Вступил в наследство на квартиру хочу продать

Содержание

• 1 Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?
  • 1.1 Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:
  • 1.2 Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
• 2 Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: нужно ли платить в 2020 году
  • 2.1 Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ
  • 2.2 Как определить срок владения?
  • 2.3 Ставка налога
  • 2.4 Уменьшение дохода
  • 2.5 Декларация по НФДЛ
  • 2.6 Уплата налога
• 3 Налоги при продаже квартиры, полученной по наследству
  • 3.1 Налоговое бремя при принятии наследства
  • 3.2 Актуальные налоговые обязательства наследников
  • 3.3 Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья
  • 3.4 Если владение наследством меньше 3-летнего периода
  • 3.5 Как продать без взимания налогов
  • 3.6 Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире
  • 3.7 Некоторые нюансы владения наследственным имуществом
  • 3.8 Разные сроки владения долями
  • 3.9 Передача в наследство иностранному гражданину
  • 3.10 Вступление в наследство
  • 3.11 Перечень документов и затраты
  • 3.12 Как определяют период владения
  • 3.13 Порядок и срок подачи декларации
  • 3.14 Срок уплаты налога и последствия его нарушения
• 4 Не нужно торопиться продавать наследство
  • 4.1 Продажа квартиры после вступления в наследство в 2019 году
  • 4.2 Условия продажи наследуемой квартиры
  • 4.3 Порядок действий наследника перед продажей
  • 4.4 Как вступить в наследование
  • 4.5 Когда можно продавать унаследованную квартиру
  • 4.6 Как осуществляется продажа наследственного имущества
  • 4.7 Права несовершеннолетних наследников
  • 4.8 Продажа общей собственности супругов
  • 4.9 Продажа квартиры с прописанным несовершеннолетним
  • 4.10 Право пользования помещением при его продаже
  • 4.11 Преимущественное право дольщиков
  • 4.12 Налоговые льготы при продаже унаследованной квартиры
  • 4.13 Имущественный вычет для налоговых резидентов
  • 4.14 Полное освобождение от уплаты налога
• 5 Нюансы продажи квартиры после вступления в наследство — как оформить сделку на наиболее выгодных условиях?
  • 5.1 Виды наследования и нюансы вступления после смерти
  • 5.2 Продажа квартиры, полученной по наследству
  • 5.3 Нюансы оформления
  • 5.4 Налог на продажу унаследованного имущества
  • 5.5 Какие могут возникнуть проблемы?
  • 5.6 Можно ли подарить имущество, доставшееся в наследство?

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: нужно ли платить в 2020 году

Время чтения 4 минутыСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли.

Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности.

Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от  уплаты налога, составлял три года.

С наступлением 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.

Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:

• Право собственности на которое возникло до 1 января 2016 года;
• Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

Для всего остального имущества срок равен пяти годам.

Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.

Как определить срок владения?

По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу.

Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2016 году, а право собственности было оформлено лишь в 2020, то при продаже квартиры в 2020 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Ставка налога

• 13% для тех граждан, что проживают в России больше 183 дней в году, в котором была продана квартира;
• 30% для граждан, проживавших, в год продажи имущества, менее указанного выше срока.

Уменьшение дохода

Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн. рублей.

Пример расчета:

Соловьев Л.Б. в 2019 году получил по наследству квартиру. В 2020 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

4 652 369 * 13%

Если Соловьев решит воспользоваться вычетом, сумма подоходного платежа к уплате в бюджет будет равна 474 808 руб.:

(4 652 369 – 1 000 000) * 13%

Декларация по НФДЛ

Если при реализации наследуемого имущества возникла обязанность уплатить налог с дохода, то данную прибыль необходимо отразить в налоговой декларации по форме 3- НДФЛ.

Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

• От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ;
• С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства;
• С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация». Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.
• Воспользовавшись помощью нашего юриста, который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Сдать декларацию гражданин может:

• Сам или через своего представителя (при предъявлении нотариальной доверенности);
• По почте (заказным письмом с описью вложения);
• По телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью.

Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать.

Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.

Уплата налога

Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-kvartiry-po-nasledstvu

Налоги при продаже квартиры, полученной по наследству

Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль. Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов. Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Налоговое бремя при принятии наследства

Для наследственного имущества установлен упрощенный порядок продажи плане последующего налогообложения. Это требование установлено относительно недавно — с 2016 г. Раньше существовал общий режим взыскания налогов — вне зависимости от основания приобретения имущества.

