Вычет на квартиру работающему пенсионеру

Содержание

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры: возврат налога

Вычет на квартиру работающему пенсионеру

Пенсионеры – это особая категория граждан, получающая из бюджета постоянную сумму средств ежемесячно. Для них предусмотрены особые преференции и субсидии.

Вот только подобный вычет неработающим пенсионерам оформить нельзя. Чем это объясняется? Все дело в сущности самого вычета.

Под ним понимается не какая-то льгота от государства – просто человек возвращает деньги, уплаченные в бюджет посредством удержания НДФЛ.

Напомним, что пенсия налогами не облагается, следовательно, и оснований для получения вычета из нее нет. Значит ли это, что вернуть деньги не получится ни при каких обстоятельствах? Это не совсем верно, ведь у пенсионера могут быть другие виды дохода, даже если он не работает. К таковым относятся:

  1. продажа недвижимости (облагается налогом, если в собственности до момента продажи она пробыла меньше 3 лет);
  2. дивиденды, получаемые владельцем акций;
  3. рентные платежи от сдачи жилой и коммерческой недвижимости (по закону регистрировать следует договора аренды, оформляемые на срок не меньше 1 года);
  4. иные доходы, уплата НДФЛ с которых предусмотрена законодательством.

Если у пенсионера нет работы или иных форм дохода, облагаемых налогом, то и получить вычет ему не удастся. Единственно возможный вариант в подобном случае заключается в получении вычета за предыдущие календарные периоды (за 3 последних года).

Получение вычета работающим пенсионером

В отношении пенсионеров действуют различные преференции. Эта категория граждан защищается государством особенно. Однако получаемой пенсии зачастую не хватает для нормальной жизни (особенно если человек проживает один). И человеку приходится продолжать вести трудовую деятельность.

С точки зрения возможности получения налогового вычета это очень хорошо, ведь гражданин имеет доход, облагаемый налогом, а значит, он может вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ при покупке квартиры.

Пенсионный перенос: особенности

Когда человек продолжает трудовую деятельность после выхода на пенсию, он получает сразу несколько преимуществ:

  • имеет дополнительный доход в виде заработной платы;
  • может получить вычет за периоды после выхода на пенсию из зарплаты;
  • сохраняет за собой право воспользоваться пенсионным переносом вычета за предыдущие годы.

Напомним, что перенос вычета доступен только тем гражданам, которые вышли на пенсию. Для тех же, кто еще не достиг пенсионного возраста, эта льгота не предоставляется.

Особенности предоставления вычета пенсионерам закреплены в п. 10 ст.

220 НК РФ. Там говорится о возможности получить налоговый вычет за 3 года до момента появления права на налоговый вычет.

Обычно речь идет о возврате уплаченного налога за 4 последних календарных года. Однако обязательным условием такой сделки является получение дохода в рассматриваемых периодах.

Рассмотрим правило на примерах.

Войтко обзавелся квартирой в 2015 году, а в 2016 уже вышел на пенсию, но работу не оставил. За оформлением возврата он обратился в 2017 году, но не в полном размере.

В этом случае осуществить возврат вычета он может с 2014 года, если обратится за его получением в 2018 году. Если же с оформлением он будет затягивать, то каждый год нижний порог будет отодвигаться.

То есть, в 2019 году можно будет вернуть налог только с 2015 года.

Чтобы не потерять возможность вернуть средства за покупку квартиры, стоит обращаться в налоговую для оформления сразу же. Ведь тогда начать возвращать деньги можно будет раньше, следовательно, и на руки владелец недвижимости получит больше, чем если бы обратился позднее.

Старовойтов с 2013 года является пенсионером и владельцем собственной квартиры. За вычетом он обратился лишь в 2018 году, так как о возможности переноса не знал. В итоге ему удалось получить вычет лишь за 2014 – 2017 года. Если бы он обратился за вычетом в 2014 году, то вернуть удалось бы налог за период с 2010 по 2013 год.

Если квартира находится в общей собственности супругов

Нередко супруги приобретают жилую недвижимость таким образом, что оба становятся ее собственниками. В подобном случае получить налоговый вычет могут оба.

Если речь идет о пенсионерах, то для получения ими вычета необходимо наличие источника дохода, облагаемого НДФЛ, в противном случае делать возврат будет не из чего. Единственное исключение – если на пенсию они вышли недавно и получить вычет хотят за предыдущие периоды.

