Возврат процентов по ипотеке за 3 года

Содержание

За какие годы делают возврат налога по ипотечным процентам?

Возврат процентов по ипотеке за 3 года

Право на оформление налогового вычета с ипотечных платежей возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры. То есть в Вашем случае подавать заявку на возмещение можно уже за 2018 год.

Поскольку налоговый орган принимает такие заявления по окончании года, то обратиться туда необходимо будет в 2019 году с документами за 2018-й. Однако сама сумма налогового вычета считается с года начала выплат по ипотеке.

То есть в 2019 году можно будет подать документы на возмещение 13% от банковских процентов за весь период с августа 2015 по конец 2018 года. Единственным ограничением здесь может стать объем отчисленных работодателем налогов за предыдущий год.

Если сумма вычета превысит эту сумму, то часть платежа перейдет на следующий год и будет доплачена с возмещением за 2019 год.

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Налоговый вычет по ипотечным процентам можно получить как вместе с основным вычетом за покупку жилья, так и отдельно. Кроме того, можно подавать заявление на возмещение не каждый год, а накапливать сумму возмещения и получать ее раз в несколько лет.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налоговый вычет и декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подавать с момента подписания акта приема-передачи. В мае 2018 года можно подать декларацию за три предыдущих года – то есть с 2015 года.

Для этого нужно предоставить следующий пакет документов: договор долевого участия акта приема-передачи, справку 2-НДФЛ о доходах за весь период, копию кредитного договора и справку из банка по процентам, выплаченным за это время.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Право на получение налогового вычета у Вас возникло с момента подписания акта приема-передачи квартиры, то есть с мая 2018 года.

Вместе с тем Вы вправе возместить проценты за предыдущие периоды (2015 – 2018 годы) в соответствии с абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

При этом для осуществления возврата Вам необходимо иметь оформленные декларации по форме 3-НДФЛ за весь истекший период (2015 – 2018 гг.).

Для оформления налогового вычета Вам необходимо со всеми имеющимися в распоряжении документами, включая договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи, подтверждение платежей и расчет оплаченных процентов, а также справку 3-НДФЛ, обратиться в налоговый орган, который осуществит проверку представленных документов и рассчитает суммы, подлежащие возмещению.

Следует помнить, что максимальная сумма вычета составляет 3 млн рублей, в связи с чем возврату подлежат проценты в размере, не превышающем 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Проценты по ипотеке можно возместить за весь период выплат, но в пределах 3 млн рублей. Эти расходы должны быть подтверждены соответствующими документами: кредитным договором, справкой из банка об уплате процентов за соответствующий период с указанием суммы.

Право на предоставление имущественного налогового вычета возникает либо с даты регистрации права собственности, либо с даты подписания акта приема-передачи квартиры. В Вашем случае право на обращение за предоставлением налогового вычета возникло в мае 2018 года.

Нужно учитывать, что имущественный налоговый вычет предоставляется только при наличии дохода, облагаемого по ставке 13%, – обычно это зарплата либо доход от продажи имущества.

Имущественный налоговый вычет можно использовать только один раз. Это касается и вычета на уплаченные проценты – его можно получить только по одному объекту недвижимости.

По общему правилу имущественный налоговый вычет предоставляется по окончании календарного года и после подачи налоговой декларации по доходам физического лица. Однако закон позволяет получить налоговый вычет по процентам и до окончания налогового периода.

Можно обратиться к работодателю за получением такого вычета, то есть фактически работодатель не будет удерживать налог на доходы физических лиц при выплате зарплаты до тех пор, пока вся сумма вычета не будет использована.

Для этого необходимо получить соответствующее подтверждение из налогового органа и приложить его к письменному заявлению к работодателю на получение имущественного налогового вычета.

В Вашем случае можно уже сейчас обратиться в налоговый орган, получить подтверждение о праве на имущественный налоговый вычет, и работодатель будет выплачивать Вам зарплату без удержаний.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как я снизил ставку по ипотеке на 4%: личный опыт

Можно ли вернуть государству налоговый вычет и получить новый?

