Возврат за квартиру подоходный налог 2020

Содержание

3-НДФЛ при покупке квартиры: как заполнить на налоговый вычет в 2020 году?

Возврат за квартиру подоходный налог 2020

Покупая квартиру или иное жилье, гражданин несет определенные расходы. Если с этих трат был ранее уплачен подоходный налог в бюджет, то его можно вернуть. Возврату подлежат 13% от затрат на покупку (сумма трат ограничивается имущественным вычетом).

Чтобы вернуть НДФЛ с расходов на покупку квартиры, требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее налоговому специалисту в целью подтверждения права на налоговый вычет и возврат денежных средств.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  • в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
  • покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  • имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  • правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Пример:

В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб. При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.

По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800. Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
  2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую форму 3-НДФЛ 2020 в excel.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  • форма 3-НДФЛ;
  • заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  • справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  • документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  • документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  • подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  • свидетельство об ИНН;
  • паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ. В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить за 2019 год?

Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).

Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:

  • первый лист — общая информация;
  • раздел 1 — показывается сумма к возврату;
  • раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
  • приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
  • приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
  • приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.

Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.

Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.

При ручном заполнении важно обратить особое внимание на правильность внесения данных. Ни в коем случае не надо ничего исправлять, зачеркивать, корректировать. Не следует выходить за границы клеток.

Буквы пишутся отчетливо, в заглавном печатном виде.

Если остались пустые клетки, их обязательно нужно заполнить чертой по центру.

Оформление титульного листа

Лист стандартный для всех случаев заполнения 3-НДФЛ.

Важно в поле «отчетный год» указать 2019.

Пример заполнения:

Как оформить первый раздел?

В первый раздел нужно внести размер НДФЛ, который гражданин сможет вернуть в 2020 году. Данный показатель рассчитан в разделе 2 строка 160. Это значение нужно перенести в поле 050 первого раздела.

Поле 040 не заполняется, так как в нем показывается налог к перечислению.

Строки 020 и 030 заполняются кодами: КБК и ОКТМО. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

В строке 010 указывается цифра «2» — показывает необходимость возврата налога.

Второй раздел

На данном листе 3-НДФЛ считается база и сумма налога, подлежащая возврату.

В связи получением вычета за квартиру нужно заполнить следующие строки данного раздела:

001Налоговая ставка – 13 проц.
002Выбирается «иное».
010Годовой доход начисленный, берется из прил.1 стр.070.
030Сумма дохода, с которой вычтен подоходный налог – стр.010, если не было необлагаемых сумм.
040Размер имущественного вычета по квартире – берется из прил.7.
080НДФЛ, вычтенный из указанного в строке 010 дохода  — берется из прил.1 стр.080.
160Подоходный налог, который ФНС должна вернуть.

Приложение 1

Все поступления от российских работодателей нужно показать в данном приложении 3-НДФЛ. Если были доходы от зарубежных компаний, то их нужно отразить отдельно во втором приложении декларации.

Если источников несколько, то по каждому отдельно следует заполнить поля 010-080.

Инструкция по заполнению в таблице:

010Ставка НДФЛ, по которой облагался доход.
020Код разновидности дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, в 2020 году он обновился. Оплата труда по трудовым договорам, с которой удержан подоходный налог, отражается кодом 07.
030ИНН предприятия, выплатившего доход.
040КПП организации работодателя.
050Территориальный код ОКТМО работодателя.
060Название организации или ФИО ИП.
070Размер дохода за год от данного источника.
080Размер подоходного налога, удержанного данным источником с выплат физическому лицу.

Приложение 7

Для каждого недвижимого объекта заполняется отдельное приложение 7.