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. 217 (п. 18) НК РФ.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Актуальные налоговые обязательства наследников

В 2020 году в рассматриваемом плане ничего не поменялось. Движимые и недвижимые объекты, доставшиеся физлицам в качестве наследства, все также не облагаются налогом при его оформлении в качестве собственности наследополучателей.

Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ. То есть подразумевается налоговое удержание с полученного физлицом дохода (реализационной выручки).

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

• меньше определяемого законодательно минимального срока;
• в рамках установленного минимума и больше.

Если владение наследством меньше 3-летнего периода

Для определения сумм налога используют следующие правила:

1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Читать так же:  Как получить свидетельство о смерти?

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Как продать без взимания налогов

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире

Если квартира продается в долях по единому договору купли-продажи, то общий объем налогового бремени определяется аналогичным образом, а потом делится между всеми продавцами.

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Унаследованное имущество может по-разному передаваться и пребывать во владении наследников. Изучим, каким образом это влияет впоследствии на продажу такого имущества.

Разные сроки владения долями

Общий срок владения долевой собственностью определяется по изначальному переходу права собственности к наследникам. Таковым считается день открытия наследства. И даже если потом доли на имущество переходили к другим собственникам, общий срок владения недвижимостью в целом для наследников определяется по первичному факту открытию наследства.

Читать так же:  Как лишить наследства наследника по закону

Передача в наследство иностранному гражданину

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Перечень документов и затраты

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

• правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
• документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
• документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
• техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

Как определяют период владения

Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя. Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.

Порядок и срок подачи декларации

Если квартира все-таки продается ранее определяемого законом минимума владения, то необходимо подавать декларационный акт 3-НДФЛ. При реализации спустя три года с момента фактического открытия наследства такую документацию подавать уже не надо.

Если вырученные от реализации деньги не превысили объем вычета на издержки, то обязанность по предоставлению декларационного акта сохраняется, а обязательство по внесению налога не появляется.

Налоговые декларационные акты обладают стандартным типовым форматом, в котором фиксируются все необходимые реквизиты для заполнения. Бланк нужно просто внимательно изучить и правильно заполнить требуемыми данными.

Срок уплаты налога и последствия его нарушения

Уплатить налог следует не позже 16.07.2020.

За непредставление декларации и неуплату налога в требуемые сроки возлагается юридическая ответственность и предусмотрена штрафная санкция:

• за неподачу декларации — 5% сокрытой денежной массы за каждый месяц, но не больше 30% упомянутой суммы и не меньше 1 тыс. р.;
• за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Источник: https://zakonoved.su/nalogi-pri-prodazhe-nasledstva-kvartiry-doma.html

Не нужно торопиться продавать наследство

После полу­че­ния наслед­ства у при­об­ре­та­те­лей неред­ко воз­ни­ка­ет иску­ше­ние сра­зу же про­дать полу­чен­ное иму­ще­ство, сре­ди кото­ро­го без­услов­но самым доро­гим явля­ют­ся квар­ти­ры, дома и земель­ные участ­ки. Про­да­жа насле­ду­е­мой недви­жи­мо­сти (или ее доли) ничем не отли­ча­ет­ся от сде­лок с любым дру­гим объ­ек­том.

Отчуж­де­ние воз­мож­но при соблю­де­нии неко­то­рых усло­вий. Про­да­жа обла­га­ет­ся НДФЛ, если уна­сле­до­ван­ное поме­ще­ние нахо­ди­лось у вла­дель­ца менее опре­де­лен­но­го пери­о­да (3 или 5 лет), назы­ва­е­мо­го мини­маль­ным сро­ком вла­де­ния (МСВ).

Мини­маль­ный срок вла­де­ния уточ­ня­ет­ся в зави­си­мо­сти от даты воз­ник­но­ве­ния пра­ва соб­ствен­но­сти и сте­пе­ни род­ства при­об­ре­та­те­ля к быв­ше­му вла­дель­цу.

В ста­тье обсу­дим:

• усло­вия, при кото­рых воз­мож­на про­да­жа квар­ти­ры после вступ­ле­ния в наслед­ство;
• когда мож­но про­дать недви­жи­мость, полу­чен­ную по заве­ща­нию;
• как пла­тить налог при про­да­же квар­ти­ры после вступ­ле­ния в наслед­ство.