Могу ли я получить налоговый вычет снова?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/za_kakie_gody_delayut_vozvrat_naloga_po_ipotechnym_protsentam/7338

Возврат процентов по ипотеке: кто получит и как правильно оформить?

Возврат процентов по ипотеке за 3 года

Здравствуйте, друзья!

Это не первая моя статья, посвященная ипотечному кредитованию, поэтому нет смысла вновь возвращаться к вопросу, что такое ипотека. Ранее мы рассматривали плюсы и минусы кредитования под залог недвижимости, но пока обходили стороной такой важный аспект, как возврат процентов по ипотеке. Я сделала это осознанно, потому что решила написать отдельную статью о такой льготе.

Внимание! Важная информация: каждый официально работающий человек имеет право вернуть от государства часть потраченных средств на:

  • приобретение недвижимости,
  • уплату % по ипотечному займу.

Другими словами, оформить имущественный вычет можно 2 раза. Во-первых, возвратить налог при покупке недвижимости. Во-вторых, вернуть часть уплаченных процентов.

Имеет смысл разобрать также возврат страховки по ипотеке, это тема будущей статьи. А сегодня поговорим, как сэкономить на выплатах банку и какие документы нужно предоставить.

Размер имущественного вычета

Как рассчитать, сколько можно вернуть от государства денег? Вы легко сделаете это самостоятельно. К возврату подлежат 13 % от уплаченных.

Например, вы взяли ипотеку в 1 млн. руб. на 20 лет под 10 % годовых. За весь 20-летний период вы переплатите банку 1 316 052 руб. и должны требовать от государства 171 086,76 руб., т. е. 13 %.

Государство ограничило сумму процентов, лимит составляет 3 млн. руб. Например, если вы взяли 1,5 млн. руб. на 30 лет, то общая переплата составит 3 238 886 руб. Таким образом, вернуть удастся не более 390 тыс. руб. Но лимит не действует для займов, которые вы получили до 2014 года.

Вычет вы можете получать каждый год. При досрочном погашении возврат производится единовременно.

Как рассчитывается вычет при приобретении недвижимости супругами в совместную или долевую собственность? В кодексе четко прописано, что объектом может быть доля в квартире, комнате, жилом доме или земельном участке. Поэтому оба супруга при оформлении ипотеки имеют право на возмещение подоходного налога в соответствии со своей долей в собственности.

Кто имеет право на возмещение?

Вот кто может получить имущественный вычет:

  1. Граждане РФ и иностранцы, которые официально трудятся в нашей стране и платят налог с доходов (НДФЛ).
  2. Заемщики, которые приобрели за счет средств банка квартиру, дом, земельный участок или доли в этой недвижимости. Все объекты должны находиться на территории РФ. В расчет берется ипотечный заем не только на готовые объекты, но и на новое строительство.
  3. Заемщики, которые взяли кредит в рамках рефинансирования ранее полученных займов.
  4. Родители, а также опекуны, попечители и др., которые приобрели имущество в собственность своих несовершеннолетних детей или подопечных.
  5. Пенсионеры имеют право учесть доходы за 3 года до года выхода на пенсию.

Кому льгота не положена:

  1. Заемщикам, которые приобрели жилье или земельные участки за счет своих работодателей или других третьих лиц, а также за счет материнского капитала и государственных субсидий.
  2. Тем, кто купил жилье у близких родственников. Налоговый кодекс называет таких лиц взаимозависимыми. К ним относят супругов, детей, родителей, братьев, сестер, опекунов и подопечных.
  3. Заемщикам, которые ранее уже получали возмещение подоходного налога за уплаченные проценты.
  4. Заемщикам, которые подали документы по двум и более объектам недвижимости.
  5. Тем, кто не получает официальную зарплату.

Важный момент, который надо запомнить: в Налоговом кодексе четко указано, что повторное предоставление права на имущественный вычет не предусмотрено.