Чтобы воспользоваться правом налогового вычета обоим супругам, им необходимо в налоговую принести ряд особых документов. Этот список включает:

  1. свидетельство о браке (наличие законного брака обязательно);
  2. пенсионные удостоверения (одного или обоих супругов – в зависимости от того, оба или нет уже вышли на пенсию);
  3. соглашение сторон о распределении долей в недвижимости.

Примечательно, что Верховный суд высказал мнение, что получение вычета вторым супругом возможно даже тогда, когда титульным собственником жилой квартиры он не является. То есть, вычет можно получить обоим, даже если в собственность недвижимость оформлена только на одного из них.

Витюковы купили квартиру в 2017 году. При этом оба уже несколько лет являются пенсионерами. При оформлении сделки с недвижимостью они составили соглашение, что налоговый вычет будет между ними распределен поровну. Получается, что на налоговый вычет на имущество в этой ситуации право имеют обе стороны.

Необязательно распределение должно быть равным. Иногда одному из супругов по соглашению может быть положен больший возврат. Такой вариант выгоден, если этот самый супруг продолжает трудиться. Тому же, кто вышел на пенсию, выгоднее получить вычет в меньшем размере или отказаться от него в пользу супруга.

Как предоставляется вычет военным пенсионерам?

Военнослужащие, также, как и все остальные, получают зарплату после удержания из нее подоходного налога. Поэтому и оформление вычета для них никаких особенностей не имеет. Если военный уже вышел на пенсию и работать перестал, то вернуть деньги он может за прошлые периоды, как и обычный пенсионер.

Для военных сегодня разработаны программы по приобретению жилья за счет государственных средств. Система НИС предполагает, что недвижимость приобретается не самим военным, а страной.

Деньги на счете копятся, а потом используются для покупки жилья. В этом случае право на получение вычета не предоставляется, ведь на приобретение пошли не личные деньги военного, а средства из государственного бюджета.

Исключение составляют ситуации, когда часть стоимости жилья была погашена самим военным. Тогда на эту сумму он и сможет получить право вычета.

Нововведения 2020 года

Право переноса вычета у пенсионеров появилось не так давно – в 2012 году. Причем на тот момент подобная преференция предназначалась далеко не всем людям пенсионного возраста. Право вернуть средства за больший период предоставлялось лишь тем пенсионерам, которые уже не вели трудовую деятельность и не имели иного дохода, облагаемого налогом.

В 2014 году в закон внесли поправки, позволившие воспользоваться льготами и тем пенсионерам, которые имеют подработку, а по старой должности вышли в отставку. Поэтому в 2020 году работающие пенсионеры все также имеют возможность перенести вычет и, фактически, вернуть деньги за 4 календарных года.

Порядок оформления вычета на квартиру

Даже зная о своем праве на получение налогового вычета, не любой пенсионер хотя бы примерно понимает, как производится эта процедура. Здесь можно выделить 3 этапа, если речь идет об имущественном вычете:

  1. Пенсионер готовит необходимый пакет бумаг и передает их в налоговую. Явиться с документами можно лично, отправить их по почте или в электронном формате.
  2. Дождаться проведения камеральной проверки. Максимальная ее длительность составляет 3 месяца.
  3. По окончанию проверки деньги переводятся на счет пенсионеру не позднее чем через 1 месяц после составления заявления на возврат.

Предварительно пенсионер может сам рассчитать размер полученного вычета, если он имеет на руках справки или сведения о доходах за периоды, на которые распространяется вычет.

Полученными средствами пенсионер может распоряжаться по своему усмотрению, никак не отчитываясь перед налоговой или кем-то еще. Например, он может оплатить ими поездку в санаторий или покупку новой мебели в квартиру.

Работающий пенсионер может получать вычет за купленную квартиру и в последующие периоды. Для этого достаточно подавать документы на оформление по окончанию календарного года.

В случае имущественного вычета этот вопрос наиболее актуален, так как размер возвращаемых средств достаточно большой. Иногда даже вычетов за несколько предыдущих лет для покрытия недостаточно.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Источник: https://112buh.com/drugoe/nalogovyj-vychet-rabotayushhim-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry-vozvrat-naloga/

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам в 2020 – как получить – Жилье

Вычет на квартиру работающему пенсионеру

Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей. Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога.

Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает. Правда, специально для пенсионеров налоговое законодательство предусматривает возможность учесть допенсионный период работы и компенсировать затраты на покупку жилья даже в том случае, если на момент его покупки пенсионер не работает.

Но здесь есть свои нюансы, и важно не только учитывать их, но и действовать своевременно, чтобы не упустить свои возможности.

При обращении в 2019 году пенсионеры могут получить вычет:

  1. Если квартира приобретена в 2018 году или ранее, при этом вычет не получался или еще не исчерпан лимит.
  2. За период 2015-2018  гг. (за четыре года), если право на вычет возникло в 2018 году или ранее. За каждый год – отдельная декларация.

Если покупка квартиры произойдет в 2019 году, то обратиться за вычетом можно будет только в 2020 году. Соответственно, вычет можно будет получить максимум за период 2016-2019 годы.

Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет

Пенсионер вправе получить при покупке квартиры имущественный вычет, если отвечает следующим условиям:

  1. Он является плательщиком 13% НДФЛ или являлся им последние 3 года до появления права на вычет.
  2. Ранее он не использовал право на вычет или не исчерпал весь доступный лимит.
  3. Пенсионер купил квартиру за счет личных или кредитных средств, и жилье оформлено в его собственность.
  4. Квартира находится в России, приобретена у продавца, который не является работодателем пенсионера или его близким родственником.
  5. Нет ограничений для получения вычета, связанных с гражданством и налоговым резидентством.

Категория и размер пенсии значения не имеют. Исключения – такие виды пенсий и доплат, которые не установлены законом, например, корпоративные пенсии и доплаты, которые выплачивает бывший (текущий) работодатель. На возможность получения вычета такие пенсии и доплаты не влияют, но если речь идет только о них, это не даст права на перенос вычета на предшествующие годы.

На что и в каком размере можно получить вычет

При покупке квартиры налоговый вычет может предоставляться в следующих случаях:

  • Квартира приобретена на рынке вторичного жилья или в новом доме.
  • Пенсионер участвует в долевом строительстве, дом построен, квартиры сданы и оформлен передаточный акт.
  • Квартира приобретена на кредитные средства (в ипотеку).

В зависимости от ситуации определяется размер и лимит вычета.

При покупке квартиры за свой личный счет максимальный вычет (лимит) будет равен размеру фактических расходов, произведенных по договору купли-продажи. В случае использования кредитных ресурсов появляется право на еще один имущественный вычет.

Он будет равен сумме фактических расходов на проценты по кредиту, который был потрачен на покупку квартиру, или за счет которого был рефинансирован ранее взятый на покупку такой квартиры кредит. В первом случае лимит – 2 млн. рублей. Во втором (погашение кредитных процентов) – 3 млн. рублей.

Получить можно и тот, и другой вычет, если квартира покупалась частично за свой счет, а частично – за кредитные деньги.

Сумма, на которую фактически вправе претендовать пенсионер, конечно же, будет меньше. Указанные лимиты – лимиты для расходов, которые дают право на вычет. Сам же максимальный размер вычета не может превышать 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей) для компенсации личных затрат и 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей) для компенсации расходов на проценты по кредиту.

Используя доступный размер вычета, можно вернуть определенную сумму, а можно уменьшать сумму начисляемого НДФЛ. Понятно, что первое больше актуально для неработающих пенсионеров, а работающие люди могут рассмотреть и тот, и другой вариант.

Различные ситуации получения вычетов пенсионерами

  1. Налоговый вычет для работающих пенсионеров при покупке квартиры.
  2. Налоговый вычет для неработающих пенсионеров.

Кроме того, имеет значение момент приобретения квартиры – до выхода на пенсию или после выхода не пенсию.

Покажем различные ситуации на примерах:

Квартира приобретена работающим пенсионером после выхода на пенсию

Допустим, пенсионер вышел на пенсию в 2017 году, продолжал работать и в 2018 купил квартиру. Вычет оформляется в 2019 году.

В данном случае пенсионер, помимо оформления вычета за 2018 год, вправе перенести вычет на 3 предшествующих года – на 2017, 2016 и 2015. Таким образом, ему должны вернуть НДФЛ, уплаченный за период 2015-2018 гг., в пределах доступного для вычета лимита.