Продажа квартиры после вступления в наследство в 2019 году

Вна­ча­ле вкрат­це о том, каким обра­зом мож­но при­об­ре­сти иму­ще­ство в наслед­ство.

Суще­ству­ет три спо­со­ба при­ня­тия наслед­ства:

• иму­ще­ство пере­хо­дит к наслед­ни­ку (наслед­ни­кам) по заве­ща­нию;
• насле­до­да­тель изъ­яв­ля­ет свою волю путем наслед­ствен­но­го дого­во­ра, заклю­чен­но­го меж­ду ним и каж­дым из пре­ем­ни­ков (дей­ствие это­го спо­со­ба при­ня­тия нача­лось с 1 июня 2019 г.);
• насле­до­ва­ние при отсут­ствии заве­ща­ния или наслед­ствен­но­го дого­во­ра осу­ществ­ля­ет­ся соглас­но зако­ну в поряд­ке оче­ред­но­сти (ст. 1142 — 1145, ст. 1148 ГК РФ).

Условия продажи наследуемой квартиры

Глав­ные усло­вия, кото­рым дол­жен соот­вет­ство­вать отчуж­да­е­мый недви­жи­мый объ­ект:

• при­над­леж­ность про­дав­цу по пра­ву соб­ствен­но­сти в резуль­та­те при­ва­ти­за­ции или реги­стра­ции пере­хо­да прав в ЕГРН;
• отсут­ствие обре­ме­не­ния (недви­жи­мость не долж­на нахо­дить­ся в зало­ге у кре­ди­то­ра или под аре­стом);
• полу­че­ние согла­сия от дру­гих соб­ствен­ни­ков, вла­де­ю­щих объ­ек­тов сов­мест­но;
• учет пре­иму­ще­ствен­но­го пра­ва покуп­ки доле­вых соб­ствен­ни­ков.

Порядок действий наследника перед продажей

Пер­вое дей­ствие, кото­рое дол­жен совер­шить пре­ем­ник — всту­пить в наслед­ство.

Как вступить в наследование

Под при­ня­ти­ем наслед­ства пони­ма­ют не факт огла­ше­ния заве­ща­ния (дого­во­ра), и не  при­вле­че­ние нота­ри­усом наслед­ни­ков по зако­ну.

При­ня­тие наслед­ства — это оформ­ле­ние в нота­ри­аль­ной фор­ме сви­де­тель­ства о пра­ве наслед­ства. Но даже если сви­де­тель­ство не выда­но, а наслед­ник уже всту­пил в свои пра­ва вла­дель­ца (въе­хал в жилье, стал опла­чи­вать сче­та, зате­ял ремонт и пр.), то дан­ные его дей­ствия так­же рас­це­ни­ва­ют­ся как при­ня­тие наслед­ства.

Когда можно продавать унаследованную квартиру

Про­дать жилье сра­зу после при­ня­тия наслед­ства, если не заре­ги­стри­ро­ва­ны пра­ва соб­ствен­ни­ка, нель­зя. Поэто­му вто­рой шаг наслед­ни­ка — посе­ще­ние Росре­ест­ра. При­быть туда необ­хо­ди­мо со сле­ду­ю­щи­ми доку­мен­та­ми:

• сви­де­тель­ство о пра­вах наслед­ни­ка;
• пра­во­под­твер­жда­ю­щие доку­мен­ты на недви­жи­мость, выдан­ные на имя насле­до­да­те­ля (сви­де­тель­ство соб­ствен­ни­ка или выпис­ка из ЕГРН);
• доку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие лич­ность наслед­ни­ка.

Вни­ма­ние! Фак­ти­че­ско­го при­ня­тия наслед­ства недо­ста­точ­но для реги­стра­ции соб­ствен­но­сти на недви­жи­мость. Пра­во­уста­нав­ли­ва­ю­щим доку­мен­том явля­ет­ся толь­ко сви­де­тель­ство о наслед­стве.

