Вычет на ипотечные проценты

Содержание

Налоговый вычет на проценты по Ипотеке: Сколько можно получить

Вычет на ипотечные проценты

Российские граждане, желающие приобрести жилье, вынуждены брать ипотечные кредиты. Высокая стоимость недвижимости и условия договора определяют погашение займа в течение 20-25 лет.

В такой ситуации государство оказывает финансовую помощь, возмещая им небольшую часть долга.

Заемщиков редко информируют о налоговом вычете на проценты по ипотеке – сколько раз можно получить его, им тоже неизвестно.

Для кого введена услуга

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке возможен в том случае, когда заемщик обращается впервые, является резидентом и плательщиком данного налога.

Отказать в вычете могут по следующим причинам:

  • заемщик обращается повторно;
  • у него отсутствует доход;
  • гражданин находится на пенсии, в декретном отпуске или является предпринимателем;
  • жилье куплено на деньги других граждан;
  • обращение направлено нерезидентом;
  • жилье продано близкими родственниками.

Доступные виды вычетов при ипотечном кредитовании

Право на возврат части налога появляется при покупке объектов жилого фонда.

При этом резидент может получить компенсацию с общей стоимости жилья и с процентов, выплаченных по ипотеке.

При рефинансировании

Процедура переоформления кредита запускается по ряду причин:

  • в целях уменьшения долга;
  • при отзыве лицензии у финансового учреждения;
  • при продаже кредитором договора другому банку.

Любой из этих случаев не является препятствием для обращения в инспекцию по месту регистрации за получением вычета.

Договор с новым банком должен иметь статус ипотечного, отражать целевое назначение – рефинансирование. Кроме того, в нем необходимо указать адрес квартиры или дома.

В список необходимых при рефинансировании документов входят:

  • паспорт обратившегося гражданина;
  • первоначальный договор с кредитно-финансовым учреждением;
  • график платежей;
  • справки из предыдущего банка о прекращении договора и из нового – о рефинансировании прошлого;
  • 3-НДФЛ;
  • справка о доходах от работодателя;
  • свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН;
  • договор с выбранным для перекредитования банком;
  • договор купли-продажи и акт приема-передачи (АПП).

На долевую собственность

Когда недвижимость приобретается по долям, то некоторую часть от процентов имеет право получить каждый собственник нового жилья. Сумма возврата не зависит от размера доли и устанавливается в согласованной всеми участниками пропорции.

Заявление об определении процентов подается в ФНС и включает в себя:

  • наименование налоговой;
  • Ф. И. О. заявителей;
  • адрес постоянной или временной регистрации;
  • ИНН;
  • реквизиты документов, удостоверяющих личность каждого;
  • контактный телефон;
  • текстовую часть, содержащую размер доли в процентах и рублях.

Если зарплата одного из участников сделки в несколько раз выше дохода другого, то по согласованию такой гражданин может единолично подать на компенсацию, поскольку выплатил большую сумму налога. В этом случае он претендует на скорейший возврат НДФЛ по ипотечным процентам.

Аналогичная ситуация возникает, если один из покупателей ранее уже воспользовался правом на вычет. В этом случае заявление на погашение части процентов подает другой собственник.

При страховании имущества

Законодательством не предусмотрен возврат уплаченных сумм за страховку недвижимости, но можно вернуть часть иных затрат. Если срок страхования жизни по ипотечному кредиту превышает 5 лет, то полагается вычет. Обязательно упоминание общей суммы и размера платежа в документах на получение займа.

Сколько раз можно воспользоваться услугой

Разрешается получать налоговый вычет при покупке квартиры с использованием кредитных или собственных денежных средств. Сделка купли-продажи жилья без займа дает право на возврат 13% от ее суммы.

Участие в ипотечной программе, даже при оформленном вычете на другой объект недвижимости, не лишает гражданина права подать документы в ФНС. Однако рассчитывать следует только на получение части средств, выплаченных в качестве процентов банку.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке, обозначено в статье 220 НК РФ. Пункт 11 разрешает воспользоваться таким правом единожды.

Спустя какое время можно оформлять вычет

Подать заявление в ФНС на возврат части основной суммы сделки можно по завершении текущего года. Вычет не имеет срока давности. Его можно получить в любое время. Вернуть деньги разрешено, даже если на момент подачи документов квартира уже продана или подарена.

Однако при ипотеке эта преференция не используется. До погашения кредита реализовать квартиру или иное залоговое жилье проблематично.

После получения средств за объект недвижимости собственники претендуют на компенсацию, предусмотренную на выплаченные проценты.

Перечень документов

Основными документами для получения вычета являются:

  1. Копия паспорта.
  2. Заявление на возврат с указанием банковского счета.
  3. Налоговая декларация 3-НДФЛ, заполненная самостоятельно или с помощью консультанта. Оформлением документа занимаются как различные интернет-ресурсы, так и фирмы-консультанты.
  4. Справка 2-НДФЛ об общем размере доходов и удержанных налогов за истекший год.
  5. Свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН на объект недвижимости, по которому оформляется возврат.
  6. Договор переуступки прав, купли-продажи или долевого участия.
  7. Акт приема-передачи недвижимости.
  8. Расписка, подтверждающая передачу денег покупателю, или банковская выписка – при безналичном расчете.
  9. Свидетельство о заключении брака (при наличии).
  10. Заявление о разделении вычета между участниками сделки.
  11. Паспорт несовершеннолетнего собственника жилья или свидетельство о рождении.
  12. Кредитный договор.
  13. Справка о погашении процентов.
  14. Банковские выписки или чеки, подтверждающие платежи.
  15. График погашения.

Подать документы можно на сайте ФНС через личный кабинет или лично по месту регистрации физического лица.

Законодательство предусматривает компенсацию по месту работы. Вначале возврат оформляют на стоимость жилья. После реализации этого права можно воспользоваться вычетом на проценты.

