оплату застройщику;
  • при сдаче жилья без отделки, в счет затрат до суммы в 2,0 млн. руб. можно включить средства, направленные на ремонт и отделку (с сегодняшними ценами на жилье купить даже квартиру-студию за сумму менее 2,0 млн. руб. нереально, в связи с чем такие бумаги скорее всего не потребуются).

Готовое жилье. Приобретение жилья на вторичном рынке означает, что квартира или жилой дом уже были ранее зарегистрированы в Росреестре. Поэтому нужен уже другой список документов:

  • выданное Росреестром свидетельство о праве собственности на имущество;
  • копия и оригинал договора купли-продажи (должна быть прописана сумма сделки);
  • документы, подтверждающие передачу денег от покупателя к продавцу.

Ипотека. Сложнее всего получить вычет по банковским процентам на ипотеку, т.к. нужно запрашивать в банке много бумаг:

  • оригинал банковской справки об уплаченных процентах за ипотеку;
  • ипотечный договор с условиями предоставления: сумма, процентная ставка;
  • график платежей с указанием процентов и тела кредита;
  • финансовые документы, подтверждающие первоначальный взнос;
  • справку, подтверждающую отсутствия задержек по выплатам ипотеки.

Профессиональный вычет. Для получения профессионального вычета индивидуальный предприниматель должен предоставить в ИФНС:

  • книгу учета доходов и расходов;
  • соглашения с поставщиками;
  • платежные документы;
  • акты выполненных работ;
  • счета-фактуры на приобретение материалов и инструментов;
  • квитанции или другие документы, подтверждающие уплату налогов;
  • технологические карты производственного процесса;
  • лицензии на право осуществления деятельности;
  • проездные документы, если оформлялись командировочные расходы.

Внимание: в статье перечислен типичный список документов. Но он может быть дополнен или сокращен решением налогового инспектора. Все зависит от сложившейся ситуации.

Порядок оформления

В соответствии с законодательными актами РФ, налоговый вычет можно оформить в ФНС или у работодателя. Но подача документов в любом случае производится в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: посетив лично налогового инспектора (ускоряет процесс и устраняет допущенные ошибки), воспользовавшись услугами «Почты России», удаленно, через Личный кабинет на сайте ФНС.

Начинать необходимо с заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ. Сделать это можно на официальном портале налоговой — https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login, либо воспользоваться программой «Декларация».

После этого идет сбор необходимых документов, по завершении которого пишется заявление о возврате вычета. После подачи документов в ИФНС у налогового инспектора есть 3 месяца для вынесения решения о предоставлении вычета (проводится так называемая камеральная проверка).

Где и когда можно получить деньги

После завершения проверки налоговая инспекция перечисляет всю сумму вычета на указанный в заявлении номер лицевого счета. Деньги получить в банке можно на условиях финансового учреждения.

При возврате вычета через работодателя процесс затянется на несколько месяцев, а в отдельных случаях и лет, т.к. возвращение будет производиться частями, равными сумме начисленного подоходного налога.

В заключение, в приведенной статье редакция сайта ВКредитБе.ру постаралась полно, при этом доступным языком рассказать, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Процесс требует много времени для сбора различных бумажек, но на выходе ждет приятный приз в виде возврата части уплаченных налогов, в отдельных случаях, выражающихся в крупных суммах.

Источник: https://vKreditBe.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Как пенсионерам получить налоговый вычет при покупку квартиры?

Возврат налога за квартиру пенсионеру

Если гражданин оформил пенсию и после этого не работает, то он не вправе получать налоговый вычет.

Когда это возможно

Государственная пенсия, выплачиваемая гражданам, не облагается налогом (пункт 2 статья 217 НК РФ). Фактически, неработающий пенсионер не делает выплат подоходного налога в бюджет. Поэтому производство возврата из бюджета ему не полагается. Однако это не касается следующих видов дохода:

  • от реализации недвижимости, акций или иного имущества;
  • от предоставления жилплощади и иных помещений в аренду. Здесь надо иметь в виду, что договор по аренде, составленный сроком до одного года, не требует официальной регистрации
  • иных доходов, с которых взимался НДФЛ.