Как осуществляется продажа наследственного имущества

Тре­тий шаг — непо­сред­ствен­но про­да­жа самой квар­ти­ры. Пра­во­уста­нав­ли­ва­ю­щим доку­мен­том в этой сдел­ке явля­ет­ся дого­вор куп­ли-про­да­жи (ДКП). Его не обя­за­тель­но заклю­чать у нота­ри­уса — доста­точ­но и про­стой пись­мен­ной фор­мы. В ДКП все­гда ука­зы­ва­ет­ся дого­вор­ная цена. Ведь имен­но от сто­и­мо­сти квар­ти­ры будут зави­сеть раз­мер налог.

Реги­стра­ция дого­во­ра после 1 мар­та 2013 г. не тре­бу­ет­ся. Но пере­ход пра­ва соб­ствен­но­сти от наслед­ни­ка к поку­па­те­лю дол­жен быть обя­за­тель­но заре­ги­стри­ро­ван в ЕГРН.

• Перед реги­стра­ци­ей пода­ют­ся заяв­ле­ния обе­их сто­рон и кви­тан­ция об упла­те пошли­ны (2000 руб. для физи­че­ских лиц).
• Инте­ре­сы сто­рон могут пред­став­лять дове­рен­ные лица.
• Укло­не­ние от реги­стра­ции, ее задерж­ка после под­пи­са­ния ДКП чре­ва­ты воз­буж­де­ни­ем испол­ни­тель­но­го судеб­но­го про­из­вод­ства по при­нуж­де­нию к реги­стра­ции и ком­пен­са­ции убыт­ков постра­дав­шей сто­роне.

Читай­те еще о дого­во­ре куп­ли-про­да­жи

Права несовершеннолетних наследников

Несо­вер­шен­но­лет­ние наслед­ни­ки могут про­дать уна­сле­до­ван­ную ими недви­жи­мость толь­ко при согла­сии орга­нов опе­ки и попе­чи­тель­ства, при уча­стии роди­те­лей, опе­ку­нов, усы­но­ви­те­лей

• Если ребен­ку нет еще и 14, опе­кун или роди­тель цели­ком пред­став­ля­ет его инте­ре­сы как при реги­стра­ции пра­ва соб­ствен­но­сти, так и ее пере­хо­да к дру­го­му лицу.
• Если наслед­ни­ку от 14 до 18 лет он впра­ве сам участ­во­вать в сдел­ке, при согла­сии родителя/опекуна, выра­жен­но­го в пись­мен­ной фор­ме.
• Эман­си­пи­ро­ван­ный под­ро­сток (рабо­та­ю­щий, всту­пив­ший в ран­ний брак), начи­ная с 16 лет, может быть при­знан судеб­ны­ми и попе­чи­тель­ны­ми орга­на­ми дее­спо­соб­ным. В этом слу­чае он впра­ве само­сто­я­тель­но рас­по­ря­жать­ся сво­им наслед­ством.

В сдел­ке куп­ли-про­да­жи при­ни­ма­ют уча­стие две сто­ро­ны. Одна­ко на ее судь­бу могут ока­зать пря­мое вли­я­ние тре­тьи лица. Рас­смот­рим несколь­ко при­ме­ров.

Продажа общей собственности супругов

Если квар­ти­ра была заве­ща­на семей­ной паре, то она при насле­до­ва­нии счи­та­ет­ся ее общей сов­мест­ной соб­ствен­но­стью, вне зави­си­мо­сти от того, на кого из супру­гов будет заре­ги­стри­ро­ва­но пра­во соб­ствен­но­сти. Про­да­жа тако­го объ­ек­та одним из брач­ных парт­не­ров может быть осу­ще­стви­ма толь­ко при согла­сии дру­го­го, выра­жен­ном в нота­ри­аль­ной фор­ме.

При­мер: Евдо­ки­мен­ко соста­вил заве­ща­ние, в кото­ром свою квар­ти­ру заве­щал сыну и его жене. После смер­ти отца его сын в 2015 г. заре­ги­стри­ро­вал жилье на свое имя. В 2018 г.

он раз­вел­ся с супру­гой и решил про­дать квар­ти­ру. Одна­ко в ЕГРН дого­вор куп­ли-про­да­жи при­зна­ли ничтож­ным, так как он был заклю­чен без согла­сия быв­шей супру­ги.

Она так­же явля­лась закон­ной наслед­ни­цей:

• в сви­де­тель­стве о наслед­стве было и ее имя;
• квар­ти­ра пере­шла к обо­им супру­гам по наслед­ству в пери­од бра­ка, то есть может счи­тать­ся сов­мест­но при­об­ре­тен­ным иму­ще­ством.

