Возврат ндфл после покупки квартиры

Как вернуть НДФЛ после покупки квартиры

Возврат ндфл после покупки квартиры

Вернуть деньги из казны предоставляется каждому резиденту страны, но все знают, что они имеют преимущество на получение потраченных средств. Как правило, многие неоднократно совершают сделки купли-продажи, но даже и не подозревают, что после заключения и регистрации типового договора, они могут претендовать на сумму до 300.000 рублей.

Это сумма, которая будет возвращена налогоплательщику. Каждый совершеннолетний резидент страны, по достижению 18-летия обязан выплачивать налоги в государственную казну.

Они могут представлять собой стандартные НДС в супермаркете при покупке продуктов (косвенная прибавка в общей стоимости), подоходный налог или процент от заработной платы, налог на содержание собственного имущества или автомобиля.

Определение термина:

  • понятие термина может меняться. Например, вычет бывает у граждан, которые ежемесячно получают «белую» оплату труда, при этом устроены официально. По закону, 13% от всей оплаты труда передается государству, поэтому нужно понимать, что полноценный доход гражданина в месяц всего 87% от фактической суммы. Как правило, сам гражданин эти взыскания может не заметить, потому что практически во всех случаях налоговый вычет передается работодателем. Такой вычет называется подоходным налогом. Граждане смогут вернуть себе оплаченный налог обратно, но только в определенных ситуациях. Также возврат иногда осуществляется при покупке жилплощади;
  • он предоставляется всем жителям страны, которые являются резидентами;
  • сейчас разделяют 5 видов возврата, куда входят стандартные вычеты и от покупки имущества. Для того чтобы вернуть часть средств при отчуждении квартиры, обращают внимание на последний вид возврата;
  • перечисление НДФЛ — это возврат средств после приобретения жилой недвижимости. Как правило, продавец, получивший единовременный доход от сделки, обязан выплатить 13% в казну государства. Так как данный налог вычитается из общей стоимости жилья, то эти средства может вернуть себе покупатель.

Условия предоставления

Выдается только по расходам, которые подробно описаны в НК страны. К ним относятся:

  1. Возврат средств, которые были потрачены на приобретение или строительство любого жилого имущества. В перечень входят и территории, и частные сектора, и квартиры, и комнаты в общежития. Учитывается только та недвижимость, которая находится на территории страны.
  2. Возврат средств, которые были израсходованы на оплату ипотечного кредита или другого целевого займа, выделенного для приобретения жилплощади. Возврат позволяет погасить проценты по ипотечному кредитованию.
  3. Возврат средств, внесенные на оплату кредита в крупных финансовых организациях. При этом полученные деньги можно использовать также для оплаты процентов по своему займу.

Главное условие получения средства — быть резидентом страны. Иностранные граждане, которые проживают в стране по РВП или виду на жительство не могут подавать декларации на получение денег.

Сумма возврата

Существуют ограничения на потраченную сумму (лимиты), из которых впоследствии высчитывают вычет в налоговой инспекции. Например, если резидент купил объект или решил улучшить условия своей квартиры, то максимальная сумма будет два миллиона рублей.

А если гражданин приобрел недвижимость по ипотеке, с помощью целевого займа или кредита, то максимальная сумма будет составлять три миллиона рублей.

При этом нужно понимать, что реальная сумма потраченных средств может превышать установленный лимит во много раз.

Примечание: ограничения по возврату были введены в НК в 2014 году. Если резидент купил жилплощадь по займу до 2014 года, ежемесячно погашал платежи и оплачивал проценты, то лимит и ограничения на максимальную сумму возврата снимается автоматически.

Как рассчитывается имущественный вычет?

Учитываются лимиты на максимальные траты. Если траты не превышают установленную законом сумму, то вычет от подоходного налога составит 13%. В результате получится сумма возврата.

Рассмотрим случай: Иванов Г.К. приобрел жилплощадь в 2015 году за 1.320.000 рублей. Так как сумма на расходы не была превышена, то гражданину вернут 171.600 рублей. При этом нужно знать, что если бы Иванов Г.К. купил жилье до 2008 года, то лимитированная сумма составила бы миллион рублей, и он бы получил вычет в размере 130.000 рублей;

Также рассчитывается вычет, если резидент приобрел жилплощадь в займы у банка после января 2014 года. Например: Краснова Л.И. погасила проценты по ипотечному займу на сумму 375.000 рублей. При этом установленные ограничения она не нарушила. Сумма средств для перевода Красновой Л.И. составит 48.750 рублей.

