Возврат подоходного налога неработающему пенсионеру

Содержание

Как вернуть деньги за лечение пенсионеру. Возврат налога за лечение

Возврат подоходного налога неработающему пенсионеру

Всем из нас время от времени приходится обращаться за медицинской помощью. При этом часто приходится оплачивать лечение, которое стоит достаточно дорого. Поэтому необходимо знать, в том числе пенсионеру, как вернуть деньги за лечение. Ответим на вопрос:

Можно ли пенсионеру вернуть деньги за платное лечение?

Возврат денег за лечение пенсионера при соблюдении ряда условий возможен. Государство дает возможность гражданам страны, в том числе пенсионерам, вернуть налог за лечение (13 процентов от стоимости медицинских услуг). Это называется налоговый вычет на лечение.

Что нужно, чтобы вернуть деньги за лечение пенсионера?

 Для возврата налога за лечение необходимо соблюдение условий:

Пример 1. Возврат налога за лечение пенсионера, оплаченное в 2018 году, возможен в 2019, 2020, 2021 годах. В 2022 году – уже поздно.

  • Пенсионер в году, когда оплачивал лечение, получал официальную заработную плату, с которой удерживался в бюджет подоходный налог (НДФЛ), или имел иной доход, облагаемый по ставке 13 %.

Почему так важно для возврата денег за лечение — работал пенсионер или не работал?

 Потому что от этого зависит, получится или нет вернуть деньги за лечение. Пенсионер, официально трудоустроенный, получает доход, с которого удерживается подоходный налог в размере 13 % (НДФЛ).

Социальный налоговый вычет на лечение уменьшает (поэтому его так и называют — «вычет») налогооблагаемую базу (доход). Получается, что налога с уменьшенной базы нужно заплатить меньше, чем было удержано из зарплаты.

Поэтому государство возвращает пенсионеру налог за лечение при получении налогового вычета (разницу между удержанным подоходным налогом и налогом с учетом налогового вычета).

Можно ли вернуть деньги за лечение работающему пенсионеру?

Налоговый вычет за лечение работающему пенсионеру положен, но с одним уточнением – пенсионер работал именно в том году, в котором были оплачены медицинские услуги.

Можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру?

Возврат налога за лечение пенсионерам неработающим не положен. Здесь уточним – пенсионер не работал именно в том году, в котором прошла оплата лечения. При наличии другого облагаемого по ставке 13 % налога пенсионер сможет оформить налоговый вычет за лечение.

Пример 2. Расходы на лечение у пенсионера были в 2017 году, в 2018 году пенсионер не работал, уволился. В этом случае неработающий пенсионер может вернуть деньги за лечение, т.к. в 2017 году пенсионер был трудоустроен.

В отличие от имущественного вычета возможность переноса налогового вычета за лечение на предыдущие годы для  пенсионеров не предусмотрена (Письме ФНС РФ от 17.01.2012 N ЕД-3-3/73@).

Как вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру

Т.к. возврат за лечение пенсионеру неработающему невозможен, получить налоговый вычет за медицинские услуги можно

  • через детей пенсионера. Дети оплачивают лечение,  часть документов для возврата подоходного налога оформляются на дочь или сына пенсионера (которые официально работали), и именно дети пенсионера могут вернуть деньги за лечение неработающего пенсионера;
  • через супруга пенсионера. Если муж или жена пенсионера работает и получает официальную зарплату, деньги можно вернуть, оформив налоговый вычет на лечение на работающего супруга.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его детям?

Дети при оплате медицинских услуг могут вернуть налог за лечение родителей-пенсионеров независимо от того работал пенсионер или нет. Возможностью возврата подоходного налога за лечение пенсионера-родителя через детей стоит воспользоваться, если заработной платы пенсионера не хватает для получения всей суммы налогового вычета за медицинские услуги.

Может ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его супруг?

Да, работающий супруг (жена/муж) пенсионера может вернуть деньги, потраченные на лечение пенсионера. Есть возможность даже распределить налоговый вычет между супругами. Об особенностях получения налогового вычета за лечение супруга рассказано в отдельной статье.

У пенсионеров есть возможность сэкономить на лечении — вернуть часть потраченных денег, получив налоговый вычет на лечение

Сколько можно вернуть денег за лечение пенсионеру?

Возврат налога составит 13 процентов от расходов на медицинские услуги. Сумма возврата НДФЛ за лечение пенсионера зависит от:

  • Суммы расходов на лечение и дохода пенсионера. Вернуть 13 процентов можно от стоимости лечения, не превышающей дохода пенсионера.

