Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионером

Содержание

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионером

Бонусы от НК РФ предусмотрены преимущественно для работающих слоев населения. Поскольку финансово льготы базируются на подоходном налоге с заработной платы, понятия налоговый вычет и пенсионер не часто пересекаются.

Существуют ситуации, при которых эти 2 категории оказываются в одной плоскости, и одной из самых незащищенных прослоек предоставляется возможность компенсации части потраченных денег.

Особенно актуальным этот вопрос становится при необходимости оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Налоговые послабления для пенсионеров

2001 г. принес приятную возможность частичной компенсации средств, вложенных в недвижимость для официально трудоустроенных граждан, а в 2012 г. НК стал более лояльным по отношению к пенсионерам.

До внесенных изменений пенсионер, не получающий прибыль из основного и дополнительных источников, не мог претендовать на вычет.

С приходом «бонусной реформы» появились новые правила, позволяющие пенсионерам рассчитывать на возврат НДФЛ в случае, если срок приобретения не больше 3 лет.

Такая привилегия возможна благодаря перечисленному ранее в государственный бюджет подоходному налогу. Максимальная величина возмещения — 13% от 2 000 000 рублей.

Препятствие на пути к вычету заключается в том, что пенсия не облагается НДФЛ. Поскольку компенсация выплачивается из ранее перечисленного подоходного налога, стать счастливым обладателем денежного возмещения может не каждый человек преклонного возраста.

Какие налоги не платят пенсионеры

Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.

Имущественный вычет при дополнительных источниках доходов

Чтобы иметь право претендовать на вычет, пенсионеру следует обзавестись источником прибыли. В качестве таковых можно использовать следующие:

  • реализация имущества;
  • официальная сдача авто, квартиры или дома в аренду;
  • негосударственная пенсия;
  • дополнительная заработная плата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.

Любое налогооблагаемое денежное поступление позволяет использовать вычет. Максимально допустимая сумма не может превышать сумму налога, перечисленного в казну за соответствующий период.

Если недвижимость приобретена в 2016 г. за 4 000 000 рублей, и сдается в наем за 18 000 рублей ежемесячно, пенсионер может претендовать на следующую сумму компенсации:

  1. Размер выплаченного подоходного налога за 2016 г. составляет 18 000 * 13% * 12 месяцев = 28 080 рублей.
  2. Согласно НК РФ возврат НДФЛ возможен в пределах 2 000 000 рублей, что составляет 260 000 рублей.
  3. За 2016 г. пенсионер может рассчитывать только на перечисленные ранее в бюджет 28 080 рублей.
  4. Остаток вычета, составляющий 231 920 рублей, переносится на следующий налоговый период при условии продолжения перечисления НДФЛ.

Возможности неработающего пенсионера

Начиная с 2012 г. пенсионерам, не имеющим официально подтвержденных источников дохода, предоставляется право переноса вычета на период, в котором осуществлялись отчисления в государственный бюджет, при условии, что этот временной отрезок составляет не более 3 лет.

Если пенсионер вышел на пенсию в 2015 г., а в 2016 г. приобрел недвижимость, по состоянию на 2017 г.

он имеет право претендовать на компенсацию в размере 13% от стоимости квартиры, но не более уплаченной суммы подоходного налога за 2015, 2014 и 2013 г. при условии, что стоимость приобретения не превышает 2 000 000 рублей.

Если пенсионер прекратил трудовую деятельность в 2014 г., выплаты в 2017 г. будут перечислены только за 2014 г. и 2013 г.

Если пенсионер не имеет официального трудоустройства более 3 лет, он не имеет права претендовать на налоговый вычет

Не существует привязки к определенной дате в части предоставления документов. Следует помнить о правиле «3 лет» и подавать бумаги в любое удобное время.

Ввиду того, что трудоустроенный пенсионер с официальной заработной платой совершает такие же отчисления в государственную казну, как и любой другой работающий налоговый резидент, проблем с оформлением вычета быть не должно.