Работодатель в этом случае прекращает удерживать с зарплаты НДФЛ. Сотрудник получает всю начисленную сумму до погашения положенной части от стоимости квартиры и от процентов.

После обращения к бухгалтерию участник ипотечного договора представляет документы в ФНС.

В их число входят:

  • паспорт;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на объект недвижимости;
  • договор по ипотеке с графиком погашения;
  • договор купли-продажи с АПП;
  • расписка о получении продавцом денежных средств.

Через месяц инспекция выдает уведомление на основную сумму или проценты, которое участник ипотеки передает по месту работы. Дополнительно он направляет в бухгалтерию заявление на имя работодателя.

Где еще оформить

Получить вычет можно 1 из 2 способов:

  • ежегодно, подавая документы в налоговую инспекцию по окончании периода;
  • ежемесячно, направляя уведомление из налоговой работодателю.

Иных вариантов реализации права на возврат вычета не существует.

Как формируется сумма вычета

Размер выплаты определяется исходя из дохода гражданина и не превышает сумму налога, удержанного за период и подтвержденного справкой от работодателя. После компенсации по основной сумме сделки можно обращаться за возвратом процентов.

Максимальное значение

Законодательством предопределены следующие условия:

  1. Стоимость жилья, учитываемая компенсации, не превышает 2 млн руб. на собственника. Это значит, что больше 13% получить невозможно. В денежном выражении максимальный вычет составляет 260 тыс. руб. на 1 участника.
  2. Размер процентов по ипотеке, имеющий значение при возврате, ограничен стоимостью жилья, равной 3 млн руб. Выплаты в этом случае не превышают 390 тыс. руб.

Покупка 1 объекта недвижимости в долевом соотношении дает право каждому из участников получить 260 и 390 тыс. руб. Такое правило действует при стоимости жилья от 4 млн руб. Если ни один из собственников ранее не получал вычета, то каждый может вернуть максимально разрешенную сумму.

Например, квартира приобретена супругами по ½ доли за 5 млн руб. Проценты составили 1,6 млн руб. Ни жена, ни муж не получали вычета. Они подали заявление на распределение возврата поровну (по 50%) и получили по 260 тыс. руб.

Доход супруги за 2017 г. составил 1,2 млн руб. В 2018 г. она вернула 156 тыс. руб. (13% от дохода), в 2019 г. – может получить еще 104 тыс. руб., положенных за квартиру. Остаток выплаченного НДФЛ можно вернуть за проценты.

Если ее доход за 2018 г. составил 1,4 млн руб., то она заплатила 182 тыс. руб. налога. Значит, вычет за проценты, помимо 104 тыс. руб. за квартиру, не должен превысить в 2019 г. 78 тыс. руб. В 2020 г. и далее она имеет право на получение остатка по процентам. Ей положено 13% от половины процентов, т.е. 104 тыс. руб. Поскольку 78 тыс. руб. ей возвращено, то остаток составляет 26 тыс. руб.

Источник: https://oipoteki.ru/programmy/nalogovyi-vychet/nalogovyi-vychet-na-prosenty

Как рассчитать сумму возврата процентов по ипотеке и какие документы нужны

Вычет на ипотечные проценты

Статья для заемщиков, желающих знать все о возврате процентов с покупки недвижимости при ипотеке. Кто может получить его, какие нужны документы, какие нюансы и где найти калькулятор расчета налогового вычета при ипотеке.

Калькулятор возврата процентов по ипотеке: пример расчета

Подобные калькуляторы, по которым заемщики вычисляют налог, можно найти в интернете. Для расчета вычета при покупке квартиры будет использован как образец калькулятор с этого сайта.

Инструкция, как рассчитать налоговый вычет по ипотеке следующая. Пользователь указывает данные об ипотеке:

  1. Размер дохода.
  2. Рыночная и договорная цена квартиры/дома/апартаментов.
  3. Сумма займа у банка.
  4. Срок кредитования.
  5. Процентная ставка.
  6. Тип платежей.
  7. Год, месяц, число первого платежа по ипотеке.

Можно указать дополнительные параметры, которые будут учтены при расчете: год/месяц/день выдачи кредита, учесть выходные дни, выплата только процентов после досрочного погашения Сбера, учет процентов в месяц как в РФЗБ и др.

На скриншоте приведены параметры для примера расчета налогового вычета по ипотеке:

На втором скриншоте результаты:

Представлена сумма итогового налогового вычета, вычет со стоимости квартиры и вычет с уплаченных процентов.

Кто может рассчитывать на возврат процентов от государства

Согласно законодательству, каждый человек вправе получить такой вычет от суммы расходов на квартиру, если соблюдаются ряд условий:

  • официальное трудоустройство;
  • уплата налогов в размере 13% — подоходный налог на россиян;
  • наличие документов, которые подтверждают приобретение недвижимости, а также документы о сделке с банком, где можно увидеть уплату процентов ему;
  • личные траты на приобретение жилья – нельзя вернуть проценты или часть средств с уплаты кредита материнским капиталом, государственной субсидией, региональной программой и проч.

Если все условия соблюдены, то такое право начинает действовать после регистрации права собственности в Росреестре. Также право возникает при подписании акта приема-передач от строительной компании, если заключается договор долевого участия.

Какой максимальный размер вычета можно получить

Предел налога к возврату по законодательству составляет ₽3 000 000. Из этой суммы гражданин может получить 13% по ипотеке. Получается ₽3 000 000 – 13%= ₽390 000 – верхний предел.

Если у заемщика заключен договор с банком, по которому проценты превышают лимит, то вернуть средства сверху не удастся. При ситуации, когда заемщик берет один кредит на недвижимость, а потом второй, возврату подлежат только ипотечные проценты, уплаченные по первому договору.