Оформление налогового вычета

Существует четыре основных шага, которые позволяют оформить налоговый вычет по упрощенной программе. Но в первую очередь нужно разобрать, какие способы оформления бывают:

  1. С помощью работодателя.
  2. Самостоятельно, но через налоговую инспекцию.

Самым первым и главным шагом в оформлении будет сбор и подготовка необходимых документов. При этом все копии необходимо заверить либо у нотариуса, либо самостоятельно.

Основные шаги в получении вычета:

  • когда документы будут собраны, необходимо заполнить декларацию по установленной форме, а именно 3‑НДФЛ. Данный документ обладает сложной структурой, поэтому заполнять его необходимо в налоговой инспекции под руководством грамотных сотрудников;
  • весь пакет документов вместе с декларацией подается в налоговую инспекцию либо лично, либо через почту заказным письмом;
  • в течение 10 дней полный пакет документов будет рассматриваться. В случае одобрения вычета или отказа, на указанный адрес придет уведомление.

Средства можно получить, если обратиться к своему официальному нанимателю, пока не закончился период для налоговых исчислений. Как правило — это конец ноября-декабря. При этом заявитель должен быть трудоустроен на официальных условиях. Для этого ему необходимо:

  1. Подготовить заявление.
  2. Собрать нужный перечень документов.

Примечание: наниматель сам отправляет все справки и бланки в инспекцию, как ваш законный представитель.

Данная процедура гораздо проще, чем получение возврата самостоятельно, ведь заявитель сможет получить не всю сумму средств сразу, а только по небольшим частям. Например, средства будут выплачиваться раз в несколько месяцев или в год.

Порядок подачи документов через налоговую инспекцию аналогичен, как и в случае с работодателем. Заявитель также собирает необходимые документы, только теперь декларацию и оставшийся перечень он подает сам. Здесь главная особенность в том, что заявитель получит всю сумму сразу, как только документы будут рассмотрены, проверены комиссией и приняты.

Необходимые документы

Несмотря на то, что средства может получить каждый совершеннолетний резидент страны, он обязан предоставить в инспекцию полный перечень справок. Давайте разберем, какие бумаги понадобятся для оформления возврата:

  1. Пакет документов при покупке объекта за наличную сумму или банковским переводом, без оформления кредита или целевого займа:
  • декларация, которая составляется заявителем. Документ представляет собой многостраничный бланк, сложный для самостоятельного заполнения (3‑НДФЛ);
  • справка от нанимателя (форма 2‑НДФЛ);
  • паспорт заявителя на перечисление денег от НДФЛ. Если вместо заявителя бумаги подает его представитель, то нужно вложить к общему перечню заверенную нотариусом доверенность;
  • заявление с просьбой рассчитать и вернуть имущественный возврат;
  • документы на квартиру, например, ДДУ (договор долевого участия) или договор купли-продажи, которые подтверждают, что заявитель действительно является собственником;
  • копия справки из ЕГРП, которую необходимо заверить нотариально;
  • акт приема жилплощади;
  • квитанции, чеки, которые подтвердят оплату за собственную жилплощадь.
  1. Пакет документов при покупке квартиры с помощью ипотеки или целевого займа. В перечень входят и те документы, которые необходимы при оформлении вычета на ребенка, супруга или, например, для получения средств, затраченных на улучшение жилищных условий:
  • договор о кредитовании, который заключается между заявителем и банком;
  • справка об уплаченных процентах. Как правило, выдается банком за один прошедший год;
  • квитанции и чеки, которые подтвердят факт оплаты своей квартиры;
  • свидетельство о бракосочетании (если таковое имеется);
  • свидетельства о рождении детей и их паспорта (если они достигли 14-летнего возраста);
  • заявление, где будут определены доли между супругами и детьми;
  • квитанции и чеки, которые подтверждают факт оплаты расходных и строительных материалов для улучшения жилищных условий;
  • договор на ремонтные работы с подрядческой организацией, куда также входят квитанции или расписки.

Получение налогового вычета

Налоговый вычет можно получить либо в конце каждого отчетного года, либо сразу же после покупки квартиры. Как правило, все средства перечисляются на личный счет в банке, поэтому при составлении письменного заявления рекомендуется писать актуальные банковские реквизиты.