Продажа квартиры с прописанным несовершеннолетним

Если на жил­пло­ща­ди про­пи­сан несо­вер­шен­но­лет­ний, то про­дать такое жилье без согла­сия орга­нов опе­ки нель­зя. Необ­хо­ди­ма выпис­ка ребен­ка с предо­став­ле­ни­ем ему ана­ло­гич­но­го по сво­им кри­те­ри­ям жилья.

При­мер: Савчен­ко заве­ща­ла квар­ти­ру сво­е­му един­ствен­но­му сыну Л. После ее смер­ти Л. женил­ся, вско­ре в семье роди­лась дочь. В 2016 г. супру­ги раз­ве­лись.

Быв­шая жена вме­сте с несо­вер­шен­но­лет­ней доче­рью пере­еха­ла на съем­ное жилье. Вско­ре Л. решил про­дать недви­жи­мость, одна­ко столк­нул­ся с про­бле­мой.

Орга­ны опе­ки отка­за­лись дать согла­сие на выпис­ку доче­ри из-за сле­ду­ю­щих при­чин:

• дого­вор най­ма обес­пе­чи­вал лишь вре­мен­ную про­пис­ку сро­ком ребен­ку и его мате­ри сро­ком на один год;
• усло­вия жиз­ни в съем­ном поме­ще­нии зна­чи­тель­но усту­па­ли усло­ви­ям про­жи­ва­ния ребен­ка на ста­ром месте.

В резуль­та­те сдел­ку при­шлось отме­нить

Право пользования помещением при его продаже

Заве­ща­ние в поль­зу един­ствен­но­го наслед­ни­ка не лиша­ет пра­ва поль­зо­ва­ния жилым поме­ще­ни­ем (ЖП) дру­гих лиц. Если по зако­ну в уна­сле­до­ван­ной квар­ти­ре про­жи­ва­ют люди, име­ю­щие на это пра­во, они не утра­тят его, даже если квар­ти­ра будет про­да­на.

При­ме­ра­ми могут быть:

• про­жи­ва­ние в квар­ти­ре лица соглас­но заве­ща­тель­но­му отка­зу (усло­вие испол­не­ния воли покой­но­го, ука­зан­ное им в заве­ща­нии или наслед­ствен­ном дого­во­ре);
• поль­зо­ва­ние жилым поме­ще­ни­ем чле­на­ми семьи наслед­ни­ка.

Таким обра­зом дру­гие лица, поль­зу­ю­щи­е­ся поме­ще­ни­ем (не соб­ствен­ни­ки) созда­ют фак­ти­че­ское пре­пят­ствие для про­да­жи.

Преимущественное право дольщиков

Это наи­бо­лее рас­про­стра­нен­ная фор­ма обре­ме­не­ния наслед­ства. Насле­до­да­тель, что­бы нико­го не оби­деть, часто заве­ща­ет свое жилье несколь­ким наслед­ни­ка­ми (обыч­но детям и супру­ге). Всту­пая в наслед­ство они неволь­но ста­но­вят­ся доле­вы­ми соб­ствен­ни­ка­ми, кото­рая реги­стри­ру­ет­ся и про­да­ет­ся с рядом усло­вий.

Что­бы про­дать свою долю, необ­хо­ди­мо:

• про­из­ве­сти раз­дел неде­ли­мо­го (выде­лить свою долю в нату­ре, осу­ще­ствив раз­мен жил­пло­ща­ди, либо полу­чить вме­сто это­го денеж­ную ком­пен­са­цию);
• заре­ги­стри­ро­вать свою долю в ЕГРН;
• изве­стить о про­да­же (когда пла­ни­ру­ет­ся и по какой цене) дру­гих наслед­ни­ков;
• подо­ждать месяц, не реа­ли­зу­ют ли наслед­ни­ки свое пре­иму­ще­ствен­ное пра­во покуп­ки, соглас­но ст. 250 ГК РФ);
• по исте­че­нию меся­ца мож­но сво­бод­но про­дать свою долю кому угод­но.

О сдел­ках с несколь­ки­ми соб­ствен­ни­ка­ми читай­те в этой ста­тье.