Пример 3. За год по справке 2 НДФЛ доход пенсионера составил 80000 руб., лечение было оплачено на 100000 руб. Вернуть можно 13 процентов не от стоимости лечения, а от дохода пенсионера, т.к. расходы на лечение превысили доход.

  • Вида лечения: медицинские услуги могут быть признаны дорогостоящим лечением или обычным лечением – недорогостоящим. На факт признания лечения дорогостоящим влияет не сколько денег было потрачено, а то, включено ли данное лечение в перечень дорогостоящего лечения. При обычном лечении установлена граница налогового вычета -120000 руб. Максимальная сумма возврата налога за лечение пенсионера будет 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб). При дорогостоящем лечении пенсионеру можно вернуть 13 процентов от лечения – ограничение лишь по доходу пенсионера (см. Пример 3). В справке об оплате медицинских услуг дорогостоящее лечение указывается по коду услуги 2, а обычное лечение —код услуги 1.

Пример 4. Доход пенсионера за год 300000 руб. На лечение было потрачено 150000 руб. Лечение в справке об оплате медицинских услуг проходит по коду 1 – обычное (недорогостоящее лечение), поэтому вернуть получится только 13 процентов от установленного лимита (120000 руб.), а именно 15600 руб.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

 Для того чтобы вернуть деньги за лечение пенсионеру нужны следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ (заполняется после сбора остальных документов).
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал). Эту справку Вам выдадут в бухгалтерии организации, где Вы работаете.
  • Копия договора с медицинской организацией.
  • Копию лицензии медицинской организации (выдадут в медицинской организации).
  • Справка об оплате медицинских услуг (оригинал) (выдадут в медицинской организации).
  • Копии платежных документов (например, кассовых чеков).
  • Рецепты на приобретенные медикаменты (оригиналы) по форме №107-1/у (выпишет лечащий врач).
  • Копию свидетельства о браке – если планируется оформление налогового вычета на лечение пенсионера на мужа/жену.
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (бланк заявления можно получить в налоговой инспекции).

Вычет можно получить через ИФНС или работодателя. Если вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы передаются в ИФНС, МФЦ  или через личный кабинет в срок подачи. Документы могут быть направлены почтовым отправлением с описью вложения Далее начинается камеральная проверка и возвращаемая сумма налога перечисляется на расчетный счет.

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Как пенсионеру вернуть деньги за санаторно-курортное лечение?

 Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение пенсионерам предоставляется по такому же принципу, как и за остальное лечение. Собираются документы, заполняется декларация 3 НДФЛ. Все документы нужно предоставить в налоговую. Справку об оплате медицинских услуг лучше запросить в санаторно-курортном учреждении при заселении. Или же уточнить, возможен ли вариант высылки ее по почте позже.

Согласно Перечню медицинских услуг санаторно-курортное лечение отнесено к обычному лечению (по нему установлен лимит налогового вычета 120000 руб.).

При этом берется в расчет та часть стоимости путевки в санаторий, которая связана именно с получением медицинских услуг.

Также для возврата за санаторно-курортное лечение пенсионера учитывается стоимость медицинских услуг, оплачиваемых отдельно (не входящие в стоимость путевки).

За какое лечение может вернуть деньги пенсионер?

Пенсионер при соблюдении необходимых условий может возместить расходы на лечение, оформив социальный налоговый вычет, например, за:

Данная статья была посвящена вопросу «как вернуть деньги за лечение пенсионеру». Возврат налога за лечение осуществляется в несколько этапов: сбор документов, составление декларации 3 НДФЛ, подача всех документов в ИФНС.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Источник: https://just-ice.info/2018/05/25/pensioner-lechenie-vozvrat/

Возврат НДФЛ неработающим пенсионерам – Правовед Плюс

Возврат подоходного налога неработающему пенсионеру

11.06.2019

Действующее налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает случаи, когда пенсионеры имеют право на получение подоходного налога.

Если пенсионер не работает, то тогда он не платит 13 процентов от своих доходов в казну государства. Наоборот, он получает социальную дотацию в виде пенсии от страны. Соответственно и получать он ничего от налоговой службы не имеет права.

Но есть ситуации, при которых неработающий пенсионер все же может получить возврат налога НДФЛ.

Это такие ситуации, как:

  • Доходы от продажи имущества. Например, это может быть имущество или же акций;
  • Иные доходы, с которых был заплачен налог на добавленную стоимость;
  • Сдача нежилых помещений или жилья в аренду. Важно знать то, что обложению не подлежат договоры аренды сроком менее одного календарного года.

