Вычет на ремонт квартиры

Содержание

Налоговый вычет на ремонт квартиры и порядок его оформления

Вычет на ремонт квартиры

Большинство людей предпочитает покупать жилье на первичном рынке, так как квартиру без отделки можно обустроить «под себя». Поскольку такой вариант является довольно затратным, возникает вопрос: как получить налоговый вычет на ремонт квартиры.

Кто может рассчитывать на получение вычета

Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется соответствии с действующим законом пункт 3 статья 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет может получить каждый гражданин, который купил за свой счет жилое недвижимое имущество или провел ремонтные работы, за собственные средства.

  1. Одновременно можно получить имущественный вычет и вычет за расходы на ремонт.
  2. Человек должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могу рассчитывать на получение компенсации, потому что их пенсия не облагается подоходным налогом.
  3. Если квартира покупалась на первичном рынке, в договоре купли-продажи должен быть пункт о том, что в ней не проводились ремонтные работы. Что касается непосредственно вторичного жилья, необходимо будет получить справку о необходимости проведения в ней ремонта.
  4. Компенсация полагается только при выполнении ремонта в новой квартире. Если он был осуществлен в старой квартире, вернуть потраченные средства будет невозможно.
  5. Недвижимость может быть куплена на первичном и на вторичном рынке. Также данное правило распространяется и на покупку дома, либо при его строительстве на купленном земельном участке.

Бесплатная консультация юриста при получении вычета>>

Оформить налоговый вычет может только собственник недвижимого имущества. В случае если собственников больше 1 человека, тогда полагается вычет в зависимости от размера доли.

Как рассчитывается сумма налогового вычета?

Расчет ведется исходя из стоимости недвижимости по договору купли-продажи и подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение ремонтных работ. Общая доля издержек, из которой может быть вычислен вычет, может составлять порядка 2 млн. рублей.

Максимальная сумма компенсации, предусмотрена законом РФ, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов).

Если недвижимое имущество приобреталось на ипотечный займ, вычет будет рассчитываться исходя из издержек, которые представлены чеками по уплате процентов по ипотеке.

Главным документом, регулирующий рассматриваемый вопрос — Налоговый Кодекс. Не менее важные разъяснения предоставляются в письмах финансовых структур, так как у граждан появляется много вопросов, сопряженных с порядком и возможностью получения данного вычета.

Ремонт в новостройке

Шанс получить имущественный вычет в полной мере зависит от статуса квартиры (вторичное жилье или новостройка) и документационное подтверждение реализованных ремонтных работ.

Самый простой способ — новая квартира, то есть без отделки. То есть в них есть только коммуникационные системы (без ванной комнаты, санузла), электропроводка (без светильников, розеток и пр.

), пластиковые окна и входная дверь.

Вычет гарантирован, если:

  1. В договоре купли-продажи (долевого строительства) указано, что в квартире отсутствуют отделочные работы. То есть покупатель знает, что покупает жилье без ремонта.
  2. Вместе с договором собственник недвижимости обязан предоставить и акт приема-передачи квартиры. В нем должно быть отражено, что претензий у сторон нет либо описываются выявленные недостатки.

Как уже отмечалось ранее, если у квартиры несколько собственников, налоговый вычет получает только один из них по взаимному соглашению с другими дольщиками. Это касается не только квартир, приобретенных на первичном рынке, но и иных недвижимых объектов.

С черновой отделкой

То есть ремонтные работы выполнены частично. Например, только оштукатуренные стены. Соответственно, проживать в такой квартире без капитального ремонта просто невозможно. В данном случае собственник должен внимательно изучить документацию, так как в ней отображены конкретные работы, которые были произведены в квартире, скорее всего, в получении имущественного вычета будет отказано.

Ремонт во вторичном жилье

Это сложный случай, так как вторичное жилье уже полностью обустроено для комфортного проживания, но покупателя, он может и не устроить. Проводить ремонтные работы, он, безусловно, может, но получить налоговый вычет, нет.

Есть одно исключение из правил, если человек купил квартиру у другого собственника, который не проводил ремонт, в таком случае можно рассчитывать на получение компенсации. При этом в документе обязательно должно быть отображено, какие именно выполнялись отделочные работы либо они и вовсе отсутствуют.

Например, человек купил новую квартиру, но в жизни она ему так и не пригодилась, поэтому решил продать.

