Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

Содержание

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке необходимый пакет документов

Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

Максимальная величина налога в сумме 260 000 рублей, которую можно вернуть из бюджета, получается в результате следующих вычислений (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ):

260 000 (сумма налога) = 2 000 000 рублей (максимальный размер налогового имущественного вычета) х 13% (ставка НДФЛ)

[3]

Налоговый имущественный вычет предоставляется в сумме фактически произведенных гражданами расходов на приобретение квартиры в новостройке, включая расходы на ее ремонт (отделочные материалы, работы), но не превышающей 2 000 000 рублей (подп. 1, подп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Например, если квартира куплена в новостройке без отделки за 1 700 000 рублей, то при формировании имущественного вычета к стоимости квартиры можно присоединить расходы по ее ремонту, но в размере, не превышающем 300 000 рублей (2 000 000 руб. – 1 700 000 руб.). Если же квартира куплена в новостройке без отделки за 2 100 000 рублей, то приплюсовать расходы на ремонт к налоговому вычету на стоимость квартиры не удастся.

При этом получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно только при условии, что в договоре, на основании которого приобретена квартира, будет указано, что данная квартира приобретена без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Для получения налогового имущественного вычета покупателю квартиры необходимо подать в налоговую инспекцию пакет документов (подп. 6 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ):

  • налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ );
  • справку о доходах (форма 2-НДФЛ ) за тот год, за который заявляется вычет;
  • договор на приобретение квартиры без отделки и документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Если квартира приобретена по договору участия в долевом строительстве, то вычет можно заявить после получения передаточного акта или иного документа о передаче объекта застройщиком и принятии его участником долевого строительства;
  • платежные документы на приобретение квартиры;
  • документы, подтверждающие расходы на ремонт квартиры (товарные и кассовые чеки из магазинов, договор с подрядчиком на оказание отделочных услуг, накладные, платежные документы).

Полный список документов, необходимых для получения налогового вычета на ремонт квартиры. можно узнать в налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы.

Если покупатель квартиры за конкретный год воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, то остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Также получить налоговый имущественный вычет можно, не дожидаясь окончания года, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением, предварительно подтвердив право на вычет в налоговом органе и получив Уведомление о праве на вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Какой пакет документов необходим налоговым органам для подтверждения права на имущественный вычет для его дальнейшего представления работодателю, также можно узнать в инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы.

Так же на сайте Федеральной налоговой службы можно скачать бесплатную программу «Декларация 2018» для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ можно посмотреть в статье.

Если при покупке квартиры вы брали кредит, то по процентам тоже можно получить имущественный вычет. Об этом читайте здесь и здесь.

Имущественный на отделку квартиры в новостройке

Мы благодарим за предложенную тему статьи главного бухгалтера ООО «Финколор Ульяновск» Лебедеву Ирину Германовну, г. Ульяновск.

Если вы покупаете квартиру стоимостью менее 2 млн руб. без отделки, то, конечно, хочется вернуть больше налога на доходы физических лиц, включив в имущественный вычет стоимость не только квартиры, но и ее ремонта.

И законодатель предоставляет такую возможност Однако, как показывает практика, далеко не любые работы по доведению квартиры до нужного состояния будут увеличивать вычет.

Какие условия должны выполняться для получения вычета на отделку

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке квартиры без ипотеки (включая расходы по отделке новостройки) составляет 2 млн руб. То есть максимальная сумма, которую можно вернуть, — 260 тыс.

По мнению Минфина, квартира должна быть приобретена именно в новостройке — ведь в таком объекте невозможно проживать сразу после покупк То, что квартиру вы получите без отделки, должно быть указано в договоре на ее приобретение. А вот наличие в договоре условия о так называемой черновой отделке жилья помешает увеличить вычет на отделочные расход

И безусловно, нужно будет представить в инспекцию документы, подтверждающие, что отделочные работы и материалы оплатил именно собственник жилья (договоры подряда, чеки и т. д.).

Какие работы являются отделочными для целей вычета

НК не содержит четкого определения «работ, связанных с отделкой квартиры А вот Минфин и ФНС ориентируются на если вид работ поименован в группе 45.4 «Производство отделочных работ», то их стоимость можно включить в имущественный выче Аналогично с материалами: если они использовались при проведении учитываемых для вычета работ, то на стоимость этих материалов вычет можно увеличить.