Если при этом лимит не будет исчерпан, пенсионер вправе продолжить получать вычет в следующие годы – пока будет работать и платить НДФЛ.

Квартира приобретена до выхода на пенсию

Допустим, квартира была приобретена в 2017 году, а собственник вышел на пенсию в 2018 году. Вычет оформлялся в 2018 году за 2017 год, до выхода на пенсию, поэтому собственник еще не имел возможности перенести вычет на 3 предшествующих года.

В 2019 году теперь уже пенсионер может оформить вычет за 2018 год (в пределах неисчерпанного лимита) и перенести остаток на 2017, 2016 и 2015 годы.

Однако поскольку за 2017 год пенсионер уже оформлял и получал вычет, перенос возможен только на 2016 и 2015 годы.

Квартира приобретена неработающим пенсионером после выхода на пенсию

Допустим, человек вышел на пенсию в 2017 году, перестал работать, но в 2018 году приобрел квартиру. Несмотря на то, что в 2018 году он не платил НДФЛ, статус пенсионера позволяет ему получить вычет.

В этом случае он оформляет вычет в 2019 году, но вправе сделать перенос только на 2017 и 2016 год – на те периоды, когда он работал и платил НДФЛ. Если упустить момент и оформлять вычет в 2020 году, то можно будет сделать перенос только на 2017 год.

А в 2021 году право на вычет и вовсе исчезнет.

Пенсионеры, которые вышли на пенсию 3 и более года назад, после этого не работали и не платили НДФЛ, утрачивают право на вычет. Нельзя сделать перенос вычета на годы, когда пенсионер уже не работал. Правило переноса применительно к обращению неработающего пенсионера за вычетом в 2019 году работает следующим образом:

  • Пенсия и право собственности на квартиру оформлены в 2018 году – можно получить вычет за 2018 год, а также за 2017, 2016, 2015 годы.
  • Право собственности оформлено в 2018 году, а пенсия в 2019 году – можно получить вычет за 2018 год, а также за 2017 и 2016 годы.
  • Пенсия оформлена в 2017 году, а собственность в 2018 году – можно получить вычет за 2017 и 2016 годы.

Пенсионеры, которые не работают, но имеют доход, облагаемый НДФЛ, приравниваются к работающим пенсионерам. Например, к таким доходам относятся арендные платежи за сдачу жилья, если пенсионер не зарегистрирован как ИП.

Подходят сюда и ситуации, когда пенсионер работает не по трудовому, а по гражданско-правовому договору.

Однако если пенсионер имеет статус индивидуального предпринимателя или, возможно, самозанятого (с 2019 года), то получаемые им в этих статусах доходы не дают права на имущественный налоговый вычет.

Порядок оформления вычета

В большинстве случаев пенсионеры предпочитают получить вычет «живыми» деньгами. Но, с другой стороны, если пенсионер работает, ему может оказаться более выгодным не платить или платить в уменьшенном размере НДФЛ, начисляемый на заработную плату. 

До обращения за вычетом необходимо:

  1. Определить, имеете ли вы право на вычет.
  2. Решить, будете ли вы переносить вычет на прошлые периоды, какие это будут периоды.
  3. Сделать расчеты вычета – доступный лимит, фактический размер и, если вы ранее получали вычет, доступный остаток.
  4. Оформить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Собрать документы.

Далее необходимо будет подготовить заявление, сформировать пакет документов и представить их в налоговую инспекцию.

В 2019 году пенсионеры вправе впервые обратиться за вычетом, если квартира приобретена в 2018 году. Если квартира приобретена ранее и вычеты уже оформлялись, то получение новых возможно только в пределах остатка.

Необходимые документы:

  1. Заявление на вычет (возврат налога).
  2. Декларация 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно, с помощью специальных сервисов (программ). Есть и специалисты, которые предоставляют услуги по оформлению деклараций, правда, не бесплатно.
  3. Справка 2-НДФЛ. Запрашивается у работодателя (последнего, текущего).
  4. Копии документов на квартиру – выписка из реестра, договор, акт приемки-передачи.
  5. Финансовые документы, подтверждающие заявленные расходы.
  6. Кредитный договор, график платежей, справка из банка (для получения вычета для компенсации уплаченных процентов по кредиту).
  7. Копия свидетельства о браке (если есть супруг).
  8. Копия пенсионного удостоверения.
  9. Подтверждение налогового вычета от ИФНС (если вычет осуществляется работодателем посредством уменьшения НДФЛ).