Оформление выплат на супруга или супругу

Налоговым законодательством РФ предусмотрен еще один дополнительный бонус, дающий возможность пенсионеру получить возврат НДФЛ по квартире.

Если пенсионер не имеет источников дохода, а супруг или супруга официально трудоустроены, право материальной компенсации переходит на законную избранницу или избранника.

Привилегия сохраняется даже в том случае, если приобретенная в браке недвижимость оформлена на нетрудоустроенного пенсионера.

Для того, чтобы воспользоваться подобной льготой муж или жена не должны были обращаться за имущественным вычетом до 2014 г.

Подавая документы в компетентные органы, пенсионер должен написать заявление о распределении суммы вычета между супругами в соотношении 0% к 100% в пользу второй половинки.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Не следует затягивать с предоставлением необходимых бумаг в налоговую, поскольку с каждым годом вероятность получить максимальную сумму уменьшается. Заполненную декларацию необходимо подавать в течение 3 лет после оплаты налогов, которые планируются к возврату.

Если пенсионер купил квартиру до выхода на пенсию — 3 года нужно отсчитывать от даты увольнения.

Если недвижимость была приобретена после прекращения трудовой деятельности — 3 года отсчитываются от года покупки

Получение имущественного вычета может растянуться на несколько лет. Если квартира была куплена за 2 000 000 рублей, пенсионер имеет право рассчитывать на возврат 260 000 рублей.

Данным правом разрешено воспользоваться лишь в случае выплаты налогоплательщиком этой суммы в государственный бюджет. Если ежегодные отчисления в казну составляют 50 000 рублей, получение материальной компенсации пролонгируется до 6 лет.

Временных ограничений на выплату компенсации не предусмотрено.

Документы для заполнения декларации

Бумаги, необходимые для предоставления имущественного вычета, следует подавать в ИФНС по месту прописки.

Таблица 1. Стандартный перечень документов

Необходимые документы
  • заявление;
  • удостоверяющий личность документ;
  • копия пенсионного удостоверения;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право владением недвижимости (выписка из ЕГРН);
  • документы, подтверждающие факт оплаты (выписка из банка);
  • копия кредитного договора и банковская справка, содержащая сведения об уплаченных процентах в случае покупки квартиры в кредит.
  • Не знаете, как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Скачать заявление на предоставление имущественного вычета

    Если пенсионер, владеющий недвижимостью, состоит в законном браке, дополнительно следует предоставить копию свидетельство о заключении брака.

    После подачи бумаг в налоговую начнется проверка предоставленной информации. Инспектирование данных занимает до 3 месяцев. При принятии положительного решения налоговая служба осуществляет выплату оговоренной суммы на расчетный счет в течение 1 месяца.

    — Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2018 году Имущественный вычет

    Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom.html

    Имущественный налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

    Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионером

    Если работающий пенсионер купил квартиру, налоговый вычет на нее он может получить, как и любой другой налогоплательщик.

    Возврат налога можно получить не только с заработной платы, но и с иных доходов, с которых был уплачен НДФЛ. Неработающие пенсионеры не могут претендовать на возврат налога из текущих доходов, если их нет.

    Но они могут перенести вычет на прошлые годы (не более, чем за 4 года назад).

    Работающий пенсионер

    Работающим пенсионерам налоговый вычет положен на общих основаниях — с дохода за год покупки с переносом остатка вычета за последующие годы. Остаток может образоваться в результате того, что полученных в налоговом периоде доходов недостаточно для возврата налогов в максимально возможном размере.

    Если годовой доход работающего пенсионера менее 2 миллионов рублей, остаток налога он может перенести на следующие годы. При переносе необходимо будет заново подавать декларации до тех пор, пока вся сумма 2 миллиона рублей не будет выбрана.

    Работающие пенсионеры также вправе воспользоваться переносом имущественного вычета на 4 года назад. Процедура переноса подробнее описана ниже в этой статье.

    Вычет можно получить как непосредственно от налоговой инспекции, так и через работодателя.  Однако возврат налога за предшествующие годы можно получить только путем выплаты из бюджета средств на счет, указанный в заявлении в налоговый орган. Получить его у работодателя нельзя.