Расходы на приобретение и установку сантехники в «отделочный» вычет включать бесполезно, все равно их вам снимут. По мнению инспекторов, наличие ванны или раковины для нормальной жизни вовсе не обязательно

В соответствии с к отделочным работам относятс

  • штукатурные, малярные, столярные и плотничные работы;
  • покрытие полов, облицовка стен;
  • стекольные, а также прочие отделочные и завершающие работы.

Следовательно, по мнению контролирующих органов, не учитываются при получении вычета:

  • покупка, установка любой сантехник
  • покупка, установка газового оборудования — котлов, плит и прочег По оба вида работ относятся к подгруппе 45.33 «Производство санитарно-технических работ», куда также входит монтаж отопительных и вентиляционных систем;
  • электромонтажные работы (к подгруппе 45.31 относятся электропроводка, монтаж электроприборов, в том числе электроплит, радио-и телевизионных антенн, систем пожарной сигнализации и т. д.).

Вместе с тем в НК никакой отсылки к нет. Этот Классификатор разрабатывался в первую очередь для статистических целей. И почему ведомства предлагают опираться именно на него — непонятно.

Кроме того, имеется Постановление Правительства о признании помещения жилым, в котором указано, что в таком помещении должны быть смонтированы все необходимые инженерные системы, включая электроосвещение, хозяйственно-питьевое и горячее водоснабжение, водоотведение, отопление и вентиляци Так почему же не считать работы по установке этих систем отделочными работами?

С другой стороны, использование в качестве ключевого критерия иногда может быть даже выгодно. Сумму вычета можно увеличить на стоимость работ, которые обычной отделкой и не назовешь. Например, установку декоративных решеток на радиаторы.

Особые трактовки контролирующих органов

Некоторые письма Минфина и ФНС сужают и без того небольшой список работ по отделке. Например, под стекольными работами Минфин понимает только остекление оконных блоков квартиры, но не лоджии или балкон В этом вопросе контролеров можно понять. Ведь если балкон не застеклен, в квартире все равно можно благополучно жить.

По мнению того же Минфина, затраты на приобретение и установку межкомнатных дверей тоже не должны учитываться при определении суммы вычет Притом что несколько лет назад ФНС выпустила Письмо с противоположным разъяснение а в прошлом году ее примеру последовали и московские налоговик

Кстати, в среди столярных и плотничных работ поименованы установка дверных блоков и коробо навеска дверных полотен, установка выходных дверей и Конечно, данный вопрос мог бы решить суд.

Но желающих разобраться с этой проблемой в суде, по нашим сведениям, пока не нашлось.

Иными словами, даже наличие в заветном списке оплаченных вами работ еще не стопроцентная гарантия того, что на их стоимость можно будет увеличить вычет.

Вот и получается, что если вы решили положить на полу паркет из дерева дорогих пород, то свой имущественный вычет на сумму таких расходов вы сможете увеличить. А установка ванны, другой сантехники и двери в туалет для нормальной жизни, оказывается, не нужна.

Читайте так же:  Последние новости из госдумы о пенсии военным пенсионерам

Обратите внимание, и Минфин, и ФНС высказали такую позицию: если собственник, купив квартиру в новостройке, взял единый целевой кредит на покупку жилья и на ее отделку, то проценты, уплаченные при его погашении, тоже включаются в имущественный вычет в полном объем

Налоговый вычет на ремонт и отделку

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:15

За что можно получить вычет

За что нельзя получить вычет

Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

    Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:
  • покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
  • в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.
  • Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

    Пример 1

    В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

    Пример 2

    Газинский Н.Ф. в 2018 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2019 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

    удалено.

    (кликните для воспроизведения).

    Важно!

    Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

    • через бухгалтерию своего работодателя;
    • через территориальную ФНС.
    [1]

    Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

    Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

    1. справку 2-НДФЛ от работодателя;
    2. договор покупки;
    3. свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
    4. паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
    5. чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
    6. В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.

    Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

    • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.

    Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

    Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

    • затраты на покупку отделочных материалов;
    • затраты работы, связанные с отделкой;
    • затраты на проектную и сметную документацию.