Если пенсионер не работает, однако имеет вышеуказанные источники дохода, с которых взимается НДФЛ, то он вправе оформить налоговый вычет по общим правилам.

Законодательные акты предусмотрели случаи, когда у неработающего пенсионера нет других источников дохода, кроме пенсионных отчислений, однако, по положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ он может (при некоторых обстоятельствах) перевести налоговый вычет на прошедшие налоговые периоды (когда пенсионер работал и выплачивал НДФЛ).

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру?

Граждане, оформившие пенсию и продолжающие работать, имеют право на налоговый вычет по общим правилам. Кроме того, если они прекращают трудовую деятельность, у них есть возможность специального пенсионного перевода вычета на прошлые периоды.

К примеру, гражданин в 2013 году оформил пенсию, однако не оставил работу. В 2014 году он купил недвижимость, а в 2017 году подал документы на получение налогового вычета. Ему возвратили налог за 2016, 2015, 2014 года. Будучи пенсионером, он также использовал перенос вычета и возвратил налог за 2013 год.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Пенсионерам предоставлены льготы по времени оформления вычета. Эта группа граждан может применить перенос вычета, что невозможно для других граждан.

По положениям пункта 10 статьи 220 НК РФ, возврат НДФЛ пенсионерам по приобретению недвижимости производится за три прошлых периода, имеющихся до возникновения права на вычет.

Время приобретения недвижимости не играет существенной роли. По большей части пенсионер имеет право на возврат выплаченного НДФЛ за четыре последних календарных года.

Однако для переноса налогового вычета на предшествующие сроки при приобретении недвижимости пенсионеру необходимо именно в этих периодах осуществлять выплаты подоходного налога (иметь соответствующий доход), в обратном случае выплат по возврату средств не предусмотрено.

Пример: Гражданин в 2016 году приобрел недвижимость, однако вычет в 2017 был произведен частично. В 2017 году он оформил пенсию и остался на работе. В данном случае возврат невыплаченного остатка переместят на 2018 год. Помимо этого, гражданин может оформить бумаги на выплату за прошлые годы — 2014-2016 годы.

Покупая недвижимость, надо иметь в виду некоторые тонкости и не опаздывать с оформлением налогового вычета. В данном случае возврат налога можно получить в 2018 году также за 2014-2017 годы, однако, оформляя его в 2019 году, можно потерять один год: перенос при таких обстоятельствах будет рассчитываться с 2015 года.

Пример: Пенсионер, оформивший пенсию в 2014 году, в том же году приобрел недвижимость, однако вовремя своим правом не воспользовался и не применил перенос. Если бы он подал документы в 2015 году, ему бы выплатили вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года. Однако, он оформил вычет лишь в 2017 году и потерял право на вычет за 2012 и 2011 года.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

При оформлении сделок на выкуп недвижимости в совместную собственность супружеской пары к необходимым документам надо добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение супругов о разделении долей;
  • удостоверения пенсионеров (при необходимости).

Если недвижимость по факту принадлежит одному из супругов, то другой супруг, не считающийся собственником, также имеет право на налоговый вычет с получением части удержанного с него подоходного налога.

Пример: супруги-пенсионеры (оформили пенсию в 2016 году) приобрели в общую собственность недвижимость в том же 2016 году. Они одновременно решили использовать право на возврат средств. Супруги составили в налоговую службу заявление о долевом разделении налогового вычета по 50% и получили средства за прошедшие периоды.

Другой пример: супружеская пара приобрела недвижимость в 2017 году. В том же году супруга оформила пенсию, а муж остался на работе. При таких обстоятельствах они имеют право самостоятельного определения процентного соотношения долей.

Жена, с учётом ранее уплаченных налогов, может иметь небольшую долю, по величине причитающего ей возврата средств в качестве пенсионерки. Мужу в таком случае достанется большая часть, потому что он продолжает работать и выплачивать подоходный налог.

При разделении имущества супругов долевое соотношение, прописанное в соглашении, не имеет значения. Его применяют только при определении долей при вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Сотрудники МВД и Министерства Обороны РФ также выплачивают подоходный налог по величине 13%. Поэтому, налоговый вычет по приобретению недвижимости для военных пенсионеров осуществляется в обычном режиме, как и для аналогичных групп граждан.