Способы оформления возврата

Возмещение части уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту осуществляется по частям, пока вы не вернете всю причитающуюся сумму, или единовременно при досрочном погашении займа.

Если ваших доходов не хватает, чтобы в течение срока кредитования вернуть деньги, то процедура продлевается на следующие годы уже после того, как вы погасили ипотеку.

Помните главное: сумма возмещения не может быть больше начисленного подоходного налога за отчетный год. Поэтому, если вы получаете большую зарплату, то и подоходный налог платите большой. А значит, и возмещение его при выплате кредита тоже будет немаленькое. Таким образом, причитающуюся вам сумму, вы вернете значительно быстрее, чем при маленькой зарплате.

Получать имущественный вычет вы можете через налоговую или своего работодателя. Рассмотрим оба механизма.

Через налоговый орган

В первую очередь вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ. Часто возникает вопрос, можно ли вернуть % за прошлые годы? Обращаю внимание, что совсем не обязательно бежать в инспекцию сразу, как только получили документы о праве собственности. Например, вы не знали о такой льготе или не имели официальных доходов. Подавайте сразу, как узнаете или трудоустроитесь. Срока давности никакого нет.

Женщина взяла квартиру за счет заемных средств, пару лет исправно платила по кредиту и даже возмещала от государства часть уплаченных %. Через какое-то время ушла в декретный отпуск. В этом случае выплаты ей больше не положены, т. к. нет официальных доходов. При выходе из декрета она снова может подать декларацию, заявление и возобновить получение денег.

Вы могли взять ипотечный кредит, например, в 2012 (или в любом другом году) и не подать заявление на возмещение. Вспомнили или узнали о такой возможности только в 2018 г. Оформляйте документы, составляйте декларации за 3 последних года, т. е. 2015 – 2017 годы, и возвращайте часть уплаченных %.

Какие понадобятся документы? Вот что говорит об этом Налоговый кодекс:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Заявление, в котором указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги.
  3. Кредитный договор на приобретение дома, квартиры, комнаты или доли в них.
  4. Документы, подтверждающие ваше право собственности на недвижимость.
  5. Договор о долевом участии в строительстве и передаточный акт от застройщика заемщику.
  6. Если недвижимость приобретается вами в собственность детей или подопечных, то надо подготовить свидетельства о рождении и разрешение органов опеки.
  7. Документы, которые подтвердят произведенные вами расходы по покупке объекта и уплаты банку взносов по ипотечному займу.

Срок рассмотрения заявления – 3 месяца. В течение следующего 4-го месяца ждите перечисления денег на счет. Таким образом, вы получаете часть уплаченных банку процентов обратно один раз в год до того момента, пока не вернутся 13 % со всей суммы переплаты. Документы придется оформлять ежегодно.

Но есть и другой вариант, когда деньги можно получать ежемесячно. Оформите документы через своего работодателя.

Через работодателя

В этом случае заемщик оформляет заявление на имущественный вычет на имя работодателя. Право работника на возврат подтверждает налоговый орган, выдав специальное уведомление. Нюансы оформления:

  1. Работодатель может быть не один, а несколько.
  2. Право заемщика на получение возврата подтверждается налоговой инспекцией в течение 30 дней после подачи заявления. Документы по рассмотренному нами списку подаются не работодателю, а в налоговую.
  3. Если в текущем периоде вы не смогли вернуть все, что положено, то сделаете это в последующие годы.

Поясню механизм, по которому работодатель возвращает часть уплаченных процентов. Допустим, вы ежемесячно получаете зарплату в сумме 30 000 руб. Работодатель перечисляет за вас налог на доходы в размере 13 %. На руки вам выдают 26 100 руб.

Вы взяли ипотечный кредит в сумме 1 млн. руб. на 20 лет под 10 % годовых. Банк предоставил график погашения кредита. Посмотрите фрагмент.

В сентябре платеж по % составит 8 333 руб. Государство возвращает 13 % с этой суммы. Таким образом, ваша “чистая” зарплата в сентябре составит 27 183,29 руб.

