Возврат подоходного налога на недвижимость

Содержание

Возврат подоходного налога при покупке квартиры – по ипотеке, документы и сумма возврата

Возврат подоходного налога на недвижимость

В некоторых жизненных ситуациях можно избежать выплат в виде налога или получить часть средств, которые были вычтены ранее. Для этого следует провести процедуру налогового вычета. Он включает в себя средство уменьшения заработной платы, облагаемой налогом.

Понятие налогового вычета – средства, взимаемые из дохода, так как многие получают полагаемые 87% из заработанной суммы. Именно поэтому из каждых 200 р. вычитывается 26 р.

, которые наниматель отчисляет в государственную казну как налог от лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью. Этот налог касается исключительно деятельности физических лиц.

Эти деньги при желании можно вернуть себе, что возможно при покупке, к примеру, квартиры.

Правила расчета вычета и налога к возврату

Рассматриваемая сумма, которая взимается каждый месяц, уменьшает объем средств налогообложения. Объем средств налогообложения – сумма, с которой проводится удержание определенных средств. При желании вернуть сумму вычета можно рассчитывать только на 13%. Эта сумма и является налогом.

Пример расчета следующий:

  1. Из 200 р. взимаемые 13% налога это 26 р.
  2. Получить вышеупомянутые 26 р. можно только тогда, если будет высчитано за год 26 р. налогов.
  3. В ситуации уплаты меньшей суммы, рассчитывать можно только на вычтенную сумму в государственный бюджет в качестве объекта налогообложения.
  4. Остальную сумму можно перенести на другой год, так как вычет переносится на последующие годы при условии покупки недвижимости.
  5. Лимит вычета, который устанавливается государством, имеет размер 2 мил. р. в год. Именно поэтому сумма не может превысить взимаемые 13% от указанной нормы, а это 260 тыс. р.

Также стоит помнить о том, что получить налоги можно те, которые уплачивались по общепринятой ставке 13%.

Где можно получить возврат подоходного налога

Проводить возврат средств обязаны при соблюдении определенных условий налоговая служба или работодатель. Два места получения отличаются друг от друга следующим образом:

  1. Процессом получения документов, необходимые для начисления вычета.
  2. Результатом от прохождения получения права на возврат.

Тот и другой способ, также их отличия будут рассмотрены далее.

Максимальный размер

Согласно установленным нормам, вычет может проводиться суммы, которая не превышает 2 мил. р. При этом проценты по ипотеке не учитываются. Эта норма была принята в 2008 году и не изменялась на протяжении нескольких дней. Ранее данный показатель находится на уровне 1 миллиона рублей.

Два способа получения средств

Можно воспользоваться двумя способами получения вычета:

  1. При окончании года. При этом выплаты проводит налоговая и начисляется вся сумма целиком. Для того чтобы рассчитывать на полную сумму в налоговой службе следует заполнить и представить декларацию типа 3-НДФЛ, а также прошение на проведение процедуры в виде заявления и еще другие документы (список уточнят в налоговой инспекции). После проверки всех документов будет проведено начисление на расчетный счет, и таким образом, будет переведен уплаченный налог за текущий год.
  2. На протяжении года, за который получается вычет. Выплаты проводятся частями, а налог недоплачивается (то есть из заработной платы не вычитывается 13%). Выплаты может проводить наниматель (при официальном оформлении). Для того чтобы получить вычет подобным образом нужно представить ему заявление на получение вычета и уведомление, которые выдаются налоговой инспекции при соответствующем обращение. При этом стоит отметить, если работодателей несколько, подобные документы можно предоставить любому из них. Для получения документов у налоговой инспекции нужно подать соответствующее заявление. После того как документы были предоставлены работодателю он обязан выплачивать доход, не вычитывая из начисляемой суммы тех самых 13% налога.

При рассмотрении двух способов получения выплат следует отметить, что во втором случае с получением средств у работодателя начисление проводится только с момента предоставления уведомления. Таким образом, при представлении документов в августе месте можно будет получить вычет с августа по декабрь, а при обращении в налоговую инспекцию за весь текущий год.

Вторым недостатком предоставления документов работодателю – в налоговую инспекцию придется ходить два раза. Это связано с тем, что при первом посещении проводится запрос на получение уведомления для работодателя. Как правило, налоговая инспекция отводит один месяц на подготовку необходимых документов (данный срок установлен законодательно).

Только после прохождения этого срока можно будет получить при втором посещении налоговой инспекции необходимые документы и отправиться с ними к работодателю. В случае получения вычета у налоговой достаточно посетить это учреждение один раз.

Особенности новых и старых правил

В 2014 году были внесены новые правила в рассматриваемый вопрос, которые касаются физических лиц в следующих случаях:

  1. При наступлении права 2014 году и позднее. Если долевое участие использовалось в качестве способа реализации квартир застройщиком, то право наступает в момент получения акта о передаче права собственности. В других случаях право наступает на момент получения свидетельства и регистрации права.
  2. В случае если до 2014 года не проводилось подобной процедуры.

Три важных изменения звучат следующим образом:

  1. Вычет может быть проведен по нескольким квартирам, но общая сумма не должна быть превышена принятого лимита.
  2. Максимальная сумма теперь касается только человека, а не недвижимости. Даже при приобретении недвижимости на сумму 1,5 миллиона можно рассчитывать на вычет в размере 2-х миллионов.
  3. Максимальная сумма, касающийся процентов по взятому ипотечному кредиту, составляет 3 мил. р. Ранее установлено лимита по данному вопросу не было.