Военным пенсионерам право на налоговый вычет не предоставляется, когда недвижимость куплена за средства соответствующей организации (МВД или МО), а служащий не использовал своих средств.

Здесь нет законных оснований для применения налогового вычета, так как гражданин не тратился: деньги были выделены из госбюджета. Но, если будут представлены свидетельства, что служащий производил доплату, то возврат налога можно оформить (по части доплаченной доли).

Пример: военный пенсионер имел сертификат на 1 600 000 рублей. Недвижимость была выкуплена в 2016 году за 2 000 000 рублей. В том же году он вышел в отставку. Сумма собственных средств составила 400000 рублей. По закону он вправе применить налоговый вычет и возвратить 52000 рублей.

Изменения 2017 года

Сначала применение переноса вычета у пенсионеров производилось с 2012 года, однако предназначалось для небольших категорий лиц. Этой льготой пользовались лишь те пенсионеры, которые не работали и не имели других источников дохода, с которых могли изымать налог в размере 13%.

Но с 2014 года этим правом могут воспользоваться и те пенсионеры, которые оформили пенсию по возрасту или по другим причинам.

Необходимые бумаги для оформления пенсионером налогового вычета в 2017 году:

  • заявление, составленное по определенному законодательством образцу;
  • декларация, если возврат оформляется на налог за предыдущий год, или несколько деклараций, по числу лет по возврату средств;
  • подтверждение свидетельства о собственности (договор, акт, выписка из ЕГРН; при обстоятельствах, когда свидетельство еще не оформлялось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке;
  • заявление о разделении налогового вычета между супругами (если понадобится);
  • справки по форме 2-НДФЛ о доходе за предыдущие годы;
  • платёжные документы о произведенных затратах.

При получении вычета по приобретению недвижимости пенсионерам надо направить в ИФНС перечисленные выше бумаги и по прошествии четырёх месяцев производится возврат средств.

Пенсионерам, производящих раздел налогового вычет в процентных долях, как и другим категориям граждан, надо иметь в виду, что в случае смерти гражданина, не получившего в полной мере своей доли вычета, этот остаток не переносится на оставшегося гражданина.

Порядок получения вычета в 2017 году

Предоставление налогового вычета пенсионером по приобретению недвижимости производится по следующему алгоритму:

  • необходимые бумаги направляются в ИФНС лично, почтовым уведомлением или по электронной почте;
  • с этого дня отсчитывается время проведения камеральной проверки длительностью 3 месяца;
  • по завершении проверки средства переводятся по прошествии одного месяца со дня составления заявления на налоговый вычет.

Пенсионер вправе оформить налоговый вычет по приобретению недвижимости в обычном режиме, как и другие граждане.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/pensioneram.html

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам, особенности получения неработающими пенсионерами, вычет с совместного имущества

Возврат налога за квартиру пенсионеру

Право на получение налогового вычета имеют различные категории населения. Пенсионеры среди них. Но, в отличие от граждан трудоспособного возраста, получение вычета пенсионерами связано с рядом дополнительных нюансов.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Поскольку неработающий пенсионер не платит налогов (государственная пенсия согласно статье 217 НК РФ налогом не облагается), то и вычет он получить не может. Однако, есть ряд исключений, касающихся видов доходов данного лица:

  • Продажа недвижимости, акций и иного имущества.
  • Сдача недвижимости в аренду.
  • Иных доходов, с которых был уплачен НДФЛ.

При условии, что неработающий пенсионер получает один из этих доходов, он может претендовать на вычет.

В ином случае налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры можно перенести на предыдущий период, когда они работали. Однако, с этим связаны свои нюансы, о которых поговорим далее.

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

В этом случае пенсионер может получить вычет по налогам на общих основаниях. Кроме того, он может претендовать на дополнительный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, выйдя на пенсию в 2014 году и купив квартиру в 2016-м, пенсионер может получить вычет за 2019, 2018 и 2017, а также на основании возможности переноса, ещё и за 2016 год.

За какой период можно вернуть деньги?