    При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

    https://www.youtube.com/watch?v=6Klt6Td9OtQ

    Читайте так же:  Во сколько военные выходят на пенсию

    Совет

    В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

    Источник: https://smolotka-24.ru/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry-v-novostrojke-neobhodimyj-paket-dokumentov/

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке или вторичном жилье

    Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

    Граждане РФ имеют право на налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке. Возврат НДФЛ по данному основанию ограничивает размер возмещения имущественного вычета за покупку недвижимости. Для компенсации потребуется правильно оформить декларацию по форме 3 НДФЛ и предоставить документы, подтверждающие проведение ремонтных работ.

    Что такое имущественный налоговый вычет

    Согласно законодательству, граждане РФ вправе возместить НДФЛ по нескольким основаниям:

    • имущественный;
    • социальный;
    • стандартный;
    • профессиональный;
    • инвестиционный.

    Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам:

    1. За покупку жилой недвижимости (квартиры, дома).
    2. За выплату процентов по договору ипотечного кредитования.
    3. Строительство жилдома, в том числе загородного коттеджа.
    4. Проведение ремонтных работ.
    5. Покупку отделочных материалов.

    Право на возмещение подоходного налога предоставляется один раз, на определенную сумму. Но это не говорит о том, что вычет можно оформить только с одного объекта недвижимости.

    Вернуть налог на доходы физических лиц можно и с двух квартир (домов), пока не будет выбрана вся сумма, положенная по закону.

    Конечно подыскать вариант жилплощади, стоимость которого будет небольшая проблематично, но по закону вычет с нескольких объектов допускается.

    Возврат налога за ремонт квартиры

    Право на компенсацию подоходного налога на ремонт квартиры предусмотрено НК РФ, ст. 220. Уточнения по данному вопросу внесены письмами ФНС и Минфина.

    В новостройке

    на рынке недвижимости существует типичная ситуация – продажа квартир от застройщика в новостройках с черновой отделкой.

    в связи с этим, владельцам новеньких квартир приходится тратить немалые средства на проведение ремонтных работ. удовольствие не из дешевых, поэтому налоговым кодексом предусмотрено право граждан на получение налогового вычета по данному основанию.

    но данная возможность распространяется не на все объекты недвижимости. налоговый вычет за ремонт квартиры можно получить при соблюдении условий:

    1. жилье приобретено непосредственно у застройщика, в договоре обязательно должна быть прописана формулировка: «незавершенная строительством квартира».
    2. в документах должно быть указано, что жилье продавалось без ремонта. если частично ремонтные работы были проведены, необходимо этот факт зафиксировать в договоре.
    3. важно различать понятия «ремонт» и «отделка». компенсация полагается за проведение ремонтных работ объекта без отделки.
    4. возмещение предусмотрено за проведение определенного перечня работ.

    максимальная сумма, с которой может быть оформлен возврат ндфл составляет 2 млн. руб.

    отдельной статьи расходов на ремонтные работы не предусмотрено. то есть, если на приобретение жилья был израсходован данный лимит, то на вычет за ремонт средств не остается. но супруги могут оформить возмещение на двоих, в размере 4 млн. руб., получив 13% и за стоимость недвижимости, и за ремонт.

    вторичный рынок

    на неновое жилье, даже если приобретена «убитая» квартира, в которой требуется капитальный ремонт, чтобы она стала пригодной для проживания, данное правило не распространяется.

    да, иногда вторичное жилье требует основательного ремонта, с заменой проводки, монтажом напольных покрытий, установкой новых дверей и окон, то есть, тех расходов, которые подлежат возмещению 13% от стоимости затрат.

    но если речь идет о вторичном жилье, вычет по возмещению расходов на ремонт не положен.

    какие расходы по отделке можно включить

    Кроме проведения ремонта, компенсация НДФЛ положена за приобретение материалов для отделки и составление проектно-сметной документации. Важно, что данная формулировка не распространяется на дизайнерские проекты по ремонту жилья. Компенсировать затраты за работу дизайнера интерьеров не получится.

    Отделочные работы

    В НК РФ не прописан список работ, расходы на которые подлежат возмещению. Данный перечень зафиксирован в OKBЭД (Письмо МФ РФ №03-04-05/39414 и №03-04-05/57182 2015г.). То есть, получить компенсацию подоходного налога собственник сможет за работы по отделке, которые указаны в ОКВЭД:

    • штукатурка, включая внешние и внутренние работы;
    • столярно-плотничная отделка;
    • монтаж оконных и дверных конструкций, за исключением автоматических, вращающихся;
    • установка перегородок;
    • внутренняя отделка: напольных покрытий, потолков, облицовка стен;
    • кладка плитки;
    • молярные и стекольные отделочные работы;
    • и др.

