Возврат налогов при покупке квартиры

Возврат 13% от расходов на покупку квартиры в виде налогового вычета

Возврат налогов при покупке квартиры
Статья обновлена: 12 октября 2020 г.

Здравствуйте. Здесь статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего).

Если квартира куплена в ипотеку, советую прочитать отдельную статью по этой ссылке, потому что в данной ситуации положено 2 вычета. Еще есть отдельно — особенности вычета при мат.капитале и при покупке пенсионерами.

Если квартира куплена супругами, лучше прочтите об этом на моих отдельных статьях, так как в них лучше раскрыта тема — супруги купили квартиру полностью за наличные и или в ипотеку.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ

Ст. 220 НК РФ — Имущественные налоговые вычеты

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

С квартиры, купленную полностью на свои деньги, полагается только один вычет — это вычет с расходов на ее приобретение. Дальше в статье под словом вычет я будут иметь в виду именно его.

Кто имеет право на вычет

Это довольно большая тема, поэтому я написала отдельную статью — кто имеет право на возврат НДФЛ за купленную квартиру.

Вычет не имеет срока годности

Это написано в письме ФНС России от 23 июня 2010 г. N ШС-20-3/885. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость.

Поэтому вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры — подробнее. Даже когда она продана.

Но от даты покупки (точнее сказать от даты регистрации права собственности) зависит сколько можно вернуть НДФЛ. Об этом написано дальше в статье.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа, заказать звонок по кнопке слева или сами позвонить (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Когда возникает право

Я отдельно все указала в данной статье в зависимости от ситуации — https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/kogda-voznikaet-pravo-na-imushhestvennyj-vychet.

Каков размер и сколько максимально можно получить

Сначала разберемся с размером вычета. Согласно пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ, можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости). Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется.

Если в квартире несколько собственников, общая сумма вычета делится между ними по размеру их долей. Например, двое граждан купили квартиру за 3.5 млн. руб. У каждого собственника по 1/2. Каждому из них полагается вычет в размере 13% * (3.5 млн. / 2) = 227.5 тыс.руб.

Если квартира куплена супругами и оформлена ими в совместную собственность, каждому из них полагается по 13% от половины стоимости квартиры. Тоже самое когда купленная квартира оформлена в собственность только на одного из супругов.

Второй супруг все равно имеет право вернуть НДФЛ за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ.

Исключение составляет когда супруги оформили брачный договор, в котором указали иной режим собственности — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимальная сумма вычета — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. (налоговая база). От даты покупки зависит распределение вычета.

Если квартира куплена с января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до января 2014 года года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, поэтому делится между собственниками по размеру их долей — абз. 13 пп. 2 п. 1 ст.

220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб., т.е. 13% от 1 млн. руб. Данная сумма рассчитывалась на всю квартиру и делится между всеми собственниками по размерам их долей.

Более подробно расписано в примерах ниже.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiri.html

Два способа оформления налогового вычета при покупке квартиры

Возврат налогов при покупке квартиры

Официально работающий гражданин России, регулярно уплачивающий в казну НДФЛ, имеет право на получение налогового вычета. То, как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры, зависит от способа начисления, который выберет гражданин.

Способы выплаты налогового вычета

На сегодняшний день законодательство предусматривает 2 способа получения налогового вычета:

  • В инспекции федеральной налоговой службы. Вычет выплачивается 1 раз в 12 или более месяцев, если за это время НДФЛ, уплаченный гражданином, равен или больше размера налогового вычета.
  • У работодателя. Ежемесячно, вместе с заработной платой гражданину будет возвращаться НДФЛ, до тех пор, пока сумма выплат не станет равна налоговому вычету. То есть, собственник жилья будет получать дополнительно 13% к своей зарплате (именно столько составляет НДФЛ) каждый месяц. Скорость окончательного расчёта зависит от размера заработной платы и налогового вычета.

Для получения имущественного вычета при покупке квартиры необходимо собрать пакет документов и предоставить его в соответствующий орган. Разберём каждый способ подробнее.

Получить вычет понемногу у работодателя или сразу в налоговой? Рассмотрим оба варианта:

Сроки получения вычета

тема, с которой необходимо разобраться – в течение какого времени возвращают налоговый вычет в различных ситуациях. Особого рассмотрения требуют случаи при сделках с участием пенсионеров, а также при покупке недвижимости за счет ипотечных средств.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку законодательством не устанавливается – инициировать процесс возвращения средств можно в любой момент после получения свидетельства о регистрации прав собственности, ограничения полностью отсутствуют.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером составляет три года. Воспользоваться такой возможностью могут только те пенсионеры, которые приобрели квартиру сразу после выхода на пенсию.

Дело в том, что пенсионеры в России не облагаются подоходным налогом, поэтому через три года после того, как человек выйдет на пенсию, он уже не сможет вернуть разрешенную государством часть уплаченных налогов.