Есть нюанс. Сумма возврата вычета не может быть больше налога, который человек платит с зарплаты за год.

Пример вычислений: за последний год заемщик заплатил в процентах ₽200 000. Сумма, которую он сможет вернуть за данный год, рассчитывается по формуле: ₽200 000*13:100=₽26 000 – сумма к возврату за текущий год. Если за текущий календарный год заемщик заплатил государству только ₽20 000, то и возврат не превысит эту сумму.

Поэтому чем выше официальная зарплата заемщика, тем больше средств он сможет вернуть с ипотеки за год. И второй вывод – тем больше времени понадобиться заемщику с низкой официальной зарплатой для возврата процентов.

За какой период можно вернуть НДФЛ по ипотеке

Возврат части уплаченного налога возможно, начиная с двух моментов при заключении сделки на недвижимость:

  1. После ввода здания в эксплуатацию и подписания соответствующего акта от строительной фирмы, когда была куплена квартира в новом доме.
  2. После регистрации права собственности в кадастровой палате при приобретении недвижимости на вторичном рынке.

Право действует с этого момента и в течение последующих лет. Заемщик имеет право получать налоговый вычет при покупке до тех пор, пока не вернет максимальную сумму. Но есть ограничение.

Подавать заявку в налоговое ведомство можно только за последние три года. Как это работает на примерах:

Человек купил часть таунхауса в 2020 году в доме с блок-секциями. Посчитать вычет он может за 2019 год, 2018 год и 2017 год. Поэтому при желании получить возврат средств или процентов по ипотеке он должен подать заявление в 2021 году за прошедший 2020 год.

На заметку! В налоговом кодексе не установлено временных ограничений для получения вычетов.

Женщины после 60 и мужчины после 65 лет (т.е. после выхода на пенсию) могут подать заявление на вычет за последние 3 года, даже если имущество приобретено позднее.

Можно ли использовать возврат процентов по ипотеке несколько раз

С 2014 года изменились правила получения вычета. Если до этого периода человек мог лишь однократно воспользоваться правом, то теперь ограничений нет.

Единственное ограничение сохраняется по сумме вычета – не более 0.26 млн р (для вычета на недвижимость). Для наглядности можно рассмотреть 2 примера:

  1. Заемщик купил квартиру в ипотеку в 2013 году. Как пройти процедура?
  2. Клиент оформил ипотеку на дом в 2017 году на сумму ₽1 000 000. А в 2019 году купил в кредит комнату на сумму ₽1 500 000. Что делать ему в такой ситуации?

В первом случае человек мог использовать льготу только один раз до 2014 года. Перенос остатка на него не распространяется. Максимальная сумма была ₽260 000.

Во второй ситуации заемщик вправе получить деньги несколько раз, но по-прежнему остается максимальный размер ₽260 000.

Как вернуть проценты, если собственников несколько

До 2014 года действовало российское законодательство, согласно которому вычет возвращал один из собственников недвижимости. После 2014 года были внесены поправки, и теперь правом наделены все обладатели имущества.

Важно! Количество собственников не имеет значения, каждый вправе получить вычет.

Если квартира или дом поделены на 5 или 6 долей, то каждый сможет собрать документы и подать заявление в налоговую инспекцию. Максимальный размер вычета составит для каждого владельца 260 тысяч рублей.

Особенности налогового вычета для ИП

Если налоговый вычет хочет получить представитель малого бизнеса, то нужно сначала разобраться, вправе ли он претендовать на возврат средств. Вот требования, которым должен соответствовать заявитель:

  • доход, с которого бизнесмен платит 13% налога;
  • до 30 апреля текущего года требуется предоставить в налоговое ведомство декларацию о доходах формы 3-НДФЛ;
  • 2 НДФЛ предоставляется ИП, которые работают по трудовому договору или сдающие имущество в аренду как физическое лицо;
  • жилище оформляется в собственность ИП, супруги или детей.

Если все перечисленные требования выполняются, можно подать заявление в ФНС.

Важно! Не могут получить возврат ИП, которые находятся на «упрощенках». Это обусловлено тем, что они не платят налог на доходы физических лиц.

Но возврат можно получить еще одним способом. Если супруг или супруга ИП с доходом, от которого 13% идет в счет государства, то можно получить вычет в полном объеме.

Индивидуальный предприниматель также вправе получить вычет, если он приобретает квартиру для коммерческого использования. Цель приобретения имущества не имеет значения.

Какие документы нужны для оформления вычета за квартиру

Основной пакет документов включает:

  1. Заявление на вычет в форме декларации 3-НДФЛ, ее потребуется заполнить.
  2. Выписка с работы о заработной плате и уплачиваемых налогах формы 2-НДФЛ, не подойдет по форме работодателя или свободной формы.
  3. Справка из кадастровой палаты.
  4. Договор купли-продажи или долевого участия на строящемся рынке.
  5. Передаточный акт от застройщика (если первичный рынок).
  6. Платежные квитанции.

Все представленные документы можно подать в копиях, кроме заявления. По этому пакету документов заемщик сможет вернуть часть средств, которые потрачены на квартиру. Но он может вернуть и часть средств, которые уплачены на проценты при погашении ипотеки.

Возвращение процентов – это тоже имущественный вычет. Для процедуры нужно в заявлении 3-НДФЛ заполнить соответствующий блок о желании вернуть средства. Необходимо указать сумму, которая будет уплачена за весь срок по ипотеке в процентах. Еще ее называют переплатой в пользу банка.

Дополнительно из документов предоставляется:

  • соглашение с компанией ссудодателем;
  • справка от кредитора об уплаченных процентах.

Государством предусмотрен лимит, по которому максимальный размер вычета по процентам не более ₽3 000 000. Получится вернуть до 0.39 млн.

Теперь, когда заемщик знает, как рассчитать вычет по процентам по ипотеке или на имущество, он может подавать заявку по месту работы или в налоговую службу. В зависимости от того, где хочет получить возврат средств – от работодателя к зарплате или от налоговой.