Основные нюансы получения вычета:

  • если вы приобрели жилье до 2014 года, то можно получить и воспользоваться возвратом средств всего один раз в жизни;
  • если вы приобрели жилье после 2014 года, то вычет предоставляется неоднократно. При этом нужно учитывать, что если гражданин приобретает за всю жизнь несколько объектов, то имущественный вычет предоставляется по одному из них.

После покупки квартиры

Как только гражданин оформит договор купли-продажи, а затем зарегистрирует его в Росреестре, то он может обратиться в налоговую инспекцию с декларацией и заявлением на получение имущественного вычета. Данную процедуру можно проходить сразу же после оформления сделки, и не нужно дожидаться окончания отчетного года.

Примечание: нужно понимать, что получить имущественный вычет может только покупатель или заемщик. Схема проста: продавец получает N‑сумму за отчуждаемое жилье, от которой он 13% уплачивает налог в государственную казну. Покупатель идет в уполномоченный орган и возвращает средства себе, так как 13% были внесены продавцом от стоимости квартиры.

В конце отчетного года

Подать документы на вычет за прошедший год можно только в ноябре-декабре месяце. Приведем пример: гражданин Киров С.А. купил квартиру в ипотеке в июле 2014 года. Чтобы получить имущественный вычет ему необходимо в конце отчетного года подать декларацию на возврат средств. Как правило, Киров С.А. получит вычет в начале 2015 года, а именно в январе-феврале месяце.

Примечание: у имущественного вычета нет сроков возврата.

Например, если гражданин приобрел квартиру в начале 2000‑х годов, то он может даже спустя 15 лет запросить возврат средств. При этом нужно понимать, что налоговая служба готова компенсировать расходы только за последние три года. Но существуют исключения, когда вычет переносится на больший срок, если заявителем является пенсионер.

Особенности налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

особенность налогового вычета по ипотеке в том, что гражданин может хоть и не полностью, но частично компенсировать расходы на оплату процентов. Особенности возврата средств налоговой службой:

  1. Нет сроков на получение вычета. Кредит может быть полностью погашен, а собственник уже является полноценным владельцем квартиры, но он все равно сможет обратиться в уполномоченный орган и запросить имущественный вычет.
  2. Период расчета также ограничен тремя годами. Например, если гражданин приобрел квартиру в 2007 году, но решил получить вычет только в 2016, то он получит средства за 2013, 2014 и 2015 года.
  3. Сумма возврата составляет 13% от общей стоимости жилья.
  4. В сумму имущественного вычета можно включить и расходы, которые были потрачены на улучшение жилищных условий. Например, если гражданин приобрел жилье в новостройке (черновой вариант), где нужно было проводить коммуникации и капитальный ремонт.
  5. Имущественный вычет может получить только то лицо, которое указанно в ипотечном договоре. Бывают случаи, когда средства возвращаются одному из супругов, который является полноправным собственником жилья.

Подводя итоги можно сказать, что имущественный вычет можно получить, если заранее изучить данный вопрос. Все, что нужно – это подготовить документы, обратиться в Налоговую инспекцию и спустя короткое время получить возврат средств.

Источник: https://advicelawyer.ru/nedvizhimost/nalogi/vozvrat-ndfl-posle-pokupki-kvartiryi.html

Возврат НДФЛ при покупке квартиры: сроки возврата

Возврат ндфл после покупки квартиры

Статья акутальна на: Октябрь 2020 г.

Возврат подоходного налога за квартиру (НДФЛ) может быть осуществлен 2-мя способами.

Первый способ: через ИФНС.

По окончании года, в котором была приобретена квартира, вы можете обратиться в свою ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими факт приобретения жилья, а также с заявлением и декларацией на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@). Если проверка представленных вами документов пройдет успешно, налоговая возвратит вам подоходный налог при покупке квартиры (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры в этом случае составит 4 месяца: 3 месяца отводится налоговикам на камеральную проверку вашей декларации и остальных документов (п. 2 ст. 88 НК РФ), 1 месяц – на возврат налога, т. е. перечисление денег на ваш счет (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Второй способ: возврат подоходного налога на работе (п. 8 ст. 220 НК РФ). Это можно сделать сразу, как было куплено жилье, не дожидаясь окончания года. В данном случае ваши действия следующие:

  • направить документы, подтверждающие приобретение жилья, и заявление на подтверждение права на вычет в инспекцию по месту жительства;
  • получить уведомление для своего работодателя по установленной форме (Уведомление, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@ ). Оно подтверждает ваше право на получение имущественного вычета. У налоговиков есть месяц на оформление такого уведомления;
  • передать работодателю уведомление и заявление на предоставление вычета.