Инструкция по заполнению данного листа 3-НДФЛ для случая покупки квартиры приведена в таблице ниже:

010Код объекта выбирается в Прил.6 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.Если в 2019 году куплена квартира, то код 02.
020Код признака налогоплательщика берется из Прил.7 к Порядку заполнения.Например, собственники указывают 01.
Сведения об объекте
030Способ приобретения – это новое поле в декларации, введенное с 2020 года. Заполняется, если в поле 010 стоит 01 (жилой дом) или 07 (дом с участком).
031Код номера объекта – цифрой отмечает код того номера, который известен новому владельцу квартиры. Обычно это кадастровый номер – 1.
032Вносится непосредственно сам номер объекта (например, кадастровый, если в поле 031 указано 1).Строка не заполняется, если никакой номер не известен, то есть в поле 031 стоит 4.
033Если указан номер в поле 032, то данную строку можно не заполнять.Если никакой номер не указан, то обязательно вносится место нахождения купленного объекта.
040Дата оформления передаточного акта на квартиру.
050Дата регистрации прав на квартиру.
060Дата регистрации прав на землю.При заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, поле не заполняется.
070Размер доли в купленном жилье, если оно приобреталось в долевую собственность.
080Покупная цена на квартиру, согласно договору, но не более имущественного вычета, на который есть право у данного лица (2 млн.руб. или меньше, если вычет ранее использовался частично).Например, если жилье стоило 1 500 000, то указывается 1 500 000; если стоило 2 500 000, то вносится 2 000 000.
090Поле заполняется, если объект куплен по ипотечному кредиту – вносится сумма процентов, уплаченных за отчетный год (не более суммы вычета = 3 млн.руб.).
Расчет имущественного вычета
100Если квартира куплена не в 2019 году, а ранее, и за вычетом гражданин уже обращался в предшествующем году, то в данном поле нужно указать размер уже использованного вычета по данному объекту за предыдущие годы.
110Сумма вычета по процентам, использованная за прошлые периоды, если объект куплен в ипотеку не в 2019 году, а ранее.
120Размер вычета по квартире, предоставленный работодателем на основании извещения ФНС в 2019 году. Если гражданин не обращался в налоговую для возврата НДФЛ через работодателя, то поле не заполняется.
130Размер вычета по % по кредиту, если он предоставлялся работодателем в 2019 году на основании извещения из ФНС.
140Расчет налоговой базы.Доход по стр. 010 Раздела 2 минус показатель стр.120 Прил. 7 минус показатель стр.130 Прил.7.
150Расходы на приобретение квартиры, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя стр.140).
160Расходы на оплату ипотечных %, принимаемые в качестве вычета за 2019 год (не больше показателя, равного разности строк 140 и 150).
170Оставшийся вычет, подлежащий переходу за следующие периоды.Для расчета нужно от значения стр.080 отнять значения строк 100, 120 и 150.
180Оставшийся вычет по ипотечным %.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно в этой статье.

Если в 2019 году была продана квартира, то декларация заполняется по следующему образцу.

Инструкцию по заполнению декларации на имущественный вычет при приобретении жилья смотрите в видео:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2019 – 2020 году

Возврат за квартиру подоходный налог 2020

Возврат НДФЛ по расходам на покупку квартиры

Вернуть подоходный налог (ндфл) по расходам на приобретение квартиры (или жилого дома) можно за последние 3 года в зависимости от даты права собственности на жилье.

Например, если право собственности возникло в 2016 году или ранее, тогда получить имущественный вычет в 2020 году можно путем заполнения трех деклараций: за 2017-2018-2019 годы. 
Если право собственности возникло, к примеру, в 2018 году, тогда в 2019 можно заполнить декларацию на возврат налога только за 2018 год (исключение – лицам на пенсии).

В любом случае, недополученный вычет не сгорает, а переносится на следующие годы: в 2020 году можно заполнить декларацию за 2019 и так далее, вплоть до полного получения вычета.

Имущественный вычет возможен при приобретении в собственность следующей жилой недвижимости:

  • жилые дома, квартиры, комнаты, а также доли в них;
  • земельные участки, а также доли в них (право на вычет возникает только когда на земельном участке есть жилой дом).