Помощь в ипотеке

Если требуется помощь в получении ипотечного кредита, правильное заполнение заявки и сбор документов с первого раза, можно рекомендовать обратиться к ипотечному брокеру компании ДомБудет.ру.

Чем может помочь брокер:

  1. Заемщики смогут получить одобрение банка с любой кредитной историей и неофициальным трудоустройством.
  2. Купить квартиру, земельный участок, долю или коммерческую недвижимость в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге или Ленинградской области.
  3. Получить более низкий процент по ипотеке за счет сотрудничества с банками. Скидка составит порядка 0.5-1.5% в год от процентной ставки.
  4. Подобрать ипотечное предложение, отвечающее требованиям клиента.
  5. Собрать документацию и выйти на сделку с кредитором.
  6. Заказать оценку недвижимости, помочь со страховым полисом.

Клиент сэкономит достаточное количество времени, поскольку приехать в офис потребуется всего 1 раз, но не исключено и удаленное сотрудничество. В процессе сделки клиент не будет тратить время на поездки в банк и другие организации, как Росреестр для регистрации права собственности.

Источник: https://v-ipoteky.ru/kalkulyator-vozvrata-procentov-po-ipoteke/

Вычет по процентам по ипотеке в 2020 году

Вычет на ипотечные проценты

Выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основных кредитных средств и выплата процентов. Есть случаи, при которых выплата процентов больше основной выплаты. Поэтому государство предоставляет возможность получить вычет по процентам по ипотеке.

Коротко об ипотеке

Под ипотекой понимаются деньги, выдаваемые банком на приобретение жилья, с условием передачи его в залог. Имущественный жилой объект выступает гарантом исполнения платёжных обязательств.

Обычно закладывается жильё, приобретённое на деньги банка, а право собственности на него оформляется после выплаты всей суммы по кредиту.

Суть налогового ипотечного вычета

Подобно другим кредитным соглашениям ипотека предусматривает проценты. Налоговое законодательство определило условия погашения этих процентов путём имущественного вычета.

Осуществляется это уменьшением дохода, облагаемого налогом по ставке 13% из суммы погашения процентов:

  • по целевому займу (кредиту), израсходованному на постройку или приобретение нового жилья;
  • по кредиту, полученному для рефинансирования указанных долгов. Эта процедура подразумевает приобретение нового кредита с целью оплаты по старым обязательствам (частично либо в полном объёме).

В сложившейся практике, в случае строительства или приобретения жилой недвижимости, чаще всего используются ипотечные займы под залог недвижимости.

В свете изложенного целесообразно рассмотреть правила выдачи и предельные размеры подлежащей возврату суммы уплаченных процентов по указанным кредитам.

Возможен ли возврат НДФЛ с процентов по ипотеке

Как правило, в налоговом периоде (календарном году) используется определённая часть вычета. Осуществить процедуру возврата денег можно только по одному объекту недвижимого имущества. Проводится она один раз.

В случае принятия гражданином решения вернуть деньги не в полном объёме, остаточную часть он может перенести на другие годы, до полной реализации.

Сумма вычета

Право на возврат денег имеют лица, которые соблюдают следующие условия:

  • денежная сумма, затраченная на приобретение жилья, не должна быть больше 2 млн. руб. Если жильё приобретено в 2014 году, максимальная сумма возврата применима к затратам на покупку одного или нескольких жилых помещений;
  • сумма вычета не может быть более 3 млн. руб. Указанное ограничение размера оплаченных процентов учитывается только по кредиту, полученному с 2014 года. Если займы оформлены в предыдущих годах, оплаченные проценты подлежат включению в налоговый вычет в полной сумме без ограничения.

В каких случаях инв не производится

Вычет не производится в двух случаях:

  1. Когда жильё покупается на деньги по материнскому капиталу или купле-но работодателем.
  2. При заключении договора купли-продажи жилья с аффилированными – зависимыми от покупателя лицами. К таким лицам закон относит супругов, родителей, детей, братьев и сестёр, опекуна и подопечного.

Возврат по договору рефинансирования

Чтобы получить имущественный вычет по затратам кредита, предоставленного банком с целью рефинансирования ипотеки, необходимы:

  • документация о расходах на строительные работы либо договор купли-продажи жилья, земли для его размещения либо долей на указанное имущество;
  • надлежащим образом заверенная копия первоначального договора по выданному кредиту;
  • заверенная у нотариуса копия кредитного договора для рефинансирования кредита по ипотеке. В этом договоре должно содержаться упоминание о первом договоре.

Закон не устанавливает ограничений в предоставлении вычетов исходя из количества заключенных кредитных договоров по условиям рефинансирования ипотеки. Между тем вернуть деньги по процентам по каждому такому договору можно получить, в случае перекредитования непосредственно по ипотеке.

Важно! С 2014 года обозначенный способ возвращения потраченной суммы используется как самостоятельный вычет и может использоваться помимо имущественного возврата затрат на жильё или его постройку. То есть, граждане могут оформить имущественный вычет по погашенным процентам, займам по ипотеке также в случае отсутствия возможности восполнить расходы на обретение жилища.

К примеру, на денежные средства, выделенные по ипотеке, покупается вторая квартира. Права на вычет по жилищным затратам по этому объекту отсутствуют, но имеется возможность получить вычет на погашение расходов по кредиту.

Способы возврата денег

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) можно получить:

  • в конце года, оформив документы в налоговой инспекции;
  • в течение года через работодателя, путём не удержания налогов из заработной платы в размере 13% (кроме доходов от доли в юр лице).