Заключение

Уверена, что не все заемщики знают о тонкостях процедуры возврата от государства части уплаченных банку процентов по ипотеке. Постаралась все разложить по полочкам. Надеюсь, стало понятнее.

И обязательно воспользуйтесь своим правом. Я ежегодно возвращаю часть уплаченного подоходного налога, но не за ипотеку, а за образование детей. И каждый раз испытываю положительные эмоции, когда на банковскую карточку приходят деньги.

Они точно никогда не бывают лишними.

Источник: https://iklife.ru/finansy/ipoteka/vozvrat-procentov-po-ipoteke-kak-rasschitat.html

Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке — образец

Возврат процентов по ипотеке за 3 года

Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

Возврат процентов по ипотеке

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

  1. Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  2. Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
  3. Цвет ручки — черный или синий.
  4. Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  5. Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Какие листы нужно заполнять

После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1.

Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов.

Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

Титульный лист

Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

  • о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
  • о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
  • в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
  • контактный номер.

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

Приложение 1

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

  • ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
  • полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
  • суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Приложение 7

Теперь заполняется главная страница — седьмой раздел, отражающий информацию о приобретенной собственности и деньгах, которые затрачены на покупку. В ячейках указывают:

  • шифр наименования жилища: квартира, комната, дом или другое;
  • признак плательщика, который затребовал возврат процентов;
  • выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
  • непосредственно номер жилищ по документации.

Ниже гражданин предоставляет сведения о деньгах и регистрации:

  • дата передачи и регистрации собственности;
  • стоимость жилья;
  • суммарный размер процентов, выплаченных за весь срок кредитования.

Если формуляр заполняют в программе или в личном кабинете, то ПО самостоятельно подсчитает компенсацию.

По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз. Но остаток можно вернуть в последующие годы.

Раздел 2

Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.

В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

Раздел 1

В разделе первом гражданин указывает суммарный размер сбора к уплате, а также суммы, предъявленные к возврату. Оформляются строки:

  • КБК, ОКТМО;
  • сбор к оплате и ниже размер налога к возмещению.

Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.

На 2019 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры. Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/kak-zapolnaetsa-nalogovaa-deklaracia-na-vozvrat-procentov-po-ipoteke

Процедура возврата процентов по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке за 3 года

Многие заемщики, взявшие ипотеку, не знают о своей возможности на возврат процентов, которые они выплатили банку.

С помощью налогового вычета заемщик вправе вернуть часть долга либо получить его денежный эквивалент.

Как возвратить эти денежные средства? Какова процедура возврата? На что можно рассчитывать заемщику?

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это компенсация уплаченных по ипотеке средств, составляющая 13 процентов от стоимости недвижимости и процентов по ней.

Право на ипотеку полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку. Кроме того, заемщики должны быть официально трудоустроены, иметь стабильную заработную плату, а их работодатель ежемесячно совершать регулярные налогов в налоговую службу.

Средства, накопившиеся за время работы, клиент банка имеет право возвратить себе для оплаты части задолженности.

Процедура совершения отчислений с заработка заемщика регулируется в налоговом законодательстве.

Порядок проведения отчисления с заработной платы указан в статье №224 Налогового кодекса РФ. Процедура предоставления налогового вычета устанавливается в законе №212-ФЗ от 23.07.2013.

Имеется 2 варианта налогового вычета:

 Возвращение 13 % от суммы выплаченных процентов по ипотекевыполняется из бюджета гражданам, которые платят подоходный налог со своих доходов
 Возврат уплаченных процентов по месту работысовершается на основании приказа

При втором варианте в плюсе будет не только должник, но и его работодатель по определенным причинам:

 При расчете налога на прибыльуказанные выплаты могут быть отнесены к расходам фирмы
 Организация-работодатель не оплачивает страховые взносыво внебюджетные фонды по выплатам
Работодатель освобождается от НДФЛна сумму, относящуюся к расходам

Кому полагается

Осуществить возврат процентов по ипотеке могут граждане, отвечающие следующим критериям:

 Граждане, находящиеся в РФ на протяжении календарного годаработающие официально, за которых перечисляется подоходный налог.  К данной категории относятся также безработные лица.
 Работающие пенсионеры, имеющие доходза которых совершаются отчисления в налоговые органы, кроме пенсии
 При покупке квартиры на ребенкане достигшего несовершеннолетия, возврат процентов оформляется на официально трудоустроенных родителей

На основании чего можно сделать вывод, что основным условием получения налогового вычета является официальное трудоустройство.