    Но еще раз повторюсь, вычет НДФЛ за данные операции допускается только для владельцев квартир в новостройках, с правильно оформленной документацией.

    Отделочные материалы

    Чтобы произвести ремонт квартиры, потребуется потратить средства на материалы для отделки, стоимость которых может быть включена в сумму компенсации НДФЛ за приобретение недвижимости.

    Конкретного перечня, с указанием видов материалов нет, стоимость которых подлежит компенсации в размере 13%. Согласно законодательству, к ним можно отнести все материалы, которые потребуются для проведения работ по ремонту, указанных в ОКВЭД.

    Но при покупке некоторых материалов, в компенсации НДФЛ будет отказано:

    • предметов интерьера;
    • сантехники;
    • инструментов, необходимых для проведения работ;
    • и др.

    Проектная и сметная документации на выполнение отделочных работ

    Если владельцу на осуществление ремонтных мероприятий в своей квартире требуется составить проект планируемых работ и смету, он вправе добавить стоимость понесенных им затрат в состав положенного вычета за приобретение недвижимости. Но необходимо просчитать, чтобы общая сумма затрат не превышала предусмотренных по закону 2 млн. руб.

    Сроки осуществления ремонта

    В связи с тем, что вычет на отделку квартиры в новостройке, относится к имущественному, оформить его отдельно нельзя.

    Затраты на ремонтные работы возмещаются совместно с расходами на покупку недвижимости.

    По закону, компенсация стоимости жилья зависит от суммы понесенных расходов и от размера уплаченного гражданина НДФЛ за год. В большинстве случаев, выбрать всю сумму – 260 тыс. за год не представляется возможным. Процедура затягивается на несколько лет.

    Следовательно и компенсация в форме вычета за ремонт может быть оформлена в этот же период. В некоторых семьях отделочные работы затягиваются на несколько лет, например, из-за отсутствия финансовых возможностей. Поэтому и вычет за ремонт допускается оформить в составе имущественного на приобретение жилплощади.

    Про расходы на отделку указанные в ипотечном договоре

    При оформлении договора ипотечного кредитования, заявитель имеет право возвратить деньги на покупку квартиры и за уплаченные проценты (ст.220 НК РФ). Некоторые банки прописывают в документах две суммы: на покупку недвижимости (например 3600 тыс.руб.) и на отделку, т.е. ремонт (например, 800 тыс.).

    Возникает вопрос, допускается ли включить ипотечные проценты с той суммы, которая зафиксирована как затраты на проведение отделочных работ? Но на самом деле данная манипуляция будет относится к правонарушению. Поэтому с указанных в договоре 800 тыс. оформить вычет НДФЛ нельзя.

    Как получить вычет

    Для получения налогового вычета на ремонт квартиры необходимо выполнить 3 условия:

    1. Заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.
    2. Подготовить документы, подтверждающие расходы на отделочные работы и закупку материалов.
    3. Подать заявление на возмещение подоходного налога.

    Вопрос в том, куда подавать это заявления с подготовленным пакетом документов. У владельца жилплощади есть выбор предъявить все в территориальные налоговые органы или работодателю.

    В первом случае, действуют 3 правила оформления имущественного вычета:

    • заполняется декларация 3 НДФЛ;
    • отчетность вместе с документами подается в территориальное отделение ИФНС по месту прописки по итогам года;
    • по итогам рассмотрения документов, налогоплательщику разово перечисляется на карту банка компенсация за период, который указан в заявлении.

    Во втором случае, гражданину потребуется получить уведомление в налоговых органах, подтверждающее право на вычет за ремонт. Данный документ предоставляется по месту работу, и на его основании, с работника ежемесячно не будет удерживаться НДФЛ, пока не будет выбрана вся сумма вычета за год. В этой ситуации не обязательно дожидаться окончания года.

    При переносе выплат на следующий год придется повторно получать уведомление. При первичном обращении в ИФНС заполнение 3 НДФЛ не требуется, а при каждом последующем данная процедура необходима для расчета остатка суммы компенсации.