    Вычет у работодателя предоставляется только на текущий календарный год. Это следует как из положений п. 8 ст. 220 НК, регулирующих его предоставление у работодателя, так и из самой формы уведомления, которую работодатель получает из налогового органа и на основании которой может не удерживать НДФЛ.

    Вычет с иных доходов

    Как работающий, так и не работающий пенсионер может учесть для целей возврата налога не только свой заработок, но и прочие доходы от других видов деятельности, если с них уплачен НДФЛ. К такого рода доходам могут относиться:

    • негосударственная пенсия,
    • доходы от сдачи имущества в аренду или его продажи,
    • оплата по договорам подряда или услуг или иные подобных выплаты, с которых был уплачен НДФЛ.

    В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ государственные пенсии в Российской Федерации НДФЛ не облагаются. Поэтому налоговый вычет с них получить невозможно. Вычет представляет собой возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. При его отсутствии имущественный налоговый вычет не применяется.

    А вот негосударственные пенсии при некоторых условиях могут облагаться НДФЛ. Налог с выплат взимается в случае, если негосударственная пенсия сформирована за счет взносов в НПФ, которые перечислял работодатель. Об этом сказано в пункте 2 ст. 213.1 НК РФ.  Аналогичные разъяснения дал Минфин России в Письме от 8 октября 2012 № 03-04-05/8-1158.

    Подойдет и доход от продажи другой недвижимости, с которого был уплачен НДФЛ. Напомним, что продажа квартиры или другой недвижимости пенсионером облагается НДФЛ на общих основаниях:

    • если срок владения составил более 5 лет (в некоторых случаях — более 3 лет), налог не взимается;
    • если срок владения меньше минимального установленного, можно отнять от налогооблагаемого дохода документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры, либо 1 миллион рублей.

    Доход можно уменьшить также на стандартные и социальные налоговые вычеты, если есть основания для их применения (например, понесены расходы на лечение, обучение свое или детей и т.п.).

    Можно ли получить неработающему пенсионеру

    Для неработающего пенсионера есть две возможности получить налоговый вычет:

    • при наличии у него иных доходов;
    • при переносе налогового вычета на прошлые периоды, но не более 4 лет.

    Если ни одну из этих возможностей использовать нельзя (нет доходов, и выход на пенсию состоялся 5 лет назад и более), то налоговый вычет неработающий пенсионер не получит. Справедливости ради стоит отметить, что не имеющие дохода пенсионеры довольно редко покупают квартиры.

    Перенос на прошлые годы

    По общему правилу право на получение налогового вычета возникает только в том году, когда была приобретена недвижимость.

    При покупке готовой квартиры моментом приобретения считается регистрация права собственности за покупателем, при покупке новостройки по ДДУ — акт приема-передачи, подписанный с застройщиком. Именно с этого момента можно вернуть налог.

    Если же доходов в этом году не хватает до максимально возможной суммы вычета, его можно перенести на следующие годы (но не назад).

    Однако для пенсионеров установлено исключение из этого общего правила. Для них существует возможность получить вычет за прошлые годы.

    В соответствии с НК РФ пенсионер имеет право вернуть уплаченный налог за 4 последних календарных года, включая год покупки.

    Минфин России неоднократно издавал разъяснения по вопросам исчисления срока переноса.

    В соответствии с одним из последних писем (от 7 февраля 2020 года № 03-04-05/8158) пенсионеры вправе перенести на предшествующие годы (но не более трех лет) остаток имущественного вычета.

    Трехлетний срок отсчитывается с года, непосредственно предшествующего тому, в котором образовался переносимый остаток вычета (т.е. году покупки квартиры).

    Правом на вычет можно воспользоваться после окончания календарного года, в котором куплена жилая недвижимость.

    Например, если в 2019 году пенсионер обратился за возвратом НДФЛ в связи с покупкой квартиры в 2018 году, он может получить вычет за 2018 (год покупки), 2017, 2016 и 2015 годы (если в эти годы он еще не вышел на пенсию, и имелся налогооблагаемый доход). Налог за предшествующие годы вернуть нельзя.