Статья 220 НК РФ позволяет получить вычет за 3 последних года. Ещё за год его можно получить, благодаря переносу вычета.

Однако, перенос возможен только при условии, что в тот период пенсионер выплачивал НДФЛ. Иначе этой льготы он будет лишён.

В целом, нужно соблюдать сроки возврата при покупке жилья. Потому что, если квартира была куплена в 2015 году, то в 2020-м оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам можно только начиная с 2016 года и далее. В следующем году только с 2017-го и т.д.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров находящихся в браке

При покупке жилья в совместную собственность пенсионеры имеют право на вычет так же, как и в иных случаях. Отличия касаются только необходимости представить дополнительные документы:

  • Свидетельство о браке.
  • Соглашение супругов о распределении долей.
  • Пенсионные удостоверения.

Существует разъяснение Верховного суда, согласно которому даже если жильё оформлено только на одного из супругов, второй всё равно имеет право на получение вычета. Главное, чтобы по закону данное жильё считалось совместно нажитым имуществом.

Порядок получения вычета

Для оформления данной льготы и возврата средств нужно пройти следующие этапы:

  • Подать документы в ИФНС лично, почтой или через интернет.
  • Подождать пока пройдёт камеральная проверка (в течение 3 месяцев).
  • В течение месяца после неё будут перечислены деньги.

Важно правильно заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет.

Декларация 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно в бумажном виде в налоговой службе, а можно воспользоваться специальной программой «Декларация», доступной на сайте ФНС.

Программа упрощает процесс заполнения, так как имеет ряд подсказок. Скачивать программу необязательно, в ней можно работать из личного кабинета на сайте налоговой. Для регистрации и получения доступа к кабинету в ФНС нужно будет получить электронную подпись.

Заявление на вычет

Данный документ составляется по правилам любой заявления, то есть в свободной форме. Важно указать в нём следующие данные:

  • Данные получателя.
  • Данные заявителя.
  • Конкретное название заявления «Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам»).
  • Описать основания для получения вычета, сославшись на конкретный факт покупки и документы, которые его подтверждают.
  • Указать список прилагаемых документов.

В конце нужно поставить подпись с расшифровкой и дату заявления.

Проблемы с передачей документов

При правильном составлении заявления и полном наборе необходимых документов проблем с оформлением вычета обычно не возникает. Большинство отказов связано с ошибками в заявлении или отсутствием документов, подтверждающих право на данную льготу.

Особенности возврата НДС по ипотеке

В отличие от возврата денег при покупке квартира на собственные средства, по ипотечным сделкам нужно получить дополнительный документ из банка. Поскольку квартира до полного погашения ипотечного кредита находится в собственности банка, то без его согласия получить вычет не удастся.

Источник: https://familegal.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

Возврат налога за квартиру пенсионеру

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений  в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию.

Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения.

  В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены  работающим пенсионерам в 2020 году.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего.  Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой  от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от  перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

         Важно! Сама по себе пенсия является доходом  пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат:  пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

  1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
  2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
  3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального  вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

  1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
  2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
  3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
  4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
  5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

         Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит  в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление  является самым популярным типом.  Условия, которые необходимо соблюсти:

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид  популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

  • организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • есть договор на оказание платных услуг;
  • расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

  • обучение в ВУЗе на платной основе;
  • получение прав в автошколе;
  • обучение на платных тренингах и семинарах;
  • изучение иностранного языка.

         Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Имущественные  налоговые вычета для работающих пенсионеров

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют  различные сделки, в том числе и с недвижимостью  и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты.  Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма  не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.

         Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен  на предшествующие покупке три  налоговых периода (года). Это означает, что возмещен  может  быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры  при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

  • доходы от продажи;
  • от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
  • от получения негосударственной пенсии;
  • от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

УсловиеХарактеристика
Собственные средства на приобретение имуществаКредитные в том числе учитываются.

Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии

Месторасположение имуществаНа территории РФ
Статус пенсионераНалоговый резидент РФ

Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2020 году. В этом же году он  может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы.  Таким образом, он возвращает НДФЛ за  4 года.

Источник: https://garant-konsult.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-rabotayushhim-pensioneram/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.