Когда пенсионер не имеет доходов и живет исключительно на пенсию то тогда в соответствии с положениями статьи 220 Налогового кодекса России статьей 10 он может перенести вычет на предыдущие налоговые периоды, когда человек имел доходы, которые могли облагаться налогами на доход физических лиц.

Как пенсионер при приобретении квартиры может получить вычет ?!

Граждане на пенсии, причем работающие граждане, официально признанные пенсионерами могут получить налоговые вычеты по общим установленным основаниям, как и не пенсионеры, работающие и получающие заработную плату.

Например, некий пенсионер Петров с 2014 года стал получать пенсию, но при этом он продолжал заниматься трудовой деятельностью. В 2019 году Петров обратился в ФНС с просьбой предоставления вычета за период с 2016 по 2018 год.

То есть Петров воспользовался переносом и вернул вычет в том числе и за 2015 год.

Стоит сказать то, что пенсионеры обладают определенным преимуществом, связанным со сроком получения налогового вычета. Согласно положениям той же 10 статьи 220 Налогового кодекса России возврат денег пенсионерам при покупке недвижимого имущества производится за три прошедших календарных года.

Выкуп жилого помещения при приобретении недвижимости в собственность супругов пенсионеров

Если между супругами пенсионерами заключается сделка, основанная на выкупе в совместную собственности недвижимого имущества, то тогда в налоговые органы нужно подать вместе с заявлением соглашение мужа и жены о совместном распределении долей, свидетельство о заключении брачных отношений и удостоверение о том, что супруги являются пенсионерами.

Кстати, налоговый вычет предоставляется и военным пенсионерам. Работники Министерства Обороны и силовых структур в соответствии с законодательными нормами также платят налог физических лиц в размере пресловутых тринадцати процентов.

Следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег.

При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Стоит отметить то, что законное право на получение переноса налогового вычета у пенсионеров появилось с первого января 2012 года. Но при этом оно было ограничено узким кругом лиц. Государственное пособие могли получить пенсионеры, которые не трудились или получали иной доход, который попадал под систему налогового обложения в тринадцать процентов.

Документы, которые потребуются пенсионерам для получения налогового вычета

В налоговую службу следует принести заявление, которое пишется в письменной форме по установленному образцу. При этом образец заявления можно посмотреть на официальном сайте налоговой службы.

В частности, это налоговая декларация, если возврату подлежит налог, начисленный на предыдущий календарный год.

Также это может быть не одна, а несколько деклараций, когда денежные средства возвращаются за разные налоговые периоды.

Дополнительно требуются такие правоустанавливающие документы, как договор купли-продажи или выписка из ЕГРН, которая требуется в те моменты, когда свидетельство на право собственности не выдавалось.

К заявлению прикладывается свидетельство о заключении брака, если пенсионеры состоят в законных брачных отношениях, пенсионные удостоверения, все виды платежей о понесенных денежных расходах, справки по форме 2-НДФЛ о начисленной заработной плате, если пенсионеры работали.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца, воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится, и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего пенсионера.

Возврат налога можно осуществить собрав документы и лично явившись в налоговую службу по месту жительства. При этом можно обратиться в органы ФНС в электронном виде.

Камеральная проверка всех документов длится порядка трех календарных месяцев.

По окончании проверки если нет никаких нареканий, то тогда деньги перечисляются пенсионерам в течение одного календарного месяца со дня подачи заявления на возврат налога на доходы физических лиц.

Еще следует добавить то, что пенсионеры могут вернуть налог и при трате денег на лечение.

Сумма возврата налога составляет тринадцать процентов от суммы средств, затраченных на лечение, но не может превышать 15.600 руб.

К расходам на лечение с возможностью частичной компенсации относят стационарное и амбулаторное лечение, платные услуги врачей, расходы на проведение анализов, приобретение медикаментов.

Источник: https://pravoved-plus.msk.ru/blog/vozvrat-ndfl-nerabotayushhim-pensioner/

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

Возврат подоходного налога неработающему пенсионеру

04.09.2019

Налоговый вычет – это возможность не платить часть или вернуть часть от уплаченного ранее налога на доходы физических лиц.

Есть имущественный вычет, вычеты на обучение и лечение, вычет на детей. В этом материале рассмотрим, в каких случаях пенсионеры могут получить налоговые вычеты.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Если пенсионер решит продать жилой дом или квартиру, которые принадлежат ему меньше минимального предельного срока владения, он, как и все физические лица, должен будет заплатить государству налог с доходов от продажи.

Недвижимость, которая была в собственности дольше установленного минимального срока, налогом при продаже не облагается.

Минимальный предельный срок владения недвижимости в общем случае составляет 5 лет, а если недвижимость была получена по договору пожизненного содержания с иждивением, приватизирована, унаследована или подарена близким родственником – 3 года.

Статья 217.1 НК РФ:

3.

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

По общему правилу налогооблагаемую базу при продаже недвижимости, которая в собственности находилась меньше предельного срока, можно уменьшить, заявив в налоговой о своем праве на вычет в размере 1 млн рублей [п. 1, ч. 2, ст. 220 НК РФ]. При этом не имеет значения, работает пенсионер или не работает, воспользоваться этим вычетом он может.

Пример

Пенсионер получил квартиру по договору дарения от близкого родственника в 2017 году. В 2019 году он продал квартиру за 1 400 000 рублей. Теперь он должен заплатить НДФЛ в размере 13%, поскольку владел квартирой только 2 года. Если он заявит о своем праве на вычет в 1 млн рублей, налогооблагаемая база уменьшится:

1 400 000 – 1 000 000 = 400 000 рублей.

Заплатить государству нужно будет:

400 000 * 0,13 = 52 000 рублей.

Если не использовать вычет, налог будет таким:

1 400 000 * 0,13 = 182 000 рублей.

Имущественный вычет при покупке жилья

Пенсионер, приобретающий квартиру, жилой дом или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, может получить имущественный вычет, но только при определенных условиях. Суть в том, что вернуть деньги из госбюджета (т. е. получить налоговый вычет на покупку недвижимости) можно, только если что-то в госбюджет платить.

Если пенсионер платит НДФЛ, ему есть что возвращать. Максимальный вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, т. е. вернуть максимально можно 260 тысяч (13% от лимита). Если же пенсионер состоит в браке, и для обоих супругов выполняются перечисленные ниже условия, муж и жена максимально смогут вернуть по 260 тысяч каждый, т. е. 520 тысяч рублей на семью.

Пенсионер работает

В этом случае все просто – вычет можно получить на общих основаниях, поскольку пенсионер официально трудоустроен, и работодатель ежемесячно перечисляет НДФЛ из доходов работника в госбюджет. Подробно о том, как получить налоговый вычет на покупку жилья, мы писали ранее.

У пенсионера есть дополнительные доходы

Например, в качестве дополнительных могут выступать доходы от сдачи жилья или другого имущества в аренду, доходы от продажи имущества, дополнительная негосударственная пенсия, доходы индивидуального предпринимателя, если пенсионер является таковым. Со всего перечисленного платится НДФЛ (в случае с индивидуальным предпринимательством НДФЛ перечисляется в бюджет, если выбран общий режим налогообложения), а значит, появляется основание для получения вычета. Пенсионер не работает и не имеет дополнительных доходов
Если пенсионер получает только государственную пенсию, не работает и не получает никаких дополнительных доходов, то он не платит НДФЛ. Однако получить вычет при покупке недвижимости такой пенсионер все же может. Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета.

Еще один вариант получения вычета – это получение его законным супругом (супругой), который официально трудоустроен или имеет дополнительные доходы. Не важно, кто именно покупал недвижимость, главное, что брак официально зарегистрирован, и супруг платит НДФЛ (или платил в последние 3 года, если сейчас на пенсии).

Если продали и купили недвижимость в одном году

Если пенсионер продал одну недвижимость, которой владел меньше установленного предельного минимального срока, и приобрел другую за один календарный год, он может сделать взаимозачет налога.

Здесь то, работает пенсионер или не работает (платит ли НДФЛ с дополнительных доходов), влияет только на вычет при покупке жилья, об этом мы писали выше. Вычет при продаже сохраняется в любом случае.

Пример

Пенсионер в феврале 2019 года продал квартиру за 3 000 000 рублей. Квартира была у него в собственности 1 год, поэтому он должен заплатить налог с дохода от продажи. В июле 2019 года он купил жилой дом за 1 200 000 рублей. На пенсию он вышел в 2019 году, до этого был официально трудоустроен.

Взаимозачет налога в этом случае будет выглядеть так: первоначальная налогооблагаемая база, равная 3 млн рублей, уменьшается на 1 млн рублей (вычет при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше предельного срока) и еще на 1 200 000 рублей (вычет при покупке жилья).

Получаем:

3 000 000 – 1 000 000 – 1 200 000 = 800 000 рублей.

Налог, который нужно будет заплатить с учетом всех вычетов:

800 000 * 0,13 = 104 000 рублей.

Вычет на лечение

Пенсионер, платящий в бюджет НДФЛ (если он работает или получает дополнительные доходы), может самостоятельно получить вычет на лечение, которое он проходил в платных клиниках. Сделать это он может в течение 3 лет с года, в котором он оплатил лечение.

Неработающий пенсионер, у которого отсутствуют доходы кроме государственной пенсии, получить вычет на платное лечение не может.

Но поскольку вычет можно получить не только на свое лечение, а еще на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет, то за неработающего пенсионера вычет могут получить дети или работающий супруг/супруга, если оплатят медицинские услуги.

Лимит налогового вычета на лечение составляет 120 тысяч рублей, поэтому максимально вернуть можно: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Переносить остаток вычета на следующий год нельзя.

Источник: https://vmeste.ru/stati/soveti/mozhet-li-nerabotayushchiy-pensioner-poluchit-nalogovyy-vychet/

Может ли пенсионер получить налоговый вычет: документы и порядок оформления

Возврат подоходного налога неработающему пенсионеру

Государство стремится оказывать слабо защищенным в социальном плане гражданам помощь. Один из ее видов — возврат ранее уплаченного подоходного налога, что на языке налоговых служб означает налоговый вычет. Возвращается он и пенсионерам.

Но многие из них не могут воспользоваться этой льготой: кто-то не знает, как оформить, другие не догадываются о своих правах. Редакция сайта ВКредитБе.

ру решила подробно рассмотреть возврат подоходного налога пенсионерам: какие вычеты предусмотрены, как оформить, где получить.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Пенсионеры могут оформить следующие виды вычетов:

  • стандартный;
  • имущественный;
  • социальный;
  • профессиональный.

Стандартный вычет. Стандартные вычеты работающим пенсионерам, вышедшим на заслуженный отдых по возрасту, полагаются на несовершеннолетних детей или достигших 18-тилетнего возраста, но продолжающих учебу до 24 лет.

Имущественный вычет. Имущественный вычет оформляется, если:

  • на доход от продажи земельного участка, квартиры или дома начисляется НДФЛ в сумме 13% (не надо забывать, что при определенном сроке владения недвижимостью пенсионеры от налога полностью освобождаются — подробности здесь и здесь);
  • куплена недвижимость;
  • уплачиваются проценты по ипотечной ссуде.

Социальный вычет. Получение возврата по социальному вычету возможно, если:

  • производилась оплата медицинских услуг: операции, протезирование зубов, и т.д. Подробности можно посмотреть здесь;
  • покупались лекарственные препараты из перечня правительственного постановления №201;
  • оформлялся полис добровольного медицинского страхования;
  • проводилось обучение ребенка на платной основе в саду, школе, колледже, университете;
  • пенсионер посещал курсы в автошколе и иностранных языков;
  • финансировалась собственная пенсия в негосударственном ПФ;
  • оплачивалось добровольное пенсионное страхование.

Важно: приведенный перечень относится также и к военным пенсионерам.

Профессиональные вычеты. Под профессиональными вычетами понимается возврат подоходного налога при доходах:

  • от предпринимательской деятельности;
  • услуг, оказанных в рамках гражданско-правового договора;
  • от частной практики (нотариусы, адвокаты, врачи и т.д.);
  • за авторские права в науке, искусстве, культуре, производстве.

Может ли получить вычет неработающий пенсионер

Широко распространена точка зрения, что налоговый вычет для пенсионеров производится только в том случае, если они официально уплачивают НДФЛ в размере 13%. Это возможно, если пенсионер:

  • продолжает трудовую деятельность, а его отношения с работодателем официально оформлены. Проще говоря, работодатель удерживает с ежемесячной зарплаты пенсионера 13% подоходного налога;
  • имел в течение 4-х лет до выхода на пенсию работу, получал за нее заработную плату и регулярно уплачивал налоги на нее;
  • имеет другой источник дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. Это:
  1. дивиденды;
  2. собственный бизнес;
  3. авторские права;
  4. сдача жилья в наем или движимого и недвижимого имущества в аренду.

В приведенном перечне не видно возможностей для получения вычета неработающими пенсионерами. Но в каждом правиле есть свои исключения. Предусмотрены они законодательством и для неработающих пенсионеров.

1. При покупке жилья за собственные деньги. На первый взгляд кажется, что никакой возможности оформить налоговый вычет для неработающих пенсионеров, нет. Ведь с пенсии не удерживается НДФЛ. Но здесь есть два пути для получения вычета:

  • пенсионерам предоставлено эксклюзивное право вернуть НДФЛ при покупке жилья за 4 года до сделки купли-продажи (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в эти годы попал трудовой стаж, то нужно оформлять документы на возврат;
  • покупку оформляет на себя работающий близкий родственник (дети, супруг или супруга), а потом с помощью договора дарения квартира переоформляется на неработающего пенсионера.

2. Социальный вычет на лечение, если покупались лекарства или производилась оплата лечения, могут получить также близкие родственники. Но здесь нужно сделать оплату от близкого родственника и правильно все оформить. Подробнее эта тема рассмотрена тут.

Условия получения

Для получения вычета по подоходному налогу нужно всего два условия:

  • были затраты по одному из видов вычета (можно одновременно по нескольким);
  • уплачивался НДФЛ, т.е. имеется возможность вернуть ранее уплаченные налоги.

Отсюда вытекает важный вывод: нет уплаченных налогов — нет возврата вычета.

Размер вычета

Государством для каждого вида вычетов предусмотрен свой размер возврата НДФЛ.

Стандартный вычет. Пенсионер может получить в месяц на первых двух детей по 1,4 тыс. руб., на третьего и более по 3,0 тыс. руб. Для детей инвалидов вычет 12,0 тыс. руб. в месяц. Это качается в первую очередь пенсионеров, вышедших на пенсию досрочно.

Социальный вычет. Здесь можно получить возврат суммы в 15,6 тыс. руб., но оформляться ежегодно. Но есть исключение: дорогостоящее лечение в платных клиниках не имеет ограничений — возврат производится со всей, подтвержденной документально, суммы.

Имущественный вычет. Вычет полагается с суммы в 2,0 млн. руб., т.е. 260,0 тыс. руб. Если покупка производилась за меньшую сумму, в расчет будут приняты фактические затраты. Но в этом случае у пенсионера остается право дополучить вычет при очередной сделке до 260,0 руб.

Кроме этого, можно получить вычет на уплаченные по ипотеке проценты в размере 130,0 тыс. руб. Всего при использовании ипотечного кредита максимальная сумма вычета составляет 390,0 тыс. руб.

Профессиональный вычет. При получении пенсионером доходов от интеллектуальной деятельности (авторские права) размер отчислений НДФЛ в бюджет может быть уменьшен на 20-40%. Конкретный размер приведен в п. 3 части 1 ст. 221 НК РФ. Сводная таблица приведена ниже.

Таблица 1. Размер профессиональных вычетов.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется:

  • национальный паспорт для граждан России, заграничный или национальный паспорт резидентов РФ, не являющихся гражданами страны;
  • справка по форме 2-НДФЛ. Документ подается в оригинале с круглой печатью работодателя и подписью главного бухгалтера и руководителя. В справке указывается заработная плата по месяцам и сумма удержаний подоходного налога;
  • декларация об уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Заполняется самостоятельно на основе подсказок специальной программы ФНС. Нужно учитывать, что в каждом году есть свои нюансы, поэтому нужно использовать ту программу, которая разработана для конкретного отчетного периода. Если не получается самостоятельно выполнить все расчеты и заполнить форму, необходимо посетить МФЦ (платно) или налоговую инспекцию (бесплатно), где помогут с заполнением документа;
  • свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика РФ или указать в заявлении индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • заявление (ходатайство) в ИФНС по месту регистрации на получение налогового вычета (образец можно посмотреть тут). Здесь люди старшего поколения часто вместо номера лицевого счета указывают номер банковской карточки, в связи с чем часто возникают недоразумения с ИФНС — она переводит деньги, а они не приходят;
  • копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР (удостоверения уже не выдаются).

Это базовый пакет документов. Для конкретного вида вычетов есть дополнительный перечень необходимых бумаг.

Стандартный вычет. Для вычета на детей нужны:

  • ксерокопии свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребенка;
  • ксерокопия свидетельства о браке или страницы паспорта с отметкой о браке;
  • справка из учебного заведения, если совершеннолетний ребенок продолжает обучение;
  • документы, подтверждающие инвалидность, если вычет оформляется на ребенка-инвалида.

На усыновленных детей дополнительно нужны:

  • копия постановления органов опеки и попечительства;
  • выписка из решения об усыновлении (удочерении) из того же органа;
  • копия договора о попечительстве или о приемной семье.

Имущественный вычет. В зависимости от того, что и как покупается, имущественный вычет делится на три вида:

  • приобретение еще строящейся квартиры за свои средства;
  • покупка готового жилья, независимо от того, новостройка или вторичный рынок;
  • оформление ипотечного кредита.

Для каждого способа покупки недвижимого имущества нужно собирать свой пакет документов.

Жилье в строящемся доме. На строящуюся квартиру Росреестром свидетельство о собственности не выдается. Поэтому здесь нужны:

  • договор о долевом участии в строительстве;
  • акт приема-передачи жилья;
  • финансовые документы, подтверждающие оплату застройщику;
  • при сдаче жилья без отделки, в счет затрат до суммы в 2,0 млн. руб. можно включить средства, направленные на ремонт и отделку (с сегодняшними ценами на жилье купить даже квартиру-студию за сумму менее 2,0 млн. руб. нереально, в связи с чем такие бумаги скорее всего не потребуются).

Готовое жилье. Приобретение жилья на вторичном рынке означает, что квартира или жилой дом уже были ранее зарегистрированы в Росреестре. Поэтому нужен уже другой список документов:

  • выданное Росреестром свидетельство о праве собственности на имущество;
  • копия и оригинал договора купли-продажи (должна быть прописана сумма сделки);
  • документы, подтверждающие передачу денег от покупателя к продавцу.

Ипотека. Сложнее всего получить вычет по банковским процентам на ипотеку, т.к. нужно запрашивать в банке много бумаг:

  • оригинал банковской справки об уплаченных процентах за ипотеку;
  • ипотечный договор с условиями предоставления: сумма, процентная ставка;
  • график платежей с указанием процентов и тела кредита;
  • финансовые документы, подтверждающие первоначальный взнос;
  • справку, подтверждающую отсутствия задержек по выплатам ипотеки.

Профессиональный вычет. Для получения профессионального вычета индивидуальный предприниматель должен предоставить в ИФНС:

  • книгу учета доходов и расходов;
  • соглашения с поставщиками;
  • платежные документы;
  • акты выполненных работ;
  • счета-фактуры на приобретение материалов и инструментов;
  • квитанции или другие документы, подтверждающие уплату налогов;
  • технологические карты производственного процесса;
  • лицензии на право осуществления деятельности;
  • проездные документы, если оформлялись командировочные расходы.

Внимание: в статье перечислен типичный список документов. Но он может быть дополнен или сокращен решением налогового инспектора. Все зависит от сложившейся ситуации.

Порядок оформления

В соответствии с законодательными актами РФ, налоговый вычет можно оформить в ФНС или у работодателя. Но подача документов в любом случае производится в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: посетив лично налогового инспектора (ускоряет процесс и устраняет допущенные ошибки), воспользовавшись услугами «Почты России», удаленно, через Личный кабинет на сайте ФНС.

Начинать необходимо с заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ. Сделать это можно на официальном портале налоговой — https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login, либо воспользоваться программой «Декларация».

После этого идет сбор необходимых документов, по завершении которого пишется заявление о возврате вычета. После подачи документов в ИФНС у налогового инспектора есть 3 месяца для вынесения решения о предоставлении вычета (проводится так называемая камеральная проверка).

Где и когда можно получить деньги

После завершения проверки налоговая инспекция перечисляет всю сумму вычета на указанный в заявлении номер лицевого счета. Деньги получить в банке можно на условиях финансового учреждения.

При возврате вычета через работодателя процесс затянется на несколько месяцев, а в отдельных случаях и лет, т.к. возвращение будет производиться частями, равными сумме начисленного подоходного налога.

В заключение, в приведенной статье редакция сайта ВКредитБе.ру постаралась полно, при этом доступным языком рассказать, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Процесс требует много времени для сбора различных бумажек, но на выходе ждет приятный приз в виде возврата части уплаченных налогов, в отдельных случаях, выражающихся в крупных суммах.

Источник: https://vKreditBe.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Особенности получения имущественного вычета пенсионером — работающим или нет. Разбираю ситуации с примерами

Возврат подоходного налога неработающему пенсионеру

  1. Проживём.com≫
  2. Квартира≫
  3. Налоги≫
  4. Вычет при покупке для пенсионеров

Статья обновлена: 12 октября 2020 г.

Здравствуйте.

Пенсионеры при покупке недвижимости имеют свои особенности в получении налогового вычета. Здесь нужно многое учесть — работает ли пенсионер или уже нет, когда он купил недвижимость и когда вышел на пенсию.

Я разберу отдельные ситуации и все моменты опишу по принципу «от простого к сложному», приведу примеры — все для лучшего понимания.

В данной статье буду описывать о вычете при покупке квартиры без ипотеки и прочих субсидий. Наша основная статья — все об имущественном вычете.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

Что такое вычет

Ст. 220 НК РФ — Имущественные налоговые вычеты

Вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ (подоходный налог), который удерживали с его зарплаты или других доходов. Вычет, которым можно воспользоваться при покупке недвижимости, называется имущественным — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Если у гражданина кроме пенсии нет другого дохода, чаще всего вычет ему не положен. С пенсии НДФЛ не удерживают (п. 2 ст. 217 НК РФ), значит и возвращать нечего. Нет НДФЛ — нет вычета. Но у пенсионеров есть важное отличие от других категорий граждан — они могут получить вычет за прошлые года. Но все по-порядку — сначала разберемся с размером вычета.

Другие статьи

Как оформляется дарение квартиры — инструкция.

Сколько можно вернуть и максимальная сумма

Вычет равен 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стоимость указана в договоре купли-продажи. Если в квартире несколько собственников по долям (долевая собственность), общая сумма вычета делится между ними по размеру их долей.

Если квартира куплена супругами и оформлена ими в совместную собственность, вычет у каждого будет по 13% от половины стоимости квартиры. Тоже самое когда купленная квартира оформлена только на одного из супругов. Второй супруг все равно может получить 13% за половину стоимости квартиры.

Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ. Исключение составляет когда супруги оформили брачный договор, в котором указали иной режим собственности — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа, заказать звонок по кнопке слева или сами позвонить (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Есть максимальная сумма — это 260 тыс.руб. на каждого собственника, т.е. 13% от 2 млн. Больше 260 тыс.руб. получить нельзя — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Это не означает что всегда можно рассчитывать на максимальную сумму. Не забываем о размере вычета. Проще понять по примерам.

ПРИМЕР №1: В 2019 году Олег купил квартиру за 3 млн.руб. Он — единственный собственник. Покупал квартиру вне брака. Хоть 13% * 3 млн. = 390 тыс.руб., Олег может вернуть только максимальные 260 тыс.руб.

ПРИМЕР №2: В 2019 году Ольга, не находясь в браке, купила квартиру за 1,5 млн.руб. Размер вычета у нее составляет 13% * 1,5 млн. = 195 тыс.руб.

ПРИМЕР №3: Супруги Антон и Светлана купили квартиру за 3,7 млн.руб. Оформили ее в совместную собственность. Значит каждый супругов может рассчитывать на вычет с половины стоимости квартиры, т.е. по 13% * (3,7 млн. / 2) = 240,5 тыс.руб.

ПРИМЕР №4: Ольга и Павел купили квартиру за 4,7 млн.руб. У Павла доля в 2/3, у Ольги в 1/3. Хоть у Павла и получается 13% * (4,7 млн. * 2/3) = 407,3 тыс.руб., он может вернуть только максимальные 260 тыс.руб. у Ольги вычет будет 13% * (4,7 млн. * 1/3) = 203,6 тыс.руб.

ПРИМЕР №5: Супруги Дмитрий и Дарья купили квартиру за 6,5 млн.руб. Оформили ее в собственность только на Дмитрия. Супруга также имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Хоть у каждого и будет по 13% * (6,5 млн. / 2) = 422,5 тыс.руб., каждый из них может вернуть только максимальные 260 тыс.руб.

особенность у пенсионеров в получении имущественного вычета

П. 10 ст. 220 НК РФ — «у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Теперь простыми словами опишу основные моменты:

  1. Пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за 4 последних года, т.е. за 3 года до покупки квартиры + за тот год, когда ее купил.
  2. У пенсионера, в отличии от обычного гражданина, остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние, т.е. по убывающей, а не наоборот.
  3. Когда можно подавать документы на получения вычета зависит от многих факторов: когда и за сколько куплена квартира, когда гражданин вышел на пенсию, работает ли он до сих пор и нет. Поэтому ниже я разберу отдельные ситуации с примерами — так станет намного понятнее.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

Ситуация №1 — Вычет неработающим пенсионерам

Напоминаю, вычет — это возврат НДФЛ. Поэтому если пенсионер за последние 4 года хоть какое-то время еще работал и платил НДФЛ, этот НДФЛ ему и вернут. Если он за 4 года не работал, а получал только пенсию, то и вычет ему не положен. С пенсии НДФЛ не удерживают (п. 2 ст. 217 НК РФ) — значит и возвращать нечего. Теперь разберу отдельные случаи с примерами:

  • Гражданин купил квартиру в год выхода на пенсию

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-pensoineram

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.