Через налоговую

Возврат денег по уплаченным по ипотеке процентам через налоговую, осуществляется следующим образом:

  1. Заполняется налоговая декларация (Форма 3- НДФЛ);
  2. По месту работы берётся справка о размерах, начисленных и удержанных налогов за год, в котором приобретено жильё (Форма 2 – НДФЛ);
  3. Подготавливается документация, содержащая сведения о возникновении прав на жильё.
    Применительно к погашению процентов по ипотеке необходимо представить следующее:
    • договор займа или кредита;
    • ипотечный договор;
    • график платежей по займу и его процентов;
    • выписку из ЕГРН со сведениями о праве собственности на жилое помещение.
  4. Делаются копии следующих документов:
    • квитанции, платёжные поручения, акты или другие документы с данными о расходах на жильё;
    • выписка по лицевому счёту, справка из банка либо иное подтверждение об уплате про-центов по ипотеке.
  5. В случае покупки жилья совместно с супругой (супругом), готовим:
    • заверенную копию свидетельства о заключении брака;
    • оформленное соглашение о равном разделении суммы возврата по оплаченным процентам.
  6. Декларация с документами о расходах.

При оформлении вычета через работодателя необходимо получить уведомление в налоговом органе о правовых основаниях на получение налоговой льготы. В этих целях делается следующее.

  1. Составляется заявление в налоговую инспекцию о выдаче налогоплательщику указанного уведомления. К заявлению необходимо приложить документы содержащие сведения о наличии правовых оснований на получение вычета.
  2. В течение 30 дней, налоговая выдаёт уведомление либо письмо с мотивированным отказом.
  3. Документы направляются начальнику вместе с заявлением о предоставлении вычета.

В результате изучения представленной документации работодатель не станет удерживать сумму налогов с заработной платы до полного погашения процентов по ипотеке.

Итоги

В конце полагаем необходимым отметить важность указанной процедуры для граждан. Если с деньгами туго, имущественный вычет выступает неплохим спасательным кругом, позволяющим держаться на плаву.

Ведь помимо проблем с жильём каждый день приходится сталкиваться и с другими трудностями, требующими определённого вложения сил и средств.

По-мимо этого, на возвращённые деньги можно провести хороший ремонт, что также является важным материальным моментом в жизни обычных людей.

Источник: https://pra-vo.com/vychet-po-protsentam-po-ipoteke.html

Как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2020 году?

Вычет на ипотечные проценты

Когда вы приобретаете недвижимость в ипотеку, появляется возможность оформления налогового вычета. Это возврат подоходного налога, который заемщик выплачивает в объеме 13% от каждой заработной платы.

Особенности возврата

При оформлении вычета налога 13% стоит учитывать, что в процедуре есть свои нюансы:

  • Есть максимальная сумма, за пределы которой нельзя перешагнуть. Если у клиента рассчитан больший объем средств, то он будет разделен на несколько лет (он получить два или три единовременных выплаты).
  • Кредитные договора, которые были заключены до 2014 года, не подлежат наложению запретов и ограничений.
  • Налоговый вычет разрешен при рефинансировании ипотеки.
  • Заемщик может выбрать неограниченной количество финансовых учреждений, которые выдают кредит. Но возврат средств по ипотеке можно получить только один раз.
  • Чтобы оформить вычет налога, кредит должен быть целевым. Он должен быть направлен на покупку жилья.
  • Невозможно вернуть деньги с простого потребительского кредита. Даже при условии, что его направили на погашение ипотечного долга.

Все перечисленные условия будут прописаны у пользователя в договоре. Важно соответствовать представляемым требованиям, иначе налоговая может отклонить заявку на получение вычета.

Требования к недвижимости

Чтобы вернуть деньги, вам нужно сначала заверить документально все расходы, которые понес плательщик на покупку жилья. Что для этого нужно сделать?

Предъявить в налоговую квитанции, различные чеки, расписки и остальные документы, подтверждающие осуществление платежей.

Бывает такое, что объектом имущества стал дом, который еще не достроили. Клиент покупает его с целью завершить строительство и начать эксплуатацию. Можно ли вернуть деньги? Только после окончания стройки и ввода в применение.

Имущественный объект, с которого заемщик хочет вернуть деньги, должен подходить под следующие характеристики:

  1. Располагаться на территории Российской Федерации;
  2. Покупка должна быть совершена у лиц, которые не относятся к заинтересованной стороне;
  3. Строительный объект должен быть уже введен в эксплуатацию;
  4. Должен быть подписан акт приема-передачи;
  5. На руках у заемщика должно быть свидетельство о регистрации жилого объекта.

При соблюдении перечисленных условий можно смело претендовать на налоговый вычет.

Как рассчитывается

Чтобы рассчитать сумму, положенную по закону, нужно понять, как производится вычет налога 13%. Когда вы приступаете к расчету средств, то нужно стараться учесть множество ограничений, которые затрудняют положение клиента. Иногда из-за незнания некоторых деталей пользователь не поучает положенные ему 13 процентов от покупки жилья.

Государством устанавливается максимальный порог налогового вычета. Он не может быть выше 2 миллионов рублей на стоимость жилья и 3 миллионов рублей на проценты, которые выплачивает заемщик.

13 процентов от этих сумм составят 260 000 рублей и 390 000. Максимальный возврат денег будет составлять 650 000 рублей.

Потребитель не сможет получить больше указанной суммы, какой бы дорогой не была его квартира.

Государства не сможет выплатить вам больше 650 000 рублей, но меньше запросто. Если клиент заработал миллион, купил квартиру на 500 000 рублей, то вычет будет составлять столько же, а 13% от него будет 65 000 рублей.

Таким образом, положенные 130 000 от полумиллиона в течение 24 месяцев. Если вы оформляете долевую собственность, то распределяться сумма будет, исходя из положенных каждому участнику процесса долей.

Когда супруги приобретают квартиру в качестве совместной собственности, они пишут соответствующее заявление, где указаны их части. Исходя из оформленных документов, будет рассчитываться величина налогового вычета мужу и жене. Доля может быть до 10% до 90%. Если один задействованный участник уже получил имущественный возврат, то второму не выплатят более 50%.