    В качестве документов, подтверждающих расходы на ремонт, можно приложить платежки, чеки, акты, договоры и т.д. Если работы проводил мастер, который не зарегистрировал свою деятельность, то официально подтвердить оказанные им услуги не получится. Поэтому лучше выбирать ИП или юрлиц.

    Вместо бумажных чеков, которые со временем выцветают, допускается предоставлять электронные чеки.

    Кроме этого к форме отчетности потребуется приложить документы, подтверждающие основание оформления вычета:

    • договор ДДУ;
    • акт приемки-передачи недвижимости застройщиком собственнику;
    • справку по форме 2 HДФЛ (если гражданин не трудоустроен, то компенсация ему не положена).

    Пример как рассчитывается сумма вычета

    Рассмотрим пример возврата подоходного налога за ремонт квартиры:

    Молодая семья приобрела квартиру, стоимостью 3,5 млн руб. На отделочные работы потрачено еще 400 тыс. руб. Налоговый вычет на каждого составляет 2 млн. руб.

    Таким образом требуется оформить компенсацию НДФЛ в размере 3500 тыс.+400тыс.=3900 тыс. руб.

    Эта сумма превышает положенные 2 млн. руб., поэтому супруги имеют право подать документы на возмещение каждому, в размере 3900 тыс.руб./2=1950 тыс. руб., из которых 1750 тыс. – вычет на покупку квартиры (сумма компенсации составит 1750 тыс.*13%=227,5 тыс. руб.) и 200 тыс. – на ремонт (200 тыс.*13%=2,6 тыс. руб).

    В случае, если собственник один, и общая сумма на покупку и ремонт превышает 2 млн. руб., компенсацию за отделочные работы и затраты на покупку материалов получить нельзя.

    Заключение

    Налоговый вычет ремонт квартиры относится к имущественному, и оформляется только совместно с возмещением понесенных расходов на покупку жилплощади. Компенсация за ремонт подразумевает возмещение стоимости проведения отделочных работ, затрат на покупку отделочных материалов.

    Но стоимость всех составляющих вычета не должна превышать установленных законом 2 млн. руб. В связи с тем, что возврат 13% за приобретение недвижимости осуществляется на протяжении нескольких лет, то и ремонтные мероприятия компенсируются так же.

    Данные правила распространяются только на квартиры, приобретенные от застройщика с черновой или частичной отделкой.

    Образец заявления на имущественный налоговый вычетПрограмма для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry-v-novostrojke/

    Возврат НДФЛ за ремонт в новостройке

    Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

    Сегодняшнее законодательство позволяет возвращать НДФЛ не только за приобретение квартиры в новостройке, но и за выполнение отделочных работ. Однако существует одно условие. Сумма налогового вычета – до 2 миллионов рублей. Т. е. стоимость отделки не повышает объём вычета, а является его частью.

    Не вернёте налог

    В 2019 году вы приобрели жильё за 2 миллиона рублей и выполнили отделку. В следующем году у вас есть возможность подать заявление в ФНС, чтобы получить вычет.

    Закон позволяет вернуть налог не только за приобретение жилплощади, но и за стоимость отделки. Но в данной ситуации делать это не имеет смысла, поскольку вы ограничены максимально возможной суммой вычета.

    И её нельзя увеличить за счёт включения затрат на выполнение отделки.

    Вернёте налог

    В 2019 году вы купили жилплощадь в новостройке за 1,6 миллиона рублей. Затем потратили на отделку 400 тысяч рублей. На следующий год вы имеете право претендовать на налоговый вычет, сумма которого составит 2 миллиона рублей. Туда будут включены 1,6 миллиона рублей за приобретение жилья и 400 тысяч рублей за стоимость работ по его отделке.

    При совместном приобретении жилья в новом доме парой, состоящей в браке, оба супруга получат вычет.

    В 2019 году супруги приобрели квартиру за 2,6 миллиона рублей. На её отделку они потратили 1,4 миллиона рублей. В следующем году каждый супруг может подать заявление в ФНС, чтобы оформить налоговый вычет на 2 миллиона рублей. Туда войдёт 1,3 миллиона рублей за приобретение 50% жилплощади и 700 тысяч рублей за половину стоимости ремонта.