Налоговые льготы при продаже унаследованной квартиры

Полу­чи­ли квар­ти­ру в наслед­ство? Не спе­ши­те ее сра­зу же про­да­вать! Есть шанс сэко­но­мить на нало­ге, кото­рый состав­ля­ет 13% от про­даж­ной сто­и­мо­сти жилья. А это нема­лая сум­ма: напри­мер, для квар­ти­ры сто­и­мо­стью 3 млн. руб. НДФЛ соста­вит 390 тыс. руб.

Если же про­да­жу нуж­но осу­ще­ствить сроч­но, нало­го­во­му рези­ден­ту мож­но вос­поль­зо­вать­ся сво­им пра­вом на иму­ще­ствен­ный вычет.

Имущественный вычет для налоговых резидентов

Для тех, кто исправ­но каж­дый год запол­ня­ет нало­го­вую декла­ра­цию, суще­ству­ет послаб­ле­ние в виде иму­ще­ствен­но­го выче­та — сум­мы, вычи­та­е­мой из сто­и­мо­сти жилья. В 2019 г. иму­ще­ствен­ный вычет при про­да­же равен 1 млн. руб.

Напри­мер:
Сер­ги­ен­ко полу­чил в наслед­ство квар­ти­ру от отца. Про­дать недви­жи­мость он решил сра­зу же после реги­стра­ции прав, что­бы пога­сить ипо­те­ку.

Сер­ги­ен­ко являл­ся нало­го­пла­тель­щи­ком, поэто­му ука­зал в декла­ра­ции доход от про­да­жи в раз­ме­ре 3 млн. руб. и иму­ще­ствен­ный вычет 1 млн. руб. Нало­го­вой базой явля­лась сум­ма в р‑ре 2 млн. руб.

Налог с про­да­жи соста­вил 260 тыс. руб.

Таким обра­зом нало­го­вый вычет поз­во­лил сэко­но­мить 130 тыс. руб.

Полное освобождение от уплаты налога

Налог с про­да­жи удер­жан не будет, если уна­сле­до­ван­ная квар­ти­ра оформ­ле­на в соб­ствен­ность до 1.01.2016 г. и нахо­дит­ся в при­об­ре­те­нии не менее трех лет. Дан­ное пра­ви­ло каса­ет­ся толь­ко рези­ден­тов РФ.

В кон­це 2015 г. пра­ви­ла нало­го­об­ло­же­ния при про­да­же иму­ще­ства были скор­рек­ти­ро­ва­ны, и в послед­ней редак­ции 2019 г. они име­ют отно­ше­ние:

• к рези­ден­там РФ, заре­ги­стри­ро­вав­шим наслед­ствен­ную недви­жи­мость после пер­во­го янва­ря 2016 г.;
• ко всем наслед­ни­кам ино­стран­цам, нере­зи­ден­там РФ (вне зави­си­мо­сти от даты при­об­ре­те­ния объ­ек­та).

Ука­зан­ные выше лица долж­ны знать:

Нало­го­вое зако­но­да­тель­ство в п. 17.1 ст. 217 осво­бож­да­ет дохо­ды от про­да­жи квар­ти­ры, полу­чен­ной в наслед­ство, при соблю­де­нии одно­го из сле­ду­ю­щих усло­вий ч.3 ст. 217.1:

• жилье уна­сле­до­ва­но от близ­ко­го (по опре­де­ле­нию СК РФ) род­ствен­ни­ка и нахо­дит­ся во вла­де­нии наслед­ни­ка мини­мум три года;
• квар­ти­ра пере­шла по наслед­ству от даль­не­го род­ствен­ни­ка или посто­рон­не­го лица, и пра­во­пре­ем­ник вла­де­ет ею не менее 5 лет;
• наслед­ник уна­сле­до­вал непри­ва­ти­зи­ро­ван­ную квар­ти­ру и завер­шил про­цесс при­ва­ти­за­ции, нача­тый насле­до­да­те­лем.

Важ­но! Мини­маль­ный срок вла­де­ния квар­ти­рой отсчи­ты­ва­ет­ся не от даты выда­чи сви­де­тель­ства о пра­ве на наслед­ство, а от даты реги­стра­ции пере­хо­да прав соб­ствен­но­сти от насле­до­да­те­ля к наслед­ни­ку.

Поэто­му жела­тель­но не тянуть с реги­стра­ци­ей в ЕГРН и осу­ще­ствить ее сра­зу после при­ня­тия наслед­ства.