Вычет возможен лишь с суммы, сформированной за счет подоходного налога работника.

Таким образом, лица, которые не имеют официального заработка, не имеют права на получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту.

К таким лицам можно отнести безработных лиц, граждан-инвалидов, лиц, которые получают пособие и которые не платят подоходный налог. Они не могут рассчитывать на возврат процентов.

Вычет также не может быть произведен со сделки с квартирой, если сторонами сделки являются близкие родственники (родители, дети или супруги).

Частным предпринимателям, которые работают по специальной системе налогообложения , также не полагается вычет.

При оформлении ипотеки в рамках социальной программы с привлечением средств из федерального бюджета, возврат процентов также не допускается.

К примеру, при участии в государственной программе для молодой семьи, вычет молодым родителям не полагается.

Точно также обстоят дела с прочими региональными или федеральными программами.

Осуществить возврат можно, если жилье было куплено частично за счет личных средств.

Расчет вычета

На сумму вычет уменьшается налоговая база, т.е. сумма, с которой удерживается налог работодателем.

Величина вычета равняется размеру выплаченных по кредиту процентов, но не свыше лимита, установленного в  3 млн. рублей.

Вернуть можно сумму, составляющую 13% от уплаченных в банк процентов. К примеру, заплатив в банк 10 000 руб., должнику положен вычет  1 300 руб.

Для правильного расчета возврата процентов по ипотеке, необходимо посчитать, сколько оплачено денежных средств за пользование заемными деньгами.

Из указанной суммы берется 13%, что и будет суммой положенного вычета.

К примеру, за 2018 год клиент банка выплатил ему  120 000 руб. по процентам. Вычет будет составлять 15 600 руб.

Однако должник не может вернуть больше, чем уплатит налоговым органам. Если, например, по уплаченным процентам полагается 15 600 руб., а было уплачено в ФНС лишь  10 тыс. руб. по подоходному налогу, то он получит только 10 тыс. руб.

Оставшаяся сумма в 5 600 руб. будет перенесена на другой год. При сумме налогов больше суммы  налогового вычета, то данная разница не подлежит переносу.

Максимальный размер вычета

Максимальная сумма налогового вычета для возврата процентов равна 390 тысячам руб.

Точная величина зависит от того, какова стоимость жилья. Выплаты осуществляются в течение всего периода ипотечного кредитования, пока не получена полная сумма.

Важно помнить, что вернуть можно только проценты, которые уже уплачены в пользу банка. Отчисления начисляются каждый год.

Экономисты полагают, что максимальный размер вычета будет со временем повышаться, в результате граждане будут дополнительно заинтересованы в приобретении недвижимости.

Что особенно важно, что во время экономического кризиса, в то время как большинство гос. программ, направленных на поддержку социально уязвимых слоев населения, прекратили свое действие.

Частичный возврат уплаченных кредитору процентов, является неплохой заменой государственным субсидиям.

Однако в настоящее время максимальная сумма налогового вычета не очень велика.

Возврат процентов по кредиту

Процесс получения налогового вычета по процентам почти ничем не отличается от получения вычета на сумму кредита.

Но она имеет определенные нюансы, которые следует учитывать, прежде чем подать заявку на ипотеку с приложением пакета документов.

При покупке недвижимости

Воспользоваться правом на налоговый вычет исходя из суммы ипотеки и процентов можно лишь один раз.

В соответствии с налоговым законодательством не допускается оформлять вычет на сумму и на проценты отдельно.

К примеру, покупая объект недвижимости за наличные деньги, был сделан налоговой вычет.