    Для того, чтобы перенести налоговый вычет на предшествующие годы, нужно заполнить и подать в налоговый орган декларации 3-НДФЛ за эти годы. Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Необходимо двигаться от более позднего года к более раннему — это важно, чтобы правильно рассчитать перенос.

    Для примера рассмотрим случай, когда приобретенная в 2020 году после выхода на пенсию квартира стоит 2 миллиона рублей, а годовой доход новоиспеченного пенсионера в период работы составлял 900 тысяч рублей.

    Предположим также, что в 2020 году пенсионер заработал 100 000 рублей (после чего вышел на пенсию). Тогда за 2020 год к вычету приходится 100 тысяч рублей, за 2019 — 900 тысяч, за 2018 — еще 900 тысяч.

    И, наконец, за 2017 можно заявить остаток — 100 тысяч рублей.

    Перенос в обе стороны

    Если вычета за прошлые годы не хватает, но пенсионер продолжает работать, то он вправе перенести остаток вычета как на 4 года назад, так и на год и более вперед — пока продолжается его работа, начисляется заработная плата и с нее уплачивается НДФЛ. На это обратил внимание Минфин России в Письме от 12 сентября 2019 года № 03-04-05/70330.

    В соответствии с указанным разъяснением Минфина, использование пенсионером своего права на перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие периоды не лишает его права на перенос неиспользованного вычета на последующие годы. Однако условием для этого является наличие в соответствующих периодах доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

    Другие виды пенсий

    Право на перенос вычета предоставляет не только пенсия по старости, но и иные виды государственных пенсий, предусмотренные законодательством. К их числу относятся пенсия по потере кормильца, пенсия по инвалидности и т.п.

    Вычет по ипотеке пенсионеру

    Приведенные выше правила касаются не только налогового вычета с основной цены квартиры, но и с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Их заявляют к вычету в том же порядке (в пределах максимальной суммы 3 миллиона рублей).

    Покупка в год выхода на пенсию

    Если квартира куплена в год выхода на пенсию, то право на получение налогового вычета возникает только на следующий год.

    Вычет супруга

    Если пенсионер состоит в браке, приобретенная им квартира по общему правилу считается общим совместно нажитым имуществом. При этом не имеет значения, на кого именно оформлено имущество, и кто оплатил цену по договору купли-продажи. Другой супруг также может получить налоговый вычет, если он ранее не использовал это право. Подробнее об этом читайте здесь.

    Аккуратное планирование покупки квартиры и связанных с ней налоговых вычетов позволит в полной мере воспользоваться возможностями, которые предоставляет пенсионерам НК РФ.

    Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать именно в Вашей ситуации:

    Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/imuschestvennyy-vychet-dlya-pensionerov-pri-pokupke-kvartiry

    Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

    Возврат ндфл при покупке квартиры пенсионером

    Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

    Пример. В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей.

    Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей.

    Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.

    Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)

    С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

    Сумма налога, которую можно вернуть

    Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

    Пример 1. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

    Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.

    Пример 2. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

    Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

    Пример 3. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.

    Как получить максимальный вычет быстро и просто?

    Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

    Что именно отличается для пенсионеров

    Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета.

    Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут.

    В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

    С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие – те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

    Пример 1. Михаил – пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия.

    В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года – 2014 и 2015 годы.

    То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года – 2014, 2015, 2016 годы.

    Пример 2. Светлана – не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в году получения свидетельства о регистрации права собственности).

    Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может – за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы.

    То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.

    Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы – неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.

    За какие годы можно подавать декларацию

    Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.

    Как получить вычет с Налогией

    На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

    Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
    С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
    Приложить к декларации документы по перечню.
    Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта “Полезное” / “Документы для вычета”.
    Подать документы и получить деньги.
    Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

    Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

    Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

    Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/guide/nalogovyi_vychet_pri_pokupke_kvartiry_pensionerom.php

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.