Все документы первично предоставляются в налоговую инспекцию. Даже если вы работающий пенсионер и планируете получать вычет у работодателя, первоначально налоговый орган должен дать разрешение на это. Примерный срок ожидания результата – 30 дней. Как правило, если нет спорной ситуации, ИФНС дает ответ быстрее.

Источник:

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

Граждане, имеющие официальное трудоустройство и ежемесячный налогооблагаемый доход, имеют право уменьшить сумму НДФЛ к оплате посредством оформления налогового вычета.

При соблюдении определенных условий вычетом могут воспользоваться и лица пенсионного возраста.

В статье разберем, предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам, каковы условия получения налоговой компенсации для данной категории граждан.

Право граждан на налоговый вычет: общие положения

Согласно ст. 218 и ст. 220 НК РФ, граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, вправе получить налоговую компенсацию путем оформления налогового вычета. Частичный возврат налога осуществляется при одновременном выполнении следующих условий:

  1. Гражданин является официально трудоустроенным работником (имеется коллективный/трудовой договор).
  2. Лицо признается плательщиком НДФЛ на общих основаниях (ставка 13%).
  3. Гражданин не имеет задолженности по налогу.
  4. Размер НДФЛ, перечисленная лицом в течение года, равна и больше расчетной суммы компенсации.

Вычеты, предоставляемые гражданам в рамках Налогового законодательства, можно разделить на 2 основные группы:

Группа 1 – имущественные вычеты. Согласно ст. 220 НК, граждане, получившие доход при продаже собственного движимого или/и недвижимого имущества, могут уменьшить налоговые обязательства перед бюджетом за счет имущественного вычета.

В рамках процедуры, общая налогооблагаемая база уменьшается на размер вычета, уменьшая таким образом сумму НДФЛ к уплате. К группе имущественных вычетов также относят компенсации НДФЛ при покупке жилья (подробная информация – в ст.

220 НК).

Группа 2 – стандартные вычеты. В отличие от имущественных вычетов, компенсация НДФЛ на основании ст.

218 НК, осуществляется на постоянной основе, вне зависимости от факта покупки/продажи недвижимости и авто.

Право на вычет предоставляется определенным категориям граждан (инвалидам, лицам, пострадавшим от техногенных катастроф, т.п.), а также родителям в установленной сумме на каждого ребенка.

статью о размере пенсии работающим пенсионерам.

Имеют ли работающие пенсионеры право на налоговый вычет

На основании положений НК, право на вычет предоставляется работающим гражданам с официальным налогооблагаемым доходом. Таким образом, пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, имеют право на оформление налогового вычета в общем порядке.

Отметим, что за пенсионерами (как работающими, так и нетрудоустроенными) сохраняется право на перенос вычета на 4 года, которые предшествуют дате приобретения налоговых обязательств.

На основании данного права, работающие пенсионеры, сумма перечисленного НДФЛ которых меньше размера налоговой компенсации, могут учесть доходы (и уплаченный с дохода налог) за предшествующие 4 года и вернуть таким образом всю сумму налоговой компенсации.

статью о дополнительном отпуске работающим пенсионерам без содержания.

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Пенсионеры, как и прочие работающие граждане, вправе уменьшить собственные налоговые обязательства перед бюджетом путем оформления имущественного и/или стандартного вычета. Право на налоговую компенсацию предоставляется работающим пенсионерам при условии соблюдения прочих требований, указанных в ст. 218 и ст. 220 НК РФ.

Источник: https://krivtsovo.ru/pereplanirovka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-rabotayushhim-pensioneram-v-2020-kak-poluchit.html

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Вычет на квартиру работающему пенсионеру

В общем случае пенсионеры лишены права на получение имущественного вычета. Связано это с тем, что пенсионные выплаты по налоговому законодательству освобождены от начисления НДФЛ. А вычет представляет собой возврат переплаты по налогу на доходы при покупке квартиры.