Рассмотрим простой пример. Муж и жена приобрели квартиру, стоимость которой 5 миллионов рублей. Они имеют равные доли. В соответствии с положением каждый может оформить налоговый вычет от 2,5 миллионов.

Установлен порог, который ограничивает выплаты средств, доступ только до 2 миллионов рублей.

Каждый может вернуть только по 260 000 рублей, итого 520 000 – сумма общего налогового вычета с покупки квартиры за 5 000 000 рублей.

При условии, что один из супругов не имеет официального места работы. Если жена домохозяйка/находится в декретном отпуске, то вторая сторона (муж) может оформить вычет на себя в объеме 100%.

Когда супруга сможет выйти на работу официально, она может подать заново документы на вычет. Сумма будет рассчитываться из других параметров.

Налоговый вычет между мужем и женой, если они взяли ипотеку, будет разделен произвольно. Необходимо заявление сторон. Не имеет значения, кто платит кредит. Ежегодно при оформлении заявления нужно составлять письменное подтверждение определения долей для каждого.

Способы оформления

Оформить налоговый вычет можно через:

Оба варианта предусматривают возврат одинаковой суммы денежных средств.

Когда мы покупаем жилье в кредит, необходимо собирать большое количество справок, уведомлять банк о своем финансовом положении. Ипотеку не одобрят человеку, который не имеет официального места работы.

Ипотечный вычет – это возврат средств от общей стоимости жилого имущества. Приобретение недвижимости дает возможность вернуть ровно 13% от суммы. Существует ряд ограничений, на которые нужно обращать внимание при обращении в налоговую.

23 Глава Налогового Кодекса Российской Федерации регулирует положения о предоставлении услуги населению. Процедуру оформления корректируют соответствующие правовые акты, с которыми можно ознакомиться.

Согласно Постановлению от 2019 года каждый человек, у которого есть финансовый доход, Обязательное условие: зарплата должна быть официальной, регулярное отчисление сотрудником 13% от заработной платы.

Компенсация денежных средств, выплаченных за ипотеку, может перечисляться в виде единовременной выплаты, либо в качестве отсутствия налогов со стороны работодателя. Потребитель должен понимать, что деньги возвращает не банк, а государство.

Имущественный вычет регламентируется 220 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации, распространяется на всю приобретенную недвижимость. Абсолютно не важно, купил клиент квартиру/дом сразу или оформил заем у банка.

Вернуть 13%, которые плательщик внес в казну государства, можно легко и безопасно. Нужно лишь соблюдать ряд главных правил:

Собрать всю документацию, которая необходима для получения вычета в 2019 году. Особенно важно соблюсти точность, если вы отправляете почтой. К тому моменту, когда инспектор найдет ошибку и отправит бумаги назад может пройти слишком много времени.

Грамотно заполнить декларацию типа 3ндфл. Там надо отметить личные данные плательщика, объем ссуды в банке, уровень заработной платы.

Подать собранный пакет документов в фискальное отделение. Если вы делаете почтовое отправление, то надо обязательно приложить опись содержимого посылки.

Заключительный этап – проверка бумаг налоговой инспекцией. Если вам дали положительный ответ, то вы получаете возврат денег после указания расчетного счета в банке, куда должно произвестись зачисление.

Возврат вычета через работодателя

Имущественный вычет в 2019 году можно произвести двумя способами:

  1. Через налоговую инспекцию;
  2. Через работодателя.

Поговорим о последнем подробнее. Когда вы официально работаете, то приходится платить отчисления в качестве подоходного налога. При подаче декларации на вычет средств в размере 13% вы можете получить единовременную выплату, либо написать заявление на работе о том, чтобы вам увеличили зарплату ровно на 13%. Вы будете получать деньги, но без вычета 13 %.

Необходимо совершить следующие действия:

  • Написать заявление в налоговую, получить разрешение на выплату НДФЛ, который пойдет в счет приобретенной недвижимости.
  • Предъявить заявление на работе.

Оформляются документы:

  • Записываются личные данные плательщика;
  • Договор о совершенной сделке купли-продажи;
  • Договор на кредит;
  • Справка с работы, которая заверена главным бухгалтером.

После официального принятия заявления от сотрудника работодатель перестает удерживать налог с заработной платы.

Документы

Для того, чтобы оформить имущественный вычет через налоговую, нужно собрать ряд документов.

Для подачи в инспекцию потребуется:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • Договор купли-продажи;
  • Документация, которая подтверждает право о собственности человека;
  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Две квитанции об оплате;
  • Оригинал справки формы 2ндфл;
  • Заявление на имущественный вычет;
  • Оформленный график платежей по ипотеке;
  • Банковская справка, где есть номер для перевода денег.

Любой гражданин, которому уже исполнилось 18 лет. Главное условие:

  1. Официальное место работы;
  2. Регулярное отчисление средств в налоговую службу.

Главное, чтобы человек регулярно выплачивал подоходный налог в инспекцию. Тогда ему будет положен имущественный вычет. Если у квартиры два собственника, чаще это муж и жена, то потребуется принести свидетельство о заключении брака. Специалисты налоговой требуют предъявлять копию и оригинал документа.

Человек, который претендует на вычет средств, должен предоставить всю платежную документацию. При отсутствии возможности принести бумаги, банк разрешает оформление банковской выписку по оплатам счетов.

Фискальная компенсация корректируется сотрудниками налоговой после того, как они изучать представленную заемщиком документацию. Важен факт подтверждения регулярных отчислений в НДФЛ, а также официальное трудоустройство клиента.