Право на вычет или возврат налога имеют физические лица (гражданство роли не играет, важно быть налоговым резидентом – то есть проживать в РФ не менее 183 дней в году), официально работающие. По сути, возврат налога, это возврат ранее уплаченного налога с заработной платы. 

Таким образом, для заполнения декларации 3-ндфл необходимо запросить справку 2-ндфл у своего работодателя (в бухгалтерии), ее данные необходимо отразить в декларации.

В частности, обратите внимание на пункт 5 справки 2-ндфл “Сумма налога удержанная”. За конкретный год, то есть за тот год, за который заполняется декларация, можно вернуть налог не более чем “Сумма налога удержанная” из справки.

А если, к примеру, Вам полагается всего к возврату 130 000 (то есть Вы купили комнату за 1 млн. рублей), а в справке 2-ндфл в данном пункте, например, 45 000, вернуть Вы сможете за год только 45 тыс. рублей, остаток (85 тыс. руб.

) перейдет на следующий год (годы).

Вычет предоставляется в следующем размере:

  1. 2 000 000 рублей. Это основной вычет, без учета уплаченных процентов (при покупке в ипотеку). На практике это означает, что, например, если Вы купили квартиру за 2 500 000, налоговая предоставит Вам вычет только с 2 000 000, так как это максимальный размер. Итого вернуть можно максимум 260 000 рублей (то есть 13 % от 2 млн. рублей).А если Вы приобрели жилье, допустим, за 1 500 000, тогда по нему Вы сможете вернуть 13 % = 195 000 рублей. И в будущем, при покупке новой квартиры, можно будет заявить к вычету еще 500 000, то есть вернуть дополнительно 65 000 рублей.

    Есть некоторые исключения из правила – при возникновении права собственности до 2014 года.

  2. 3 000 000 рублей. Это процентный вычет, то есть уплаченные проценты по ипотеке. В отличие от основного вычета, процентный предоставляется только по одному объекту жилой недвижимости. Например, Вы купили квартиру и погасили ипотеку, заплатив банку всего 1 000 000 процентов, по декларации можно вернуть 130 000 (то есть 13 %). В будущем, если Вы еще приобретете иное жилье в ипотеку, по процентам по нему уже нельзя будет снова заявлять вычет (оставшиеся от 3 млн. – 1 млн. = 2 млн. рублей). Процентный вычет предоставляется всегда только по одному объекту.
    Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку.
На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и отправить ее на проверку нашему специалисту.Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Возврат подоходного налога с покупки квартиры возможен не только при приобретении жилья в единоличную собственность.

Вернуть налог можно, будучи в браке, и при покупке жилья в совместную собственность или даже при оформлении всех документов и собственности на супруга(у), а также при покупке в долевую собственность или в собственность детей.
Подробнее о вычете при разных видах собственности.

Еще больше информации, в частности, о взаимозачете налога, об очередности получения вычетов (когда одновременно заявляются, например, имущественный и социальный вычеты), о возможности получения вычета через работодателя – Вы можете узнать из нашего Путеводителя по налоговым вычетам.

К декларации 3-нфдл, при ее подаче в налоговую, прикладываются следующие документы, подтверждающие право на вычет:

  • заявление о возврате налога
  • справка 2-ндфл за год заполнения декларации
  • паспорт
  • договор о приобретении в собственность жилой недвижимости (в том числе ипотечный договор)
  • выписка из ЕГРН (до июля 2016 года – Свидетельство)
  • акт приема-передачи (например, при строительстве жилья)
  • платежные документы, подтверждающие расходы (расписки, чеки, квитанции, выписки со счета и т.п.).

О возможных дополнительных документах можно узнать, позвонив в налоговую по месту прописки (туда и будет подаваться декларация).

Декларацию и Заявление о возврате налога необходимо распечатать в двух экземплярах (один из них вернет инспектор с отметкой о приеме).

С декларацией подаются копии документов, оригиналы также необходимо взять с собой (если инспектору понадобится сверка документов), нотариально заверять ничего не требуется.