Подроб­нее о нало­ге при про­да­же с уче­том мини­маль­но­го сро­ка вла­де­ния мож­но про­чи­тать здесь.

Выво­ды 

• Про­да­жа квар­ти­ры после вступ­ле­ния в наслед­ство долж­на учи­ты­вать пра­ва дру­гих лиц, про­пи­сан­ных в поме­ще­нии и поль­зу­ю­щи­ми­ся им соглас­но зако­но­да­тель­ству.
• Воз­раст и дее­спо­соб­ность могут повли­ять на осо­бен­но­сти про­во­ди­мой сдел­ки, услож­няя ее и тре­буя нали­чие роди­те­лей, опе­ку­нов и вме­ша­тель­ства орга­нов опе­ки.
• При­сту­пать к про­да­же насле­ду­е­мо­го иму­ще­ства прак­тич­нее по исте­че­нию сро­ка мини­маль­но­го вла­де­ния им, так как это при­ве­дет к отмене нало­га с про­да­жи.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nasledstvo/prodaza-kvartiry-posle-vstuplenia-v-nasledstvo-nalog.html

Нюансы продажи квартиры после вступления в наследство — как оформить сделку на наиболее выгодных условиях?

Продажа недвижимости – достаточно длительный и трудный процесс. А когда квартира, дом или иной объект получен по наследству, указанная процедура усложняется еще значительнее. В этом случае необходимо учесть несколько важных нюансов. Хотя, если разобраться, они не настолько страшны, какими могут показаться на первый взгляд.

Виды наследования и нюансы вступления после смерти

Имущество покойного может быть получено двумя путями. Первый – прямой переход, который возможен при наличии соответствующего завещания.

В таких ситуациях недвижимость получает непосредственно тот человек, которому покойный его хотел передать, и факт чего был официально (у нотариуса) подтвержден. Однако нередко кончина собственника имущества наступает неожиданно, и он к этому времени еще не успел составить завещание.

В таком случае предусмотрена законная процедура распределения наследства. Согласно российскому законодательству, в приоритете получения имущества усопшего находятся наиболее близкие его родственники.

Приоритет очереди такой:

• законная жена или муж;
• биологические или приемные родители;
• дети;
• внуки.

Интересным является то, что некоторые лица могут гарантированно получить долю с наследства. К таким относятся нетрудоспособные люди, находившиеся на содержании покойного не менее 1 последнего года перед его смертью. При этом не имеет значения, состояли ли эти лица в родстве с умершим или нет.

Если, вдруг, у умершего нет перечисленных родственников, или они по каким-то причинам решили отказаться от наследства, имущество предлагается другим людям. В соответствующей группе почти все кровные родственники, за исключением отдельных представителей.

К ним относятся: отчим, падчерицы и т.д. Они могут претендовать на наследство только в том случае, если у покойного нет кровных родственников, или они не согласились принимать имущество.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Перешедшая от покойного недвижимость после его смерти может быть продана сразу же после принятия, то есть получения бумаг, подтверждающих право собственности.

И в большинстве случаев процедура точно такая же, как при приобретении имущества любым другим путем. Однако есть один нюанс, который следует учитывать.

Законодательством разрешено продавать квартиру без уплаты налога по прошествии 5 лет (ранее этот срок составлял 36 месяцев) с момента смерти ее предыдущего владельца. То есть даже если недвижимость была оформлена 2 года и 6 месяцев, то потребуется подождать аналогичный период, и ее можно передавать другому лицу без дополнительных отчислений государству.

Но в обязательном порядке нужно отчислять пошлину за работу нотариуса. Если новый собственник является наследником первой очереди, то ему нужно отчислять всего 0,3%, однако максимальная сумма не может превышать 100000 р. Во всех остальных случаях пошлина несколько больше – 0,6% и 1000000 соответственно.

Что касается рисков, то они имеются только для покупателей. Они связаны с тем, что на недвижимость может быть, например, наложен арест. Проверить это достаточно легко – достаточно получить выписку ЕГРН, в которой отражена вся юридическая информация об объекте.

Нюансы оформления

Договор купли-продажи квартиры составляется нотариусом. При этом не имеет значения, занимается ли он частной практикой либо работает в государственной организации.