    Кто может вернуть НДФЛ за ремонт в новостройке?

    Вернуть деньги за ремонт жилья в новостройке могут граждане РФ, которые:

    • имеют официальную работу и получают заработную плату. Т. е. пенсионеры и лица, сидящие на «чёрной» зарплате, не смогут получить вычет;
    • отчисляют 13% налог на доходы. Работники в декрете временно не могут претендовать на возврат НДФЛ за ремонт в новостройке, поскольку пособие по уходу за ребёнком не является налогооблагаемым;
    • являются собственниками приобретённой квартиры. Т. е. нельзя оформить жильё, например, на мать, а затем оформить возврат НДФЛ.

    Возврат денежных средств за ремонт в новой квартире: за какие работы получится вернуть налоги?

    Расходы, учитываемые в налоговом вычете, могут включать затраты на:

    • закупку стройматериалов;
    • подготовку проектно-сметной документации;
    • оплату труда ремонтной бригады.

    В законодательстве отсутствует чёткий список стройматериалов и отделочных мероприятий, за которые можно вернуть деньги в налоговой. Ориентиром может стать ОКВЭД (раздел 43.3 «Производство отделочных работ»).

    За что нельзя получить возврат НДФЛ при ремонте в новостройке

    В 3-НДФЛ нельзя включить расходы на:

    • перепланировку квартиры;
    • закупку и монтаж сантехнического оборудования;
    • покупку строительных инструментов (перфораторов, молотков и пр.);
    • монтаж ПВХ окон;
    • покупку и установку мебели;
    • разработку дизайна интерьера.

    Правила оформления документов для получения налогового вычета

    О возврате НДФЛ за ремонт квартиры необходимо думать уже на этапе её приобретения. Важно грамотно подготовить все документы, чтобы в будущем не столкнуться с проблемами.

    Оформление договора о передаче имущества

    Вернуть налог за ремонт в новостройке можно при правильном оформлении договора о передаче имущества. Необходимо проследить, чтобы в нём была представлена информация о том, что площадь передаётся без отделки. В договоре должна присутствовать формулировка: «незавершённая строительством квартира».

    Некоторые застройщики продают квартиры с черновой или предчистовой отделкой. В этом случае в договоре должны быть прописаны все работы, которые вошли и не вошли в её стоимость. В акте приёма-передачи указывается:

    • насколько процентов готово жильё;
    • список всех невыполненных работ.

    Если в договоре будут отсутствовать эти сведения, сотрудник ФНС вправе отказать в возврате денег за ремонт в новостройке.

    Документальное подтверждение расходов на ремонт квартиры

    Необходимо документальное подтверждение всех расходов на выполнение ремонтных работ в квартире. Без этого вернуть налог не получится. Расходы на ремонт в новостройке важно доказать:

    • квитанциями, накладными от поставщиков и чеками из магазинов о приобретении стройматериалов;
    • договорами о выполнении ремонтных работ, которые были заключены с бригадами строителей.

    Обратите внимание! Во всех документах, которые будут предоставляться в ФНС в качестве подтверждающих, оплачиваемые работы должны быть указаны как «отделка квартиры». Формулировка «ремонт» недопустима, поскольку это понятие относится к вторичному жилью.

    Как вернуть деньги за ремонт в новостройке?

    1. Возврат денежных средств за ремонт в ФНС. Для этого необходимо подготовить пакет документов и обратиться в отделение ФНС по месту регистрации. Денежные средства поступят на счёт в банке, который будет указан заявителем.
    2. Возврат 13% за отделку купленной квартиры. Потребуется передать в бухгалтерию на работе уведомление о праве на вычет.

      Оно оформляется в отделении ФНС, куда следует обратиться с заявлением и подготовленным пакетом документов. При таком варианте возврата НДФЛ за ремонт из зарплаты работника не будут вычитать тринадцатипроцентный налог на доходы, пока не исчерпается сумма вычета.

    Если сумма не будет использована в полном объёме в течение одного налогового периода, оставшаяся часть будет перенесена на следующий.

    В 2020 году можно оформить возврат НДФЛ за 2019, 2018 и 2017 годы. Подать документы можно в течение всего года.