Сроки возврата НДФЛ при покупке квартиры во всех остальных случаях также составляют три года. Это значит, что начать сбор документов для передачи в налоговый орган необходимо не позже чем через три года после государственной регистрации сделки приобретения недвижимости. В противном случае вычет будет недоступен.

Как возместить НДФЛ за покупку квартиры через ФНС

Итак, первый шаг – это сбор необходимых документов. К ним относятся:

  1. Документы на приобретённое жильё: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи недвижимости; технические документы на жилое помещение (кадастровый и техпаспорт, справки из БТИ). Кстати, сколько стоит заказать кадастровый паспорт на квартиру можно узнать в этой статье
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка с места работы с указанием размера НДФЛ, уплаченного за календарный год.
  4. Платёжные документы, подтверждающие покупку жилья за собственные средства (чеки, банковская выписка и т.д.).
  5. Номер расчётного счета для перечисления вычета.
  6. Паспорт каждого совладельца квартиры.
  7. Заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Второй шаг – обращение в территориальный орган ФНС (по месту регистрации) с вышеперечисленным списком документов. Как правило, посещать налоговую нужно в конце календарного года, когда можно рассчитать годовой НДФЛ, уплаченный гражданином.

Третий шаг – ожидание рассмотрения документов. Перед тем, как вернуть НДС с покупки квартиры, налоговая тщательно проверяет предоставленные документы и в особенности декларацию. На это может уйти до 3 месяцев. О своём решении специалисты налоговой инспекции уведомят заявителя.

После уведомления деньги поступят на счёт заявителя в течение 1 месяца. Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры будет равна отчислениям в НДФЛ за текущий календарный год. Если она не покроет всю сумму вычета, оставшиеся деньги поступят на счёт в следующем году (или в течение нескольких лет в зависимости от размера удержанного НДФЛ).

Причины, по которым могут отказать

Перед тем, как оформить имущественный вычет при покупке квартиры, надо подготовиться к тому, что может быть вынесено отрицательное решение. Каждый отказ обосновывается – среди веских причин есть следующие:

  1. заявитель неисправно уплачивает НДФЛ;
  2. имущественный вычет уже был предоставлен ранее, либо его лимит исчерпан;
  3. объект недвижимости был приобретен у лица, причисляемого к взаимозависимым (включая сделки с недвижимостью между близкими родственниками);
  4. объект недвижимости был приобретен работодателем для работника или наоборот;
  5. квартира куплена заявителем с использованием государственных субсидий;
  6. заявителем предоставлен неполный пакет необходимой документации;
  7. недвижимость является недостроенной, а значит заявитель не является владельцем.

Если выносится отрицательное решение, его причины обязательно указываются в уведомлении из ФНС.

Оформление налогового вычета через работодателя

Шаг первый – сбор документов. Перечень документов такой же, как и при получении налогового вычета через ФНС.

Сроки получения вычета

Сроки перечисления денег по налоговому вычету после подачи заявления — примерно 3 месяца. Однако, если у налоговой много заявок на вычет, сроки могут растянуться до 9-12 месяцев.

Шаг второй – поход в территориальный орган ФНС. Только налоговая инспекция может дать разрешение на выплату вычета, поэтому изначально следует обращаться именно туда. Отличие состоит лишь в сути заявления, которое необходимо написать. В нём содержится просьба о предоставлении уведомления о возврате подоходного налога с указанием организации работодателя.

Шаг третий – ожидание получения уведомления, как и в первом случае, составляет 3 месяца.

Шаг четвёртый – подача заявления в бухгалтерию по месту работы с приложением к нему уведомления из налоговой.

Деньги будут поступать на счёт ежемесячно вместе с заработной платой до тех пор, пока полностью не покроют размер налогового вычета.

О получении вычета через работодателя смотрите видео:

Дополнительные документы для отдельных случаев

Кроме вышеперечисленных документов при приобретении жилья в ипотеку, долевую собственность или оформлении собственности на несовершеннолетнего для налогового вычета понадобятся дополнительные документы.

Ипотечное кредитование

Перед тем, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку нужно собрать:

  • Копию кредитного договора и график расчёта с банком;
  • Платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по договору (необходима банковская справка с информацией о выплате по каждому году).

Долевая собственность

  • Свидетельство о заключении брака (если квартира приобретается в собственность семейной пары);
  • Заявление о распределении налогового вычета между собственниками (вычет может быть выплачен одному из них в полном объёме или поровну каждому владельцу жилья).

Оформление квартиры на ребенка

  • Свидетельство о рождении несовершеннолетнего.

В заключении стоит отметить, что хотя законом не определён срок для обращения за налоговым вычетом, лучше провести процедуру в течение трёх лет с момента покупки квартиры.

Источник: https://realtyinfo.online/7205-varianty-vozvrata-nalogovogo-vycheta-s-pokupki-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.