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/vozvrat-podohodnogo-naloga-s-pokupki-kvartiri-v-2019-godu

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Возврат за квартиру подоходный налог 2020

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

В 2019 году внесены изменения и корректировки в формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Во всем остальном алгоритм действий при оформлении вычета на покупку квартиры остался тем же.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
  2. Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году

На величину налогового вычета в 2020 году влияют:

  • доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
  • максимальная величина вычета;
  • подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн. рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн.

рублей — 260 тысяч рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.

С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Пример расчета возврата

В 2019 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2020 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2019 год.

Официальная зарплата в 2019 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей.

Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2020 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение.

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей.

Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.

В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

Пример

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов.

Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2019 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.

Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
  3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

К декларации необходимо приложить копии:

  1. Паспорта заявителя.
  2. Свидетельства о браке.
  3. Выписки из ЕГРН о праве собственности.
  4. Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
  5. Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
  6. Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и реквизиты (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). При необходимости сотрудники налоговой службы могут попросить предоставить оригиналы документов для сверки.

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2020

Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2019 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
  2. Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.

Форма декларации должна соответствовать году, за который нужно вернуть налог. Декларацию 3-НДФЛ за 2020 год можно будет подать только в 2021 году.

В 2020 году порядок действий налогоплательщиков при оформлении налогового вычета остался прежним. Однако, необходимо учесть, что декларацию о доходах и для вычетов по НДФЛ нужно подавать по форме, которую утвердили для конкретного года, так как они все время меняются. В 2020 году действует форма, которую утвердили приказом ФНС № ММВ-7-11/506@.

Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2019 года Приказом ФНС от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах:

  1. Для предоставления в налоговую инспекцию.
  2. Для выдачи работнику по его заявлению.

С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составляет 3 года — вместо пяти лет как было ранее (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Однако уменьшение срока коснется только продажи единственного жилья — на момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры. Если продается не единственное жилье, минимальный срок составит 5 лет.

Но если квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок также составит 3 года. Например, первую квартиру купили в январе 2018 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога.

Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry-v-2020-godu/

Налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку в 2020 году

Возврат за квартиру подоходный налог 2020

Все покупающие жилплощадь граждане или налоговые резиденты РФ, перечисляющие 13% налога на доходы, вправе вернуть часть НДФЛ, который был уплачен до этого. Это возможно даже при оформлении ипотеки.

В статье освещаются вопросы, связанные с предоставлением и расчетом вычета, его максимальном размере и необходимых документах для его оформления.

Если вам нужна персональная консультация о том, как получить налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку в 2020 году – можете задать бесплатный вопрос нашим юристам по телефонам горячей линии.

Кто может претендовать на налоговый вычет за покупку жилья?

Данная ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ. Согласно ее положениям, каждый плательщик налогов имеет право на возмещение от налоговых органов 13% от цены жилья или денежных средств потраченных на его постройку, а так же от ипотеки.

Получение вычета доступно:

  • гражданам РФ и живущим в стране не менее 183 дней в году налоговым резидентам. Обязательным является наличие официального источника доходов внутри страны и выплата 13% налога;
  • индивидуальным предпринимателям, уплачивающим НДФЛ;
  • пенсионерам с официальным источником дохода кроме пенсионных выплат (к примеру, сдающим квартиру) и уплачивающим налог;
  • гражданам, покупающим жилье, оформляемое на несовершеннолетних детей с официальной зарплатой.

Вычет не применяется, если:

  • сообщены неверные сведения или форма 3-НДФЛ заполнена с ошибками;
  • предприниматель использует систему уплаты налогов УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН, и не платит подоходный налог;
  • покупатель жилья зарегистрирован как самозанятый (плательщик налога на проф.доход);
  • нет официального трудоустройства (студенты, пенсионеры, безработные);
  • если использовались программы, связанные с поддержкой молодых семей, военной ипотекой или использованием материнского капитала и другие субсидии, получение вычета возможно только с личных денег;
  • максимальный размер суммы уже получен;
  • квартира была приобретена у лиц, находящихся во взаимозависимых отношениях (супругов, детей, родителей, сестер и т.п. или лиц, являющихся подчиненными по работе).
    Возврат выплачивается за счет НДФЛ, который был уплачен ранее, по этой причине он не полагается гражданам, не имеющим официальной зарплаты.