Как оформить вычет на ремонт квартиры?

Чтобы его получить придется собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Сбор документов

После того как выполнение ремонтных работ полностью завершено, сохранены чеки и документация, подтверждающая понесенные издержки, остается лишь их собрать и подать заявление:

  1. Документ, подтверждающий личность заявителя. Если полным или долевым собственником является лицо, не достигшее совершеннолетия, необходим также паспорт, свидетельство о рождении.
  2. Договоры со строительными компаниями, которые проводили ремонтные работы, а также чеки и квитанции. Еще людей интересует вопрос, за какой период считать чеки. За весь период, от начала и до конца ведения ремонтных работ по соглашению подряда.
  3. Договор долевого участия или договор купли-продажи. В них должна быть отображена информация, что квартира действительно приобреталась без отделки.
  4. Выписка из ЕГРН (Единый государственный реестр налогоплательщиков). С 2016 года она полностью заменила свидетельство о собственности, и имеют такую же юридическую силу.
  5. Справка 2-НДФЛ за последние шесть месяцев (не копия!).

Собственник может подать декларацию самостоятельно либо передать это дело своему доверенному лицу. Доверенность должна быть нотариально заверенной.

Подача декларации

Подать декларацию можно непосредственно в налоговой службе или через интернет. В первом случае, на месте необходимо заполнить заявление. В нем указывается счет в банке, на который заявитель желает получить вычет. Также нужно будет заполнить 3-НДФЛ декларацию.

Со вторым вариантом все проще: пройти регистрацию на портале ФНС (Федеральная Налоговая Служба) или госуслуг. После этого подтвердить личность любым способом, затеи приступить к оформлению декларации. Все это удобно тем, что не нужно никуда ходить и стоять в очереди, на портале предоставляется такой же бланк.

К тому же, каждый шаг разъясняется, поэтому не должно возникнуть сложностей с подачей заявления на получение имущественного вычета.

Получение налогового вычета

С момента подачи заявления, пройдет не менее 3 месяцев. После чего придет письменный ответ с решением. Если в выдаче компенсации будет отказано, заявитель имеет полное право обжаловать данное решение: обратиться в высшую инстанцию (суд) или в пределах ФНС.

После получения положительного решения, деньги на счет сразу не поступят. Выдача компенсации растягивается на годы, так как вычет проводится за счет налога НДФЛ (удерживается 13% от заработанной платы), который оплачивает работодатель. Но поскольку выплатить компенсацию с «незаработанных» средств невозможно, компенсация предоставляется по факту заплаченных налогов.

Наглядный пример:

  1. Если 12-месячный доход составляет порядка 2-х миллионов рублей, компенсация будет перечислена на карту в этот же год
  2. Уровень 12-месячного дохода менее одного миллиона рублей, ждать придется 2 года
  3. Уровень 12-месячного дохода еще меньше 2 перечисленных, период ожидания может длиться на протяжении нескольких лет

Стоит иметь в виду, что по факту заявитель может не получить компенсацию как таковую, ему будет начислена выплату по минимальной величине. Дело в том, что налоговая служба не компенсирует издержки, связанные с инфляцией из-за постепенного снижения покупательной способности денежных средств.

ВАЖНО! Компенсацию за ремонт в новостройке можно получать каждый месяц. Для этого не требуется заполнять 3-НДФЛ декларацию, достаточно принести в ФНС пакет документов и получить уведомление на получение компенсации. Выплата будет выдаваться на руки через бухгалтерию.

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры: рекомендации адвокатов и юристов

Ответить на все Ваши вопросы абсолютно бесплатно могут наши специалисты. Для этого заполните форму ниже!

(32 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://fedzakon.ru/finansy/nalogovyj-vychet-na-remont

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Вычет на ремонт квартиры

Для предоставления права на льготирование рассматриваются определенные виды понесенных трат и только в едином для всех порядке.