Кто может воспользоваться правом

Налоговый Кодекс Российской Федерации регламентирует требования, которым должны соответствовать лица, претендующие на вычет. Возврат средств по ипотеке положен:

  • Лицам, которые купили недвижимость на личные средства, либо оформили ипотеку в банке.
  • Иностранные граждане, которые проживают на территории РФ более 183 дней, имеют официальное место работы, совершают регулярные выплаты в налоговую инспекцию в размере 13%.
  • Женщины, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком, имеют официальное право оформить заявление на налоговый вычет только, если недвижимое имущество было куплена до ухода в декрет.

Предоставленным правом на возмещение денежных средств можно воспользоваться в фискальных органах по месту жительства, либо через работодателя.

Кому не положен вычет

Налоговый вычет 13% при оформлении ипотеки не положен:

  1. Женщинам, находящимся в декретном отпуске. Только после их официального выхода на работу.
  2. Тем, кто зарегистрировал ИП по упрощенной схеме.
  3. Лицам, которые не платят подоходный налог.

Максимальная сумма к возврату на налоговый период

Наибольшая сумма, которую вы можете получить при возврате налога за квартиру – 250 000 рублей. Если недвижимость стоит больше, сумма будет делиться на несколько единовременных выплат в разные года.


Вернуть 13%, которые плательщик внес в казну государства, можно легко и безопасно. Нужно лишь соблюдать ряд главных правил:

  • Собрать всю документацию, которая необходима для получения вычета в 2019 году. Особенно важно соблюсти точность, если вы отправляете почтой. К тому моменту, когда инспектор найдет ошибку и отправит бумаги назад может пройти слишком много времени.
  • Грамотно заполнить декларацию типа 3ндфл. Там надо отметить личные данные плательщика, объем ссуды в банке, уровень заработной платы.
  • Подать собранный пакет документов в фискальное отделение. Если вы делаете почтовое отправление, то надо обязательно приложить опись содержимого посылки.
  • Заключительный этап – проверка бумаг налоговой инспекцией. Если вам дали положительный ответ, то вы получаете возврат денег после указания расчетного счета в банке, куда должно произвестись зачисление.

Время оформления

Для того, чтобы получить имущественный вычет денег за покупку жилья в 2019 году, нужно учитывать рамки по времени.

Нельзя подать заявление на возврат налога позднее, чем через два года после покупки недвижимости. Специалисты советуют дождаться наступления нового года.

Вы приобрели жилье в декабре 2018 года. У вас есть немного времени, чтобы собрать документы и подать их уже на будущий год, то есть в январе 2019 года.

Такой вариант более законный, грамотный и поможет избежать ошибок при оформлении бумаг.

Срок давности обращения за процентным вычетом

Существуют ли какие-то рамки обращения в налоговые службы? Консультанты утверждают, что вернуть средства налогового вычета можно не позднее, чем через два года после оформления сделки.

Если прошло уже приличное количество времени, то не удастся подать документы.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Если вы решили обратиться к процедуре рефинансирования кредита, то положен вычет по:

  1. Текущим процентам;
  2. Первоначальному кредиту;
  3. Новому займу.

Менеджер должен отметить в договоре, что произошло рефинансирование целевого кредита, который вы платили до этого.

Процесс возврата налоговых средств – проблематичная процедура, которая требует концентрации внимания. Если вы не подкреплены актуальной информацией, обратитесь к компетентному специалисту.

Источник: https://Bizneslab.com/vychet-po-protsentam-po-ipoteke/

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Вычет на ипотечные проценты

Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке может практически каждый трудоустроенный россиянин, оформивший целевой кредит на покупку недвижимости. Учитывая, что суммы в ипотечных договорах фигурируют немалые, то и имущественный возврат может составить существенную сумму – облегчив нагрузку на бюджет семьи в непростой период выплаты ипотеки.

Почему же этой льготой пользуются единицы из тех, кому она положена? Основная причина – незнание гражданами своих законных прав на получение возмещения и непонимание, с чего начать и как вообще получить часть потраченных средств на покупку жилья обратно?

Наша статья поможет разобраться.

Что такое вычет?

Под имущественным вычетoм понимают сумму, которая уменьшает налогооблагаемую базу – при покупке недвижимости у вас возникает право не уплачивать или вернуть подоходный налог. Другими словами, если вы купили жилье, то при соблюдении некоторых условий можете рассчитывать на компенсацию государством части потраченных средств.

У официально трудоустроенного покупателя жилья налогооблагаемой базой выступает его заработная плата, из которой ежемесячно удерживается работодателем 13% НДФЛ, или налога на доходы физических лиц.

Какие бывают вычеты (основной и по процентам) и как они взаимосвязаны

Если о том, что можно получить возврат по стоимости жилья, знают далеко не все, кому этот вычет положен, то про возмещение по ипотечным процентам знает еще меньшее количество людей. А ведь это два слагаемых имущественного вычета.

Условия по получению вычета с суммы кредита и уплаченных процентов по нему отличаются!

Условия

С основного займа

С процентов по ипотеке

Максимальный размер вычета, руб.

2 000 000

3 000 000

Максимальный налоговый возврат, руб.

260 000

390 000

Возможность переноса на другие объекты недвижимости

Да

Нет

Количество объектов с возможностью возврата

Неограниченно, в пределах лимита

Один объект в пределах лимита

Вам может быть интересно: “Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку”

По каким кредитам и займам

В качестве основы для получения имущественного вычета подходит не только ипотечный договор. Любой целевой кредит, полученный на покупку (строительство) недвижимости дает право на возврат налогов.

Даже если заем получен не в банке, а, к примеру, в кассе работодателя, получатель заемных средств вправе рассчитывать на возврат части уплаченных взносов. Это правило действует, только если в договоре конкретно указано, на покупку каких дома или квартиры направляются кредитные средства. Другими словами, заем должен быть жилищным и целевым.

В случае отсутствия записи, получить послабление по налогам не получится.