Таким образом, были внесены изменения в правила регулирования рассматриваемого вопроса.

Что делать при долевой форме собственности

При долевой форме собственности вычет делится согласно процентам имущества, которыми обладают собственники. Это же правило касается супругов при долевой собственности. При этом следует отметить, что закон не предусматривает возможность передачи доли вычета другому собственнику.

Провести процедуру при рассматриваемой форме собственности можно по желанию одного из владельцев. Для этого достаточно представить необходимые документы в налоговую службу.

Процесс возврата

Подобная процедура весьма распространена, несмотря на то, что многие о ней слышат впервые. Свидетельством этого можно считать данные налоговой инспекции, которые гласят, что в 2014 году по данному вопросу обратилось 2,5 миллиона граждан при строительстве или покупке жилья.

Во многих зданиях налоговой инспекции данным вопросом занимается отдельный человек.

Многие боятся этой процедуры по причине того, что консультанты по данному вопросу превышают степень сложности процесса для получения большой выгоды с каждого клиента.

Процедура возврата, как правило, требует лишь одного похода физического лица в налоговую инспекцию, где достаточно подать заявление и представить необходимые документы, которые назовут и проверят специалисты по данному вопросу.

Возврат НДФЛ по ипотеке

Возврат НДФЛ по ипотеке имеет следующие условия:

  1. Тип выданного кредита или займа не имеет значения. Кредитование может быть жилищным или ипотечным, должен быть выдан банком России или другим финансовым учреждением. Единственным условием в рассматриваемом вопросе можно назвать наличие лицензии на ведение подобной деятельности, кредит может предоставить коммерческий банк.
  2. Сумма полученного кредита должна быть потрачена исключительно на приобретение жилья.
  3. Расходы на выплаты процентов уточняются справкой из банка или другого учреждения о затратах на уплату процентов. Данная справка выступает в качестве подтверждающего документа налоговой службе. Подобная справка, как правило, выдается в течение двух недель и стоит порядком 300 рублей. Рекомендуется делать сразу два экземпляра. В некоторых случаях налоговая служба может потребовать выписку по счету в качестве подтверждения платежей.
  4. Как правило, подтверждения платежей требуются копии платежных документов с обязательным указанием фамилии и инициалов (некоторые считают это формальностью, но все же следует учитывать). Если выплаты по кредиту осуществлялись переводом с другого счета или в кассе банка, проблем не возникнет. При оплате через банкомат или инфокиоск, как правило, фамилия плательщика не указывается, что следует учитывать.

Подобным образом регулируется вопрос, касающийся вычета из налогов при покупке недвижимости.

Источник: https://prostopozvonite.com/realty/nalogi/vozvrat-podoxodnogo.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Возврат подоходного налога на недвижимость

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественныйналоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Возврат 13% от расходов на покупку квартиры в виде налогового вычета

Возврат подоходного налога на недвижимость
Статья обновлена: 12 октября 2020 г.

Здравствуйте. Здесь статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего).

Если квартира куплена в ипотеку, советую прочитать отдельную статью по этой ссылке, потому что в данной ситуации положено 2 вычета. Еще есть отдельно — особенности вычета при мат.капитале и при покупке пенсионерами.

Если квартира куплена супругами, лучше прочтите об этом на моих отдельных статьях, так как в них лучше раскрыта тема — супруги купили квартиру полностью за наличные и или в ипотеку.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ

Ст. 220 НК РФ — Имущественные налоговые вычеты

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

С квартиры, купленную полностью на свои деньги, полагается только один вычет — это вычет с расходов на ее приобретение. Дальше в статье под словом вычет я будут иметь в виду именно его.

Кто имеет право на вычет

Это довольно большая тема, поэтому я написала отдельную статью — кто имеет право на возврат НДФЛ за купленную квартиру.

Вычет не имеет срока годности

Это написано в письме ФНС России от 23 июня 2010 г. N ШС-20-3/885. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость.

Поэтому вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры — подробнее. Даже когда она продана.

Но от даты покупки (точнее сказать от даты регистрации права собственности) зависит сколько можно вернуть НДФЛ. Об этом написано дальше в статье.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа, заказать звонок по кнопке слева или сами позвонить (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Когда возникает право

Я отдельно все указала в данной статье в зависимости от ситуации — https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/kogda-voznikaet-pravo-na-imushhestvennyj-vychet.

Каков размер и сколько максимально можно получить

Сначала разберемся с размером вычета. Согласно пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ, можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости). Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется.

Если в квартире несколько собственников, общая сумма вычета делится между ними по размеру их долей. Например, двое граждан купили квартиру за 3.5 млн. руб. У каждого собственника по 1/2. Каждому из них полагается вычет в размере 13% * (3.5 млн. / 2) = 227.5 тыс.руб.

Если квартира куплена супругами и оформлена ими в совместную собственность, каждому из них полагается по 13% от половины стоимости квартиры. Тоже самое когда купленная квартира оформлена в собственность только на одного из супругов.

Второй супруг все равно имеет право вернуть НДФЛ за половину стоимости квартиры. Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ.

Исключение составляет когда супруги оформили брачный договор, в котором указали иной режим собственности — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимальная сумма вычета — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. (налоговая база). От даты покупки зависит распределение вычета.

Если квартира куплена с января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до января 2014 года года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, поэтому делится между собственниками по размеру их долей — абз. 13 пп. 2 п. 1 ст.

220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб., т.е. 13% от 1 млн. руб. Данная сумма рассчитывалась на всю квартиру и делится между всеми собственниками по размерам их долей.

Более подробно расписано в примерах ниже.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiri.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.