Виды льготированияНа какие траты распространяется льгота?
На новое жилстроительство, покупку, отделку жилого домаВычет включает траты: на закупку отделочных и стройматериалов;по работам, услугам в жилстроительстве, достраивании (жилого дома, доли, долей в нем) отделки.Полный список расходов перечислен в ст. 220, п.3, пп.3 НК РФ
На покупку, отделку квартиры, комнатыК сумме вычета причисляются понесенные траты: по закупленным материалам для отделочных и строительных работ;на покупку квартиры, комнаты, а также доли (долей) в них либо прав на них в строящемся жилом доме;по отделочным работам в квартире, комнате (доли, долей в них);на комплекс проектно-сметной документации.Список всех затрат в п.3, пп.4, ст. 220 НК РФ

Законодательством определен максимальный предел предоставляемой льготы — 2 млн руб. Льготирование по ремонту не предоставляется обособленно, а включается в единую сумму имущественного вычета, который положен при покупке жилья.

Что входит в перечень расходов

Вычет, который положен после приобретения имущества, дается на жилье в новостройках, собственные дома, участки земли под ними, погашение %, уплаченных по целевым займам. Максимальная сумма расходов, учитываемых при предоставлении вычета –2000000 рублей.

В список расходов, учитываемых при оформлении льготы, входят работы по достройке, отделке купленного жилья. Все они перечислены в Налоговом кодексе, желательно в договорах указывать вид работ «отделка». Это связано с тем, что именно этот термин содержится в НК. Необходимо, чтобы в договоре была оговорка о покупке жилого помещения без отделочных работ.

Согласно разъяснениям Минфина, в число отделочных работ включаются все, что указаны в ОКВЭД. В их число входят:

  • штукатурные работы, как внутренние, так и наружные;
  • установка дверей, оконных рам;
  • устройство полов, потолков, съемных либо раздвижных перегородок;
  • облицовка стен;
  • монтаж паркета и иных деревянных покрытий;
  • укладка половых покрытий (линолеум);
  • облицовка стен камнем, покрытие пола этим материалом;
  • наклейка обоев.

К отделочным работам относится укладка плиток, бетонная стяжка. Расходы, понесенные в ходе строительства частного дома либо его покупки полностью или доли в нем:

  • составление проекта, сметы;
  • затраты на материалы для отделки и строительных работ;
  • оказанные услуги, работы, связанные с достройкой, строительству, отделке;
  • проведение к объекту канализации, газо – водо, электроснабжения.

Затраты при покупке квартиры либо комнаты:

  • приобретение отделочных материалов;
  • оплата произведенных работ;
  • услуги по составлению сметы, проекта на отделочные работы.

В число материалов, за покупку которых положен вычет, входят:

  • смеси для грунтовки, краска;
  • обои;
  • половые покрытия;
  • плитка, мозаика, керамогранит;
  • смесь для штукатурки.

В рекомендательных письмах Минфина встречается противоречивая информация. Налоговая инспекция, пользуясь этим, отказывает в предоставлении вычета. Это решение можно обжаловать в суде.

Покупка жилья, в котором нет отделки, обходится дешевле, особенно это касается новостроек. У людей появляется возможность сделать ее самостоятельно по своему усмотрению. Получение налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке – отличная возможность вернуть назад 13% от потраченной суммы.

Налог на наследство квартиры

Особенности пожизненного наследуемого владения участками земли

Как правильно оформить земельный участок в собственность

Что такое социальный найм жилья

Сколько квадратных метров положено на человека — нормы жилой площади

Процедура оформления межевого плана земельного участка

Предоставление вычета по НДФЛ при ремонте автомобиля

Позиция по применению вычета при ремонте автомобиля обозначена и полностью обоснована в письмах Минфинансов РФ. Таким образом, траты по ремонту во время эксплуатации машины, не причисляются к сумме вычета. Сообразно НК РФ, ст. 220, п.1, пп.1 владельцу предоставляется право воспользоваться 1 млн руб. только при продаже автомобиля, который находился в его собственности менее трех лет.

Возместить траты частично либо полностью по починке владелец авто может, застраховав его от возможных рисков, повреждений и т. п. по договору, например, КАСКО. При наступлении страхового случая владелец авто должен обращаться в свою страховую компанию.

Компенсация трат по ремонту купленной квартиры в новостройке

Приобретая новое жилье без отделки, зачастую его владелец занимается ремонтом сам. Законодательством в подобных случаях предусмотрено применение льготирования в виде вычета по НДФЛ (НК РФ, ст. 220). Воспользоваться им можно на определенных условиях, одинаково действующих при компенсации трат по покупке, ремонте квартиры, дома, комнаты.

Кто имеет право на льготирование?Когда