В целом, порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году остался такой же, какой действовал ранее.

Возврат подоходного налога за 3 года

Но прежде чем обращаться в ИФНС или к работодателю, нужно понять: когда у физлица появляется право на возврат подоходного налога, за какой период его можно вернуть?

Право на имущественный вычет при покупке жилья возникает у собственника при соблюдении 2-х условий. У него:

  • были расходы на приобретение или строительство жилья и эти расходы подтверждены документально;
  • оформлено право собственности на купленный объект недвижимости (пп.7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Что касается давности возврата подоходного налога при покупке квартиры, т. е. периода, за который можно применить имущественный вычет, то он составляет 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ), но не ранее того года, в котором жилье было приобретено.

Информация, в течение какого конкретно времени возвращают налоговый вычет, вызывает особенный интерес у граждан, которые понесли существенные расходы, связанные с приобретением недвижимости, оплатой услуг на лечение или обучение.

Получить возврат налога на доходы имеют право физические лица только после предоставления налоговой декларации (форма 3-НДФЛ), а также подачи заявления.

Налоговый орган организует проверку предоставленной налоговой декларации с целью установления факта действительно излишней уплаты налогов.

Кто имеет право претендовать на вычет

Претендовать на такую дополнительную льготу имеет право гражданин России при условии:

  • официального трудоустройства;
  • уплаты НДФЛ согласно существующему законодательству;
  • наличия законных оснований.

Законодательством предусмотрено исключение относительно сроков подачи заявления. Если физическое лицо на момент приобретения недвижимости не имеет постоянного (официального) места трудоустройства, ему разрешено обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о рассмотрении вопроса по возврату вычетов по истечении некоторого срока.

Существует несколько разновидностей налоговых льгот:

  • имущественные (в случае покупки квартиры, иной жилплощади);
  • социальные (когда расходы были направлены на оплату образовательных или медицинских услуг);
  • стандартные (распространяются на определенный законодательством круг лиц, в частности, малоимущих);
  • профессиональные (льгота ориентирована на людей, осуществляющих творческую профессиональную деятельность);
  • по ценным бумагам (предоставляется налогоплательщикам, которым пришлось понести убытки, связанные с ценными бумагами).

Налогоплательщики могут получить отказ после подачи заявления на возврат налогового вычета. Не предоставляется возврат подоходного налога физическим лицам, не являющимся резидентами России. Иными словами, рассчитывать на получение такой налоговой льготы не имеют права физические лица, которые проживают на территории России не более шести месяцев.

Также отказ на возврат налога адресуется несовершеннолетним. Если родителям пришлось потратить средства за лечение таких детей или направить сумму за обучение, тогда претендовать на возврат налога могут не сами несовершеннолетние, а именно их родители.

Льгота на возврат подоходного налога не распространяется на пенсионеров, если после совершения ими покупки или оплаты соответствующих услуг прошло более трех лет.

Отказ адресуется также военнослужащим, которые призваны на контрактную или срочную службу. Поскольку возврат налога предоставляется только налогоплательщикам, то претендовать на такую льготу не имеют права женщины, находящиеся в декретном отпуске.

Сроки возврата налога

В связи с тем, что льгота по возврату налога полагается не всем физическим лицам, налоговая инспекция нуждается в определенном времени, которое необходимо для проведения специальной проверки.

Также требуется дополнительное время для принятия специальной комиссией решения о предоставлении или отказе в льготе.

Даже при позитивном рассмотрении заявления физическому лицу не выдают начисленные средства наличными. Они перечисляются на банковский счет налогоплательщика. Такие транзакции также нуждаются в определенном времени. Время может затрачиваться и на пересылку некоторых документов.

В Налоговом кодексе прописаны не только условия предоставления льготы по возврату налога. В нем также определены сроки, в течение которых должны быть перечислены средства.

Однако в Налоговом кодексе можно обнаружить некоторое несоответствие. В частности, содержание двух статей противоречит одна другой.