    Пакет документов для возврата налога за ремонт в новостройке

    1. Ксерокопия паспорта налогоплательщика и ИНН.
    2. Декларация 3-НДФЛ, свидетельствующая о доходах и расходах.
    3. Справка 2-НДФЛ с места трудоустройства.
    4. Ксерокопии договора о покупке квартиры, акта о передаче жилья в собственность или выписки из ЕГРП.

    5. Заявление, оформленное по установленному образцу, которое можно найти на официальном сайте ФНС.
    6. Ксерокопии документов, которые подтвердят расходы на выполнение отделочных работ.

    7. Дополнительные документы: при покупке квартиры супругами к базовому пакету бумаг необходимо добавить ксерокопию свидетельства о заключении брака и документа, указывающего, как распределены доли между собственниками; при наличии несовершеннолетних собственников жилья также следует приложить копии свидетельств рождения детей.

    Предоставляя в ФНС копии документов, необходимо иметь при себе оригиналы, чтобы инспектор мог проверить их подлинность.

    Срок рассмотрения документов сотрудником налоговой инспекции – до 90 дней. При отсутствии вопросов и проблем, спустя месяц на банковский счёт, указанный в заявлении, начнут поступать денежные средства.

    Источник: https://www.NDV.ru/journal/articles/vozvrat-ndfl-za-remont-v-novostrojke-215

    Налоговый вычет за ремонт квартиры в 2020 году: как оформить, сумма возврата

    Возврат налога за ремонт квартиры в новостройке

    Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке позволяет заявителю вернуть 13% за отделку и ремонт в купленном объекте. Для возврата средств необходимо обратиться в отделение ФНС по адресу регистрации с заявлением и запрашиваемым пакетом документации. Также есть возможность получить вычет через свое предприятие, не дожидаясь окончания текущего года.

    Как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке

    Имущественный возврат доступен заявителю при соответствии таким требованиям:

    1. гражданство РФ, официальное трудоустройство и получение белой зарплаты;
    2. выплата подоходного дохода с заработков;
    3. наличие прав собственности на жилье.

    Воспользоваться предоставляемой возможностью допускается 1 раз в жизни, если покупку совершили до 2014 года, или в пределах 2 млн рублей на одного человека – когда после 2014 года.

    Также должны соблюдаться такие условия:

    • допустимая сумма – до 260 тысяч рублей = 2 млн рублей * 13%;
    • возврат рассчитывается от суммы покупки, которая прописана в соглашении купли-продажи.

    Возможность претендовать на возврат средств есть у человека при следующих обстоятельствах.

    1. Квартира в новостройке, приобретена у застройщика. В случае если приобретено готовое жилье даже у первого собственника, то право на возврат исчезает. Необходимо, чтобы в соглашении стояла отметка о неоконченном строительстве.
    2. Также в соглашении должен указываться пункт о продаже объекта без отделки. Когда застройщик выполняет работы, нужно разделить в соглашении отдельно стоимость объекта и стоимость отделки. При неполной отделке нужно прописать, какие работы включает в себя стоимость.
    3. Если в соглашении прописано, что объект продается без ремонта, а не без отделки, то налогоплательщик может столкнуться с отказом в получении возврата средств.

    Распространенный случай, когда затраты на ремонт добавляются к стоимости приобретения квартиры, – это новостройка без отделки. Заявителю необходимо подготовить подробный список с расходами на ремонт и отделку объекта. Если недвижимость приобретается с разделением на доли, то полный налоговый возврат средств вправе получить только один собственник – по договоренности с совладельцами.

    Сначала можно вернуть средства за покупку недвижимости, а затем – за проведенный ремонт.

    Что входит в налоговый вычет

    Отделочные работы, за которые можно претендовать на возврат средств, включают в себя следующие:

    • штукатурные услуги;
    • плотничные, столярные услуги;
    • услуги по установке шкафов, лестниц, оборудования для кухонного помещения;
    • внутренняя отделка зданий;
    • облицовка стен, устройство покрытий полов;
    • оклеивание обоями;
    • укладка плитки;
    • монтаж стен и покрытий;
    • укладка напольного материала;
    • стекольные, малярные услуги.

    Также налогоплательщик вправе заявить к возврату следующие расходы:

    1. приобретение материалов для отделки;
    2. разработка проекта, сметы.