Два вида налоговых вычетов при покупке жилья в ипотеку в 2020 году

В случае ипотечного кредитования можно получить два вычета:

  • Со стоимости жилья. Предельный размер затрат на покупку, с которого производят возврат — 2 млн. руб. Окончательная сумма возврата равна 260 тыс.руб. Скорость получения денег будет зависеть от официального дохода. В случае неполной выплаты, остаток выплачивается на следующий год до полного возвращения.
  • С ипотечных процентов. Его можно применить только к одной ипотечной квартире. Размер процентов, с которых возвращаются 13%, не может превышать 3 млн. руб. Таким образом максимальная сумма – 390 тыс.руб. Оформляется только после того, как возникло право получения первого возврата. В случае регистрации права на жилье (акта приема-передачи) через год после того, как был оформлен кредит, на проценты, которые гражданин выплатил за это время, также возможно получение вычета. Если первый возврат уже получен, а заявление о вычете с процентов не было подано, можно обратиться с ним позднее.

Правила возврата НДФЛ до и после 2014 года

До 2014 года происходит предоставление вычета только относительно одного объекта, независимо от его цены. Максимальная сумма – 2 млн. руб. Однако размер возврата с процентов не ограничивается. При выплате процентов более 3 млн – происходит вычет с окончательной суммы.

С 01.01.2014 г. предоставление рассматриваемого вычета за покупку жилья в ипотеку в 2020 году возможно относительно нескольких жилых помещений, до достижения предела в 2 млн. руб. Однако проценты возвращаются на сумму не свыше 3 млн. руб. и лишь на одно жилье.

Встречаются ситуации, когда получение вычета было осуществлено до 2014 г., когда гражданин приобрел квартиру, не используя кредит, и обращается за вычетом по процентам в отношении другого жилья, приобретенного после названной даты.

Если имеет место долевая собственность, оформить возврат могут все собственники жилплощади.

К примеру, если супруги приобретают жилье, оформляя долю на каждого, по цене свыше 4 млн. руб., оба имеют право на возврат 260 т.р. за приобретенное жилье (итого 520 т.р.), и по 390 т.р. по процентам, которые выплатили за ипотеку (итого 780 т.р.). В общей сложности они получат 1,3 млн.руб. (520 т. р. + 780 т. р.).

При стоимости жилья не выше 2 млн. руб., оба получают часть предусмотренной законом выплаты и впоследствии могут обратиться за возвратом с оставшихся средств, пока не достигнут предела в 260 т.р. Но получение вычета на проценты по новой ипотеке в дальнейшем для них будет невозможным

За год возвращается сумма выплаченного за этот период налога, если не превышен лимит.
Возврат осуществляется до полной выплаты. Подать заявление на вычет по ипотеке можно с первого года. Но более выгодным будет обратиться по прошествии нескольких лет, после накопления крупной суммы или достижения лимита от покупки жилья.

Проценты рассчитываются по той же схеме: при уплате за год налога в меньшем размере, чем максимальный вычет, происходит перенос остатка на последующие годы.