После чего была приобретена квартира за счет кредитных средств банка. Оформить налоговый вычет на проценты уже нельзя.

Размер налогового вычета включает также проценты, которые уплачены по кредитам.

Договор должен содержать указание на целевой характер займа, т.е. что кредитные средства выдаются для приобретения жилья и строительных материалов на ремонт, в случае необходимости отделки.

Указанная норма содержится в п.1 ст. 814 ГК РФ

В случае получения потребительского кредита физическим лицом как нецелевого кредита, но на эти средства покупает квартиру, то возврат процентов не разрешается.

Если квартира покупается в браке, воспользоваться вычетом могут оба супруга, в частях, указанных ими в заявлении.

В случае, когда ранее один из супругов реализовал свое право на вычет, то другой супруг имеет право использовать возврат при покупке жилья.

При досрочном погашении

Возвращение процентов по кредиту в случае досрочного погашения обычно не допускается, но здесь возможны исключения.

В частности в ситуации, если клиент банка осуществил полное погашение ипотеки существенно раньше установленных сроков.

Ипотека на коммерческую недвижимость смотрите в статье: коммерческая ипотека.

В 2011 году появилась судебная практика, создавшая прецедент, в котором индивидуальный предприниматель доказал в суде, что уплатит все проценты за срок, когда уже перестал пользоваться заемными средствами.

Юристы банка доказывали в суде противоположную позицию, но суд признал доводы должника справедливыми и решил, что проценты подлежат возврату банком.

С этого времени заемщики кредитных учреждений используют данную возможность.

К примеру, сумма ипотеки – 1,5 млн. рублей, срок кредита – 8 лет, по ставке – 11% годовых.

В соответствии с графиком по такому кредиту получается, что проценты по нему равны 762 013

руб.

Из этих средств оплачивается за 1-ый год 150 тыс. рублей. Таким образом, за 1-ый год пользования займом проценты равны 18 %.

В итоге переплата составляет 7% (18-11). Указанный процент и можно возвратить через суд.

Для увеличения вероятность возврата, рекомендуется сначала проконсультироваться с грамотным юристом.

Для того, чтобы не допустить возврата процентов при досрочном погашении, банки стали включать в ипотечный договоре пункт, запрещающий клиенту возвращать проценты.

Поэтому прежде чем обратиться в суд следует внимательно читать условия договора ипотеки.

Способы получения

Имеется 2 способа возврата налогового вычета по процентам:

 В конце годав котором производились выплаты ипотечного займа. При этом сумма зачисляется на карту банка
 В течение годадля этого работодатель подает документы в налоговый орган

Возмещение заключается в понижении величины подоходного налога и выплата зарплаты без отчислений.

Процедура оформления

Для оформления налогового вычет с процентов, нужно выплатить следующие действия:

 Подача декларации на прибыль физического лицаа также заявление на вычет с ипотечного кредита с приложением всех требуемых документов
Заявления на вычет рассматривается три месяцав течение данного срока могут потребоваться дополнительные справки или бумаги. В случае обнаружения описок или неточностей потребуется исправить эти недочеты.
 Если ответ налогового органа будет  положительныйв налоговый орган направляются сведения об открытом счете, на который будут перечислены средства
 Деньги перечисляютсяв течение 3-4 месяцев на банковский счет

В случае, когда был выбран вариант получения налогового вычета по месту работы, то в бухгалтерии пишется заявление с приложением необходимых документов в орган ФНС

В течение 30-ти дней налоговая служба должна ответить, будет ли сделан возврат процентов.

Затем уведомление из ФНС подлежит исполнению, т.е . в следующие месяцы из заработной платы работника не будет удерживаться суммы НДФЛ, что является налоговым вычетом.

Комплект документов

Документы, подтверждающие право на вычет по процентам, требуется предоставлять каждый  год.