    К возврату примут указанные расходы – к примеру, оклейка помещения обоями, укладка плитки, установка дверей. Необходимо грамотно отражать расходы в договоре на отделочные работы. К примеру, вместо сплит-системы необходимо указать систему кондиционирования.

    В состав возврата средств не принимаются нижеперечисленные расходы:

    • остекление балкона и лоджии;
    • доставка материалов для отделки помещения;
    • установка новых окон в квартире;
    • покупка и установка ванны, сантехнического оборудования;
    • приобретение оборудования, инструментов;
    • приобретение и установка счетчиков воды, электроэнергии, газа;
    • покупка электроплиты;
    • установка теплых полов, шумоизоляция стен;
    • установка водонагревателя.

    Вернуть деньги по расходам на дизайн интерьера нельзя. Также возврат не положен за приобретение кухонного гарнитура, однако стоимость монтажа включить в расходы по закону допускается.

    Расчет возврата 13% за отделку квартиры

    Заявителю вернут 13% от размера трат с учетом допустимого лимита вычета, который составляет 2 млн рублей.

    Так, если объект в новостройке куплен за 1,5 млн рублей, а на отделку заявитель потратил 500 тысяч рублей, то сумма вычета – 2 млн рублей. Если объект приобретен за 2 млн рублей, то вычет также приравнивается к 2 млн рублей – расходы на проведение отделки в учет приниматься не будут.

    Каждый из супругов вправе заявить вычет на общую сумму до 4 млн рублей.

    Можно ли вернуть налог за отделку вторичного жилья

    Даже если покупатель изменил отделку вторичного жилья, сотрудники налоговой откажут в возврате денежных средств. Однако это положение меняется. Разъяснения уполномоченных органов сводятся к следующему: не имеет значения, на первичном или вторичном рынке покупатель приобрел жилье. Требуется только наличие в соглашении купли-продажи указания на то, что объект продается без отделки.

    Ремонт в старом доме не учитывается. Неважно, когда приобретена такая квартира, каких затрат потребовала внутренняя отделка.

    Для того чтобы повысить вероятность одобрения возврата, необходимо указать в соглашении купли-продажи, что объект покупается на этапе незаконченного строительства и нуждается во вспомогательных отделочных работах. Это поможет при покупке вторичного жилья в новостройке, если продавец еще не успел провести ремонт.

    Документы для возмещения НДФЛ

    Заявителю необходимо подготовить такой перечень документации:

    1. декларация 3-НДФЛ;
    2. справка о доходах 2-НДФЛ с печатью и подписью руководителя;
    3. ксерокопия соглашения купли-продажи, доказывающего, что объект покупали без отделки;
    4. правоустанавливающая документация на квартиру;
    5. документы о расходах на ремонтные работы: накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, договоры на проведение отделки, банковские выписки;
    6. заявление с просьбой перечислить денежные средства на банковский счет;
    7. паспорт заявителя, ИНН;
    8. свидетельства о появлении на свет детей, если среди дольщиков есть несовершеннолетние.

    В декларации 3-НДФЛ потребуется отразить следующие данные:

    • название налогового органа, паспортные данные заявителя;
    • год, за который возвращается НДФЛ;
    • официальные доходы заявителя за текущий год с указанием полученных сумм и оплаченных налогов;
    • траты на услуги по отделке объекта;
    • подпись, дата заполнения декларации.

    Сдать налоговую декларацию можно такими способами:

    • личное посещение налоговых органов с необходимой документацией;
    • использование помощи законного представителя (он должен иметь при себе доверенность, заверенную у сотрудника нотариального агентства);
    • отправка документации по почте заказным письмом с описью вложений;
    • использование портала госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС.

    Обращение проверяется налоговыми органами на протяжении 3 месяцев. Если сотрудники вынесли положительное решение, то деньги будут возвращены в течение 1 месяца на указанный заявителем банковский счет.

    Выплаты проводятся частями, а не полной суммой. Это зависит от доходов заявителя: чем они больше, тем быстрее перечислят денежные средства.

    Также можно воспользоваться вычетом через работодателя в текущем году. Достаточно получить в налоговой специальное уведомление и направить его в бухгалтерию организации. В итоге подоходный налог с зарплаты налогоплательщика взиматься не будет.

    Источник: https://nedvizhka.site/oformlenie/novostrojka/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry-v-novostrojke

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.