Потребуется представление:

  1. Копии страниц паспорта с личными данными и регистрацией.
  2. Копии ИНН.
  3. Справки 2-НДФЛ с места официального трудоустройства, при наличии подработки – от каждого работодателя за все годы, за которые планируется возврат (в оригинале)
  4. Формы 3-НДФЛ или заявления по месту трудоустройства.
  5. Заявления на получение уведомления о праве на вычет для работодателя, если планируется оформление по месту трудоустройства.
  6. Выписки из ЕГРП (выдается с лета 2016 года).
  7. Копии свидетельств о рождении детей (при оформлении квартиры или ее доли на них).
  8. Заявления о распределении вычета для жилья, оформленного до 01.01.14 г., если оно приобретается супругами. При оформлении после названной даты заявление необходимо при стоимости менее 4 млн. руб.
  9. Договора купли-продажи.
  10. Акта приема-передачи (если квартира в новостройке).
  11. Расписок продавца о получении денег при наличном расчете, выписок из банка, кассовых и товарных чеков, квитанций к приходным ордерам, подтверждающих перечисление денег.
  12. Заявления о предоставлении вычета на жилье.
  13. Реквизитов карты или счета в банке заявителя.
  14. Ипотечного договора, графика погашения и отчета об уплаченных процентах.
  15. Платежные документы к приходно-кассовым ордерам, выписок из банка о выплате процентов, при заявлении об их возврате.

Вышеперечисленные документы представляются в копиях, с предъявлением оригиналов для сверки.

Два варианта возврата налога при покупке жилья

Осуществить возврат можно двумя способами:

  • Через налоговый орган в конце года;
  • По месту работы.

Какой способ проще и выгоднее для вас — уточните у нашего юриста. Ответ в течение 10 минут!

Оформление имущественного вычета через налоговую инспекцию

В конце календарного года, в котором был оформлен ипотечный кредит и зарегистрировано право собственности на жилье осуществляется подача декларации 3-НДФЛ. Если за год не возвращена вся сумма, декларация подается на следующий год.

Алгоритм действий  как получить налоговый вычет при ипотеке в 2020 году:

  1. Заполнить форму 3-НДФЛ. Написать заявление.
  2. Получить справку 2-НДФЛ по месту трудоустройства об уплаченных за год налогах.
  3. Подготовить копии документации о праве на жилплощадь.
  4. Подготовить копии платёжной документации, подтверждающей оплату жилплощади.
  5. Если квартира приобретают супруги с оформлением долевой собственности, необходимо представление копии брачного свидетельства и письменного заявления о распределении вычета.
  6. Представить в ФНС по месту проживания заполненную декларацию с приложением копий вышеперечисленной документации.

Рассмотрение заявления осуществляется в течение 3 месяцев. При наличии ошибок, с заявителем связываются по телефону или почтовой связью. При положительном решении деньги перечисляют на счет в течение 30 дней.

Оформив право собственности, владельцу, не дожидаясь конца года, следует обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет по месту трудоустройства.

Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней.

При положительном решении происходит выдача уведомления, которое гражданин должен передать нанимателю и написать заявление на получение возврата налога.

После этого с его зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Вычет переносится на следующий год по такой же схеме как в вышеописанном варианте.

Разница состоит в том, что деньги поступают небольшими частями ежемесячно, а не целиком по истечению года.

Действовать нужно следующим образом:

  1. Написать заявление в ИФНС.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающей право на рассматриваемый возврат НДФЛ.
  3. Представить в районную инспекцию заявление и собранный пакет документов.
  4. По истечении месяца получить в ФНС уведомление с решением по заявлению.
  5. Передать уведомление по месту работы. Ежегодно, вплоть до полного погашения суммы, необходимо представление нового уведомления.

Можно ли подать декларацию онлайн?

Не всем известно, что существует возможность подачи документации через сайт nalog.ru, не посещая инспекцию лично.

Для этого налогоплательщику потребуется получить доступ в Личный кабинет, воспользовавшись одним из вариантов:

  • ввести реквизиты учетной записи сервиса «Госуслуги». Это могут сделать только граждане, которые получили реквизиты доступа к Госуслугам лично в отделении Почты России, МФЦ или в других местах нахождения операторов Единой системы идентификации и аутентификации;
  • воспользоваться регистрационной картой. Ее получают лично в ближайшем отделении ФНС;
  • использовать электронную подпись.