Но для работающих пенсионеров данное правило не актуально, так как они могут реализовать свое право на вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

Условия получения

Для получения имущественного вычета должны соблюдаться следующие условия:

  • пенсионер должен приобрести квартиру на российской территории;
  • квартира должна быть куплена им на собственные средства (если он пользовался мерами господдержки, например, субсидиями то эта сумма не участвует при расчете вычета), жилое помещение не должно быть получено в дар или оплачено работодателем;
  • пенсионер должен быть официально трудоустроен, а с его заработка работодатель должен перечислять НДФЛ в бюджет (с зарплаты «в конверте» налоги не уплачиваются и право на вычет утрачивается);
  • на квартиру на момент получения налоговой льготы должны быть оформлены права собственности, по договору участия в долевом строительстве вычет не полагается (если покупается жилье в новостройке, то дом должен быть введен в эксплуатацию, а покупатель к моменту обращением за вычетом должен официально закрепить свои права на квартиру в Росреестре);
  • пенсионер ранее не использовал право на получение имущественного вычета, либо купленная им квартира была дешевле 2 млн.р. (в таком случае он вправе получить вычет на нереализованный остаток).

У работающих пенсионеров есть одно неоспоримое преимущество: за ними закреплено право на перенос налогового периода. Независимо от года покупки квартиры, работающий пенсионер вправе перенести вычет на предшествующие 4 года. Например, в 2018 году он сможет вернуть уплаченный им налог за 2014-2017 годы.

Но нужно учитывать, что документы подаются только в следующем налоговом периоде (годе), следующем за годом покупки квартиры. Так, за жилье, приобретенное в 2017 году, вычет оформляется в 2018 году.

Раньше возможность переноса периода была только у неработающих пенсионеров. C 2014 года рекомендательное Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296@ закрепило данную возможность и за работающими лицами пенсионного возраста.

Например, гражданин Капитанов в 2014 году получил право на пенсию по старости, но продолжил свою трудовую деятельность. В 2017 году он купил квартиру за 4 млн.р.

В 2018 году он вправе обратиться в Налоговую инспекцию и оформить налоговый вычет не только за 2017 год, но и за предыдущие: 2014-2016.

Ему положена сумма вычета в максимальном размере 260 тыс.р. Если уплаченных налогов за 2014-2017 год Капитанову не хватит для полного исчерпания вычета, то он сможет продолжать получать его в последующие годы.

Размер вычета

Для определения размера вычета нужно ориентироваться на следующие показатели:

  1. Вычет предоставляется в размере 13% от стоимости квартиры.
  2. Вычет предоставляется только в размере фактически перечисленного НДФЛ в бюджет. Например, в 2017 году заработок пенсионера Иванова составлял 25 тыс.р. Ежемесячно он перечислял в бюджет 3250 р., а за год НДФЛ составил 39000 р. Именно эту сумму он вправе вернуть.
  3. В расчет вычета попадает не только налог, уплаченный с зарплаты пенсионера, но и с альтернативного заработка. Это может быть официальная сдача квартиры в аренду, продажа автомобиля, другой недвижимости, дополнительная пенсия из НПФ и пр.
  4. Вычет допускается оформить только в пределах установленных лимитов. Сейчас допускается оформить вычет с квартиры стоимостью не более 2 млн.р. (если она стоила дороже, то сумма сверх установленного лимита не участвует в расчетах). Пенсионер получает максимальный вычет в размере 260 тыс.р. (13% от 2000000 р.).

Приведем пример расчета. Пенсионер Ярилов в 2017 году приобрел квартиру за 3 млн. р. Его доходы за 2017 год составили 450 тыс.р. в виде зарплаты и 240 тыс.р. от сдачи квартиры в аренду. Совокупный НДФЛ, перечисленный в бюджет пенсионером и его работодателем за год – 89,7 тыс.р. Ярилову полагается вычет в максимальном размере 260 тыс.р. (так как квартира дороже 2 млн.р.).

Но полученных за 2017 год доходов недостаточно для возврата всей суммы налога. Поэтому пенсионер вправе предъявить к возврату НДФЛ, уплаченный в 2014-2016 годах. Но если уплаченной суммы окажется недостаточно, право на вычет может быть реализовано и в последующие годы. Например, пенсионер может не платить налог с доходов, полученных от сдачи квартиры.