В статье 78 определено, что выплаты должны быть совершены в течение одного месяца. Однако по факту такое требование выполняется крайне редко.

Это важно знать:  Покупка квартиры на аукционе у правительства Москвы

Нарушения сроков возврата, обозначенных в статье 78, не всегда связаны с фактами недобросовестного выполнения должностных обязанностей сотрудниками налоговой инспекции.

В статье 88 прописаны дополнительные условия совершения выплат. В ней выдвигаются требования относительно того, что такие выплаты могут осуществляться только после проведения специальной проверки. Для проведения налоговых проверок статья определяет срок до трех месяцев.

В результате большинство налогоплательщиков настраиваются на период ожидания, достигающий четырех месяцев. К сожалению, по факту срок зачастую значительно увеличивается. Многие начинают получать возврат налога по истечении девяти, а иногда и двенадцати месяцев.

В отдельных случаях сроки увеличиваются по причине действий самого налогоплательщика, в частности:

  • подача неправильно оформленного заявления;
  • предоставление неверных документов;
  • отсутствие в предоставленном пакете документов, без которых невозможно принять решение.

Действия налогоплательщиков в случае затягивания сроков выплат

Если налогоплательщик подал заявление о возврате налоговых выплат, но перечисления на банковский счет отсутствуют на протяжении достаточного времени, следует выяснить, по какой причине возникла такая задержка.

Если задержка связана с неполным комплектом документов или фактической ошибкой, обнаруженные недостатки необходимо устранить. Если же налоговая инспекция не предоставляет аргументированных объяснений, налогоплательщик имеет право подать жалобу.

В статье 138 Налогового кодекса определен порядок подачи жалобы. Первоначально жалоба подается руководителю ФНС (жалоба может подаваться непосредственно самим заявителем или направляться заказным письмом).

Если же и после подачи такого заявления налогоплательщику не выплачивается возврат налога за квартиру, лечение или обучение, можно обратиться с исковым заявлением в суд.

Совет! Если в течение продолжительного времени заявитель не получает выплат или отказа, рекомендуется сразу обратиться за разъяснениями в налоговую службу.

В случае и дальнейшего несоблюдения сроков суд может назначить выплату налоговой инспекцией пени за каждый день просрочки. Размер пени зависит от процентной ставки рефинансирования Банка России.

Итак, каждый налогоплательщик имеет право знать, в течение какого времени ему на законных основаниях возвращают налоговый вычет.

Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут

Многих приобретателей жилья по понятным причинам интересуют сроки возврата налога за 2016 год при покупке квартиры. Мы приводим их в нашей консультации, а также развенчиваем популярный миф о правиле 3-х лет.

Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры

На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно.

После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья.

Хоть спустя десятилетия.

ПРИМЕР

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

Это важно знать:  Покупка квартиры с долгами по коммунальным платежам

Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.

То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

Роль белой зарплаты

Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

Каков срок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Назвать конкретные сроки возврата налога при покупке квартиры вам никто не сможет, поскольку налоговым законодательством жёсткие рамки не установлены.

Так, сроки налогового вычета за 2016 год при покупке квартиры максимально могут составлять 4 месяца. Потому что срок выплаты подоходного налога при покупке квартиры складывается из:

  • периода проведения камеральной ревизии вашей декларации и приложенных к ней документов – максимум 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ);
  • плюс 1 месяц закон даёт непосредственно на возврат налога.

Практика показывает, что налоговики довольно оперативно проверяют документы. В связи с этим срок выплаты (возврата) налога при покупке квартиры обычно намного короче 4-х месяцев, о которых мы сказали ранее.

По практике, какой срок возврата налога при покупке квартиры, зависит от того, насколько скрупулёзно инспектор будет изучать вашу 3-НДФЛ, заявленные в ней показатели и сопоставлять их с приложенными документами. Если будут выявлены ошибки, противоречия и иные неточности, срок перечисления возврата налога при покупке квартиры станет заметно дольше.

Поскольку срок рассмотрения налогового вычета при покупке квартиры напрямую зависит от качества заполнения декларации 3-НДФЛ и приложенных к ней документов, советуем оформлять ее двумя способами:

  1. Онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  2. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

По общему правилу сроки возврата вычета при покупке квартиры через бухгалтерию работодателя несколько быстрее, чем через налоговую инспекцию по месту жительства.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

»

Источник: https://leonmonitor.ru/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-sroki-vozvrata/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.