Получив доступ в Личный кабинет, нужно:

  1. Получить ключ электронной подписи, чтобы заполнить декларацию. Он создается через Личный кабинет в профиле пользователя. Там же получить сертификат проверки электронной подписи.
  2. Заполнить форму 3-НДФЛ на сайте или в специальном приложении.
  3. Взять справку 2-НДФЛ в бухгалтерии за соответствующий год об удержанных процентах.
  4. Заполнить заявление о вычете, указав реквизиты для перечисления средств и приложив сканы необходимой документации.
  5. Подписать электронной подписью заполненную декларацию и вместе с пакетом документом отправить в ФНС.

Часто задаваемые вопросы

В связи с получением вычета нередко возникают вопросы, ответы на которые приведены ниже.

Если у вас есть другой вопрос – задайте его юристу напрямую! Это бесплатно!

Как происходит распределение вычета между супругами?

В этой ситуации имеется ряд особенностей:

  1. Право на получение вычета с 2 млн. есть у каждого из супругов, если оформляется совместная собственность. При этом он может быть разделен между ними в любой пропорции, а не только 50/50. К примеру, если жилье стоит 2, 25 руб., вычетом может воспользоваться только жена, а муж отказаться от него в отношении данной покупки.
  2. Распределение происходит пропорционально фактическим расходам. Но супруги имеют право в своем заявлении попросить перераспределить расходы, тем самым изменив соотношение. Например, жилье куплено за 2, 96 млн., документация оформлена на жену, но в соответствии с заявлением супругов вычет может быть распределен поровну (каждый получит 13% от 1, 48 млн.).
  3. Распределение вычета на проценты происходит по тем же правилам, что и с основного кредита.

Применение этих правил возможно только если ипотека была оформлена после 2014 г. До этой даты предоставление вычета происходило только относительно одного недвижимого объекта.

Когда нужно подавать документы на вычет?

Наиболее распространены 4 варианта:

  1. Когда приобретается готовая жилплощадь, заявление подается после того, как право собственности будет оформлено юридически.
  2. Если жилье находится в стадии постройки, право подать заявление возникает, когда получен акт приема-передачи квартир.
  3. Когда покупается участок земли или его доля под ИЖС, за вычетом обращаются, когда право собственности на дом будет зарегистрировано.
  4. Подача заявления о возврате налога с процентов возможна только после того, как возникнет право на вычет с жилья.

Обязательна ли ежегодная подача документы?

Да, но не всех. Каждый год необходима подача:

  • справки 2-НДФЛ;
  • копии паспорта в случае замены и/или изменения адреса регистрации и/или фамилии;
  • копии свидетельства о браке или разводе, при смене фамилии;
  • справки из банка о сумме уплаченных процентов при получении вычета с ипотечного кредита.

Возможно ли получение вычета с двух квартир?

Да, при оформлении жилья после 01.01.2014. В этой ситуации возможно получение вычета с нескольких квартир, до выплаты полной суммы в 260 тыс. руб.

Если оформление произошло до 2014 г., возможен возврат только 13% от ее стоимости. Получение вычета со второго жилья невозможно, а неиспользованный остаток сгорает.

Заключение

Рассмотрев подробно процесс оформления имущественного вычета в 2020 году можно сделать несколько коротких выводов. Любой налогоплательщик может рассчитывать на возврат до 260 тыс. руб. от стоимости жилья и до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.

Подавая документы на вычет необходимо учитывать изменения правил после 01.01.2014. После этой даты перечисление вычета будет осуществляться до момента выплаты налогоплательщику всей предусмотренной законом суммы.

Вычет с ипотечных процентов можно получить только с одной квартиры. Оформление возможно как через налоговый орган, так и через работодателя.

В случае подачи документов в январе, сумма возврата будет перечислена на счёт уже в мае.

Возможно, Вам так же будут интересен наш новый раздел «Банкротство от А до Я«

Источник: https://pravosuda.info/nalogovyj-vychet-za-pokupku-zhilya-v-ipoteku-v-2020-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.