В договоре купли-продажи должны быть перечислены следующие данные:

• стоимость недвижимости;
• информация о непосредственных участниках процесса купли-продажи;
• сведения об объекте;
• способы и сроки передачи финансов.

Следует отметить, что многие люди с целью ухода от уплаты налогов указывали в договоре стоимость, которая ниже 1 миллиона рублей. Подобные махинации раньше помогали сэкономить.

Однако теперь государство самостоятельно высчитывает стоимость по следующей простой формуле: кадастровая стоимость * K, где K – понижающий коэффициент, равный 0,7. То есть сейчас, даже если указать низкую цену, с дорогостоящей недвижимости придется платить налоговый сбор, хотя он и будет ниже, чем при указании настоящих данных.

Кроме непосредственно договора купли-продажи, требуется еще ряд бумаг:

• свидетельство, подтверждающее право наследования;
• два документа из Росреестра: о госрегистрации недвижимости и выписка ЕГРН;
• выписки из кадастра;
• выписки из домовой книги;
• справка из ЖЭО;
• паспорта сторон сделки.

Перечисленного достаточно, чтобы сделка была оформлена правильно.

После изучения сторонами всех предоставленных данных и документов, если их все устраивает, они подписывают договор.

Сделка фиксируется в Росреестре, а дальше, в течение 10 суток новый собственник вступает в право владения. Этот срок нужен, чтобы государственный орган проверил законность передачи собственности.

Налог на продажу унаследованного имущества

Сразу следует отметить, что с 1 января 2016 года в законодательстве произошли значительные изменения. В частности, теперь возможно продать недвижимость, полученную рассматриваемым образом, не по истечению 36 месяцев, а по прошествии 5 лет.

От налоговых сборов освобождены особые группы лиц. Среди них находятся:

• лица с ограниченными возможностями, которые имеют соответствующие нарушения с детства;
• инвалиды 2 и 1 групп;
• пенсионеры.

Воспользоваться данной льготой довольно легко. Для этого необходимо просто предоставить в налоговую документы, подтверждающие факт отношения к одной из указанных групп.

Других вариантов освобождения от отчислений при продаже квартиры законодательством не предусмотрено. Но есть серый способ это сделать – указать минимальную стоимость недвижимости. В таком случае можно снизить налог до 30%.

Лица, вовремя не предоставившие декларацию, должны уплачивать штраф. Он составляет 5% от общего количества отчислений за каждый календарный месяц просрочки.

Минимальная сумма не может составлять меньше 1 тысячи рублей, тогда как максимальная – более 30% от всей суммы, которая полагается государству.
Размер налога во всех случаях является одинаковым. Он составляет 13% от суммы реализуемого имущества.

То есть, например, если квартира стоит 2 миллиона рублей, отчисления государству составят 260 тысяч.

Какие могут возникнуть проблемы?

Принцип продажи недвижимости, которая была получена рассматриваемым образом, почти аналогичен тому, который предусмотрен для всех остальных случаев.

Проблемы могут возникнуть только тогда, когда квартира изначально была неправильно принята, а, следовательно, оформлена в собственность. Однако это, скорее, проблема не продажи, а владения.

Можно ли подарить имущество, доставшееся в наследство?

Естественно, возможно произвести соответствующую операцию. Но следует учитывать один нюанс.

Получателю имущества придется уплатить 13% налога, а также пошлину нотариусу. Размер последней в среднем составляет около 5 тысяч рублей.

Налог в данном случае будет рассчитываться исходя не из суммы, присутствующей в договоре купли продажи, а из указанной в кадастре стоимости. То есть фактически отчисления могут быть ниже.

Порядок оформления соответствующей сделки почти не отличается от того, который предусмотрен для купли-продажи.

Следует отметить, что по истечении 60 месяцев после смерти бывшего владельца начинают действовать общие законы, а, следовательно, и дарение происходит согласно им.

Не стоит особо переживать по поводу каких-то особо больших трудностей при передаче собственности, полученной по наследству.

Эти мероприятия практически аналогичны тем, которые предусмотрены для недвижимости, приобретенной обычным путем, за исключением нескольких не очень трудных для понимания и обременительных нюансов.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24, Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38, Регионы 8800-350-97-52

Источник: https://prozakon.guru/nasledstvo/nasledovanie-po-vidu-imushhestva/zhile/prodazha-kvartiryi-posle-vstupleniya.html