Способы оформления и процесс получения вычета

Есть два основных способа получить возмещение по ипотечным процентам:

  1. Через налоговую службу.
  2. Через работодателя.

Преимуществом получения через налоговую инспекцию является возможность забрать всю сумму сразу, за год или за весь срок. Вот только оформление займет больше времени.

Итак, как получить вычет по процентам через налоговую службу?

Документы

Примечания

Налоговая декларация

Заполняется по итогам завершенного года, в котором была совершена покупка жилья

Справка о доходах и начисленном подоходном налоге за прошедший год

Запрашивается по месту работы

Копии документов, подтверждающих право на собственность

договор купли-продажи жилья, свидетельство о регистрации права, акт передачи квартиры в случае долевого строительства;

Копия ипотечного договора

+ копия графика ежемесячного погашения займа и процентов по нему;

Копии документов, подтверждающих оплату жилья за счет ипотечного кредита и уплаты % по нему

В случае приобретения семьей жилья в совместную собственность, понадобятся еще копия свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении долей между супругами.

На проверку инспекцией ФНС полученных документов отведено 3 месяца.  Если все в порядке, налог вернут в течение одного месяца. Долго? Зато можно получить сразу круглую сумму компенсации за год или даже несколько лет.

Как получить компенсацию по ипотечным процентам через работодателя?

Трудоустроенным гражданам можно не ждать окончания календарного года и обратиться за оформлением возмещения по ипотечным % к работодателю. Что нужно сделать?

  • Обратиться в налоговую инспекцию и получить у них подтверждение права на возмещение;
  • Предоставить полученное в ФНС уведомление в бухгалтерию своей организации;
  • Собрать полный комплект документов, как и в случае оформления через налоговую (таблица выше), за исключением налоговой декларации;
  • Следующий после подачи и проверки документов месяц работник будет получать увеличенную на размер подоходного налога – 13% -зарплату. И до тех пор, пока из бюджета не вернется вся причитающаяся сумма по уплаченным кредитным начислениям – зарплата будет увеличенная.

Вам может быть интересно: “Ипотечные каникулы”

Рефинансирование

Как быть, если кредит рефинансирован? В этом случае заемщик может получить возмещение уплаченных %, как по первому, так и по второму кредитному договору. Главное – соблюдение двух основных условий:

  • в новом соглашении указана цель выдачи нового кредита – рефинансирование предыдущей ипотеки;
  • банк, в котором рефинансировали ипотеку, лицензирован Центробанком.

Возмещение при долевой собственности

Еще один момент. Если на купленное жилье оформлена долевая собственность, – кто и в каком размере может рассчитывать на налоговое возмещение? Вычет (и основной, и по %) в этом случае положен каждому владельцу, в соответствии с размером его доли. И это не зависит от фактического внесения денег кем-то из дольщиков, либо мужем или женой.

Между мужем и женой размер налогового возмещения будет распределен таким образом:

  1. в случае долевой собственности – исходя из размера доли каждого владельца;
  2. в случае оформления общей собственности – в зависимости от распределения между всеми собственниками основного вычета (40% к 60%, 30% к 70% и пр.)

Возмещение при страховке

Подавляющее большинство ипотечных кредитов оформляется параллельно с заключением договоров страхования жизни и здоровья. И здесь тоже плательщик кредита получает право на имущественный возврат. Суммы страховки немалые, и с 2016 года на государственном уровне принято решение о возврате подоходного налога и с уплаченной страховой суммы.

Вы можете получить возмещение за уплаченную страховку, если в договоре соблюдены следующие требования:

  • Срок страхования более пяти лет.
  • Факт оплаты подтвержден самим заемщиком.
  • Получатель ипотеки – гражданин РФ.
  • Имеется официальное трудоустройство и, соответственно, осуществляются налоговые подоходные отчисления.

Максимально возможная сумма возмещения по страховке – 15600 рублей.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос

Ответ

«Купила квартиру в 2016 году, дом сдали и подписали акт о передаче в 2018 году. За какой период я могу получить возврат по уплаченным % по ипотеке?»

Право на возвращение % по ипотеке возникает с того года, когда зарегистрировано право собственности на жилье или подписан акт о передаче квартиры в новостройке. В сумму к возврату войдут все проценты, включая уплаченные по ипотеке в 2016—2018 годах и позже

Я предприниматель на «упрощенке». Могу ли я рассчитывать на имущественный вычет при покупке жилья?

Нет. Предприниматель получит имущественный вычет, только если он отчисляет налоги на основании общей или основной системы налогообложения

Если за 1 год не получилось забрать всю сумму вычета – переносится ли остаток за квартиру на следующий год?

Да, остаток расходов и по основному возмещению,  и по % можно заявить в следующем году

Переносится ли вычет по процентам на другие объекты?

Нет, неиспользованный остаток по процентам можно использовать только для одной квартиры. Если с одной ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с %, по другой ипотеке уже не дадут

Так же рекомендуем посмотреть интервью с начальником отдела оформления сделок с недвижимостью Строительной группы “Третий Рим”:

Подводим итоги

Итак, дочитав статью до конца, вы узнали, что:

  1. При покупке недвижимости государство может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму сделки, сэкономив бюджет покупателя на 13% подоходного налога;
  2. Имущественный налоговый вычет можно получить не только с суммы покупки дома или квартиры, но еще и с уплаченных процентов по ипотеке;
  3. Максимальная сумма возврата с основного займа составляет 260 тыс. руб., максимальный возврат по ипотечным процентам – 390 тыс. руб.;
  4. Заем должен быть жилищным и целевым;
  5. Оформить возмещение можно как через налоговую службу, так и через работодателя;
  6. Рассчитывать на возмещение налогов при покупке жилья могут не все категории граждан и пр.

Источник: https://TretyRim.ru/o-kompanii/poleznoe/nalogovyy-vychet-na-protsenty-po-ipoteke/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.