Пенсионеры имеют право оформить взаимозачет по налогам. Например, гражданин Прохоров продал двухкомнатную квартиру, полученную им по наследству менее 3 лет назад за 5 млн.р. В том же году он приобрел трехкомнатную квартиру за 7,5 млн.р. За проданную квартиру пенсионер обязан заплатить налог.

При этом он имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн.р. НДФЛ к уплате будет рассчитываться следующим образом: (5000000-1000000)*13%=520000 р.

Но у Прохорова есть право на оформление вычета в размере 260 тыс.р. за купленную квартиру, поэтому в бюджет он перечисляет 260 тыс.р. (520000-2600000 р.).

Перечень документов, необходимых для налогового вычета

Для получения вычета необходимо предоставить в Налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Справки 2-НДФЛ, полученные от работодателя.
  2. Декларации по форме 3-НДФЛ за годы получения вычета.
  3. Договор купли-продажи квартиры.
  4. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на квартиру.
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры.
  6. Акт приема-передачи жилого помещения.
  7. Реквизиты банковского счета для перечисления денег.
  8. Заявление на предоставление вычета в свободной форме.

Порядок получения вычета

Процедура получения налогового вычета предполагает прохождение ряда этапов:

  1. Оформление прав собственности на квартиру в Росреестре.
  2. Подписание акта приема-передачи квартиры.
  3. Сбор необходимых документов для налоговой инспекции: получение у работодателя справки 2-НДФЛ и заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  4. Передача документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за покупкой квартиры.
  5. Проверка документации и вынесение решения Налоговой инспекцией.
  6. Перечисление вычета на банковский счет пенсионера.

Законом предусмотрен и альтернативный вариант получения вычета. Не дожидаясь окончания года, пенсионеру следует обратиться в Налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие приобретение квартиры в текущем году.

На основании их рассмотрения в инспекции выдадут уведомление о предоставлении вычета.

С ним необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы пенсионера, после чего из его зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма неудержанного налога не достигнет положенного вычета.

Таким образом, работающие пенсионеры получают налоговые вычеты на равных основаниях с другими категориями трудоустроенных граждан. При этом они наделены возможностью переноса вычета на предшествующие покупке квартиры три года.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/rabotayushhim-pensioneram-3.html

Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

Вычет на квартиру работающему пенсионеру

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Работающий пенсионер может получить имущественный налоговый вычет на покупку квартиры. Вот только далеко не все пожилые люди знают, как все это оформляется, какие бумаги требуются и сколько вообще получится вернуть. Некоторые и вовсе решают такое занятие пустой тратой времени, а ведь имущественный вычет может сэкономить существенную сумму бюджета, потратить которую можно на другие нужды.

С каких форм дохода можно получить вычет?

Пенсионеры – это особая категория граждан, получающая из бюджета постоянную сумму средств ежемесячно. Для них предусмотрены особые преференции и субсидии.

Вот только подобный вычет неработающим пенсионерам оформить нельзя. Чем это объясняется? Все дело в сущности самого вычета.

Под ним понимается не какая-то льгота от государства – просто человек возвращает деньги, уплаченные в бюджет посредством удержания НДФЛ.

Напомним, что пенсия налогами не облагается, следовательно, и оснований для получения вычета из нее нет. Значит ли это, что вернуть деньги не получится ни при каких обстоятельствах? Это не совсем верно, ведь у пенсионера могут быть другие виды дохода, даже если он не работает. К таковым относятся:

  1. продажа недвижимости (облагается налогом, если в собственности до момента продажи она пробыла меньше 3 лет);
  2. дивиденды, получаемые владельцем акций;
  3. рентные платежи от сдачи жилой и коммерческой недвижимости (по закону регистрировать следует договора аренды, оформляемые на срок не меньше 1 года);
  4. иные доходы, уплата НДФЛ с которых предусмотрена законодательством.

Конечно, если получаемые доходы не велики, то и вычет окажется небольшим. Но для неработающего пенсионера это может стать хорошим подспорьем (потратить можно на любые нужды).

Если у пенсионера нет работы или иных форм дохода, облагаемых налогом, то и получить вычет ему не удастся. Единственно возможный вариант в подобном случае заключается в получении вычета за предыдущие календарные периоды (за 3 последних года).

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.