Документы включают в себя:

 Правоустанавливающие документыподтверждающие право собственности на жилье
 Основанияправа собственности (договор дарения, купли-продажи и т.д.)
 Акт приемки-передачина квартиру (или дом)
 Справка из банкао размере уже оплаченной задолженности по кредиту и процентах
 Справка 2-НДФЛна налогоплательщика, а также декларация по форме 3-НДФЛ
 Договор ипотекикопия с экземпляра заемщика
 Справка о кредитной историиотсутствие просрочек и регулярное погашение процентов
 Паспорт клиента банкаКопия и оригинал для сверки
 В случае валютной ипотекиразмер задолженности должен быть указан в рублях
 Свидетельство о бракеесли квартира приобретена в браке

Органы ФНС могут запрашивать и другие бумаги. Желательно во избежание отказа в предоставлении вычета, выполнять все указания сотрудников налоговой службы.

Образец заявления

Для обращения за вычетом в органы налоговой службы необходимо составить заявление на предоставление налогового вычета.

Во время составления заявления следует указать сведения о банковском счете, на него будут перечисляться денежные средства.

Кроме того, в заявлении указывается, какие документы приложены к нему.

После подачи заявления в налоговую службу изменения в него вносить не допускается.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для возврата выплаченного налога из дохода заемщика, понадобится составить декларацию за год.

Декларация должна содержать информацию о дате передачи недвижимости и дате регистрации права собственности на нее.

Если ипотека выдавалась на строительство, то нужно указать цель строительства, и приложить документы на земельный участок.

Декларация содержит все расчеты. Для чего необходимо подготовить семь листов.

Первые два листа содержат информацию о налогоплательщике.

Затем следует 1-ый раздел, нужный для расчета налогооблагаемой базы.

В 6-м разделе содержатся данные о сумме подоходного налога, который будет возвращен.

Лист А содержит сведения о прибыли физического лица и величину уплаченного налога за  налоговый период.

В листе Л указываются сведения о приобретенном на ипотечные средства жилье.

2-ая часть декларации состоит из расчетов размера вычета.

Почему отказывают в ипотеке смотрите статью: отказали в ипотеке.

: возврат процентов по ипотеке:

Загрузка…

Источник: https://ipoteka-nedvizhimost.ru/protsedura-vozvrata-protsentov-po-ipoteke/

Возврат налога с процентов по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке за 3 года
Пошаговый алгоритм, как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке.

Кто может получить имущественный налоговый вычет по процентам при приобретении жилья

Критерии:

1. Вы официально трудоустроены и уплачиваете 13% налога на доходы физических лиц в бюджет РФ.

2. Вы купили квартиру на территории России.

3. Вы заключили договор займа или кредита, единственным назначением которого является покупка квартиры, комнаты или доли в них.

4. Вы платите проценты по кредиту, полученному на покупку квартиры, комнаты или доли в них.

5. Ранее вы не получали вычет по процентам (повторно воспользоваться вычетом нельзя).

Вычет по покупке жилья не применяется, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств; если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Рассчитайте сумму вычета, которую можно получить

Сумма вычета, которую может получить гражданин, рассчитывается по простой формуле:

Σ (не более 3 000 000) * 13%, где Σ – это сумма уплаченных вами процентов по кредиту, а 13% – это налоговая ставка НДФЛ.

Таким образом, сумма имущественного вычета по процентам не может превышать 390 тысяч рублей (3 000 000 * 0,13 = 390 000).

Пример: Пользователь кейса получил ипотечный кредит в сумме 3 млн рублей. В 2016 году всего уплачено процентов в сумме 114 тысяч рублей. Сумма уплаченного НДФЛ в 2016 году составила 78 тысяч рублей. Пользователь кейса сможет получить на свой расчетный счёт в 2017 году налоговый вычет в сумме 78 тысяч рублей, подав в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016 год.

Важно! Вернуть НДФЛ вы сможете только в размере уплаченной суммы.

Если жилье приобретено до 1 января 2014 года, то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов. Если же жилье приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн рублей.

Возврат процентов по кредиту можно произвести в течение 10-20 лет по мере погашения процентов.

Соберите документы для получения уведомления на приостановление удержания НДФЛ у работодателя

Еще один способ возврата НДФЛ – приостановка удержания из ваших доходов налога у работодателя.

Для этого в налоговой инспекции необходимо получить специальное уведомление. Согласно этому документу работодатель не будет удерживать из заработной платы налог на доходы до тех пор, пока не наберется вся сумма вычета.

Документы:

1. Заявление о предоставлении уведомления работодателя налоговой инспекцией.

2. Документ, удостоверяющий личность.

3. Декларация формы 3-НДФЛ.

4. Оригинал справки 2-НДФЛ.

5. Копия договора купли-продажи.

6. Свидетельство о праве собственности.

7. Акт ее приема-передачи (при необходимости).

8. Копия договора ипотечного кредитования и банковская справка о начисленных и уплаченных процентах.

9. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения.

10. Если недвижимость приобреталась для детей, то потребуются официальные бумаги, способные подтвердить родство заемщика с ними.

Затем необходимо подать документы в налоговую инспекцию по месту вашей прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета или через личный кабинет на сайте налоговой.

Важно! В течение 30 дней после подачи документов налоговый орган должен выдать вам уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

Готовим и подаём декларацию 3-НДФЛ лично, по почте, через личный кабинет или с помощью специалиста

Готовим и подаем декларацию 3-НДФЛ лично

1. Необходимо заполнить декларацию шариковой ручкой. Для этого необходимо обратиться в вашу налоговую инспекцию (адреса можно посмотреть на сайте) и взять бланк декларации по нужной форме или скачать бланк с официального сайта Федеральной налоговой службы.

2. С заполненной декларацией и полным пакетом документов обратиться в ИФНС. Один экземпляр нужно отдать уполномоченному сотруднику. Второй с пометкой «принято» оставить себе. Помните, что такой документ надо хранить в течение трех лет.

Готовим и подаем декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте nalog.ru

1. Заполните декларацию в личном кабинете физического лица на сайте налоговой www.nalog.ru.

2. Прикрепите копии необходимых документов.

3. Отправьте декларацию через личный кабинет налогоплательщика.

Важно! Подать все необходимые документы и заполнить декларацию З-НДФЛ можно на сайте налоговой www.nalog.ru в личном кабинете. Когда инспекция получит ваше заявление, она может попросить вас предоставить оригиналы документов для сверки. Это необходимо сделать, а иначе вы можете получить отказ на получение вычета.

Готовим и отправляем декларацию 3-НДФЛ по почте

1. Необходимо заполнить декларацию вручную шариковой ручкой. Для этого нужно будет обратиться в вашу налоговую инспекцию (адреса можно посмотреть тут) и взять бланк декларации по нужной форме или скачать бланк с официального сайта Федеральной налоговой службы.

2. Направить полный пакет документов по почте (адреса). Дополнительно нужно составить опись документов в двух экземплярах. Один из них передается почтовому работнику. Письмо должно быть оформлено и отправлено как ценное.

Декларацию готовит и отправляет специалист

Заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ за вас могут специалисты. В зависимости от документов и региона это будет стоить от 500 рублей. Специалистов можно найти с помощью интернета.

Отнесите работодателю уведомление, подтверждающее вычет

После того как вы получили уведомление, подтверждающее вычет, его вместе с заявлением на вычет необходимо отнести в бухгалтерию вашего работодателя.

С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию все дальнейшие расчеты будет производить работодатель. Через месяц после подачи документов из вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, соответственно, на руки вы будете получать полную зарплату без вычета в 13%. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года.

Важно! В следующем году эту же процедуру нужно будет повторить, получив новое уведомление из ИФНС.

Кейсы по темеКак проверить и исправить плохую кредитную историюКак потребителю с плохой кредитной историей оформить кредитЧто делать, если пришел налог на проданный автомобильHelpcase– Рациональное решение любой жизненной ситуации.
Подписывайтесь, ставьте лайк и делитесь с друзьями!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/helpcase/vozvrat-naloga-s-procentov-po-ipoteke-5bfbd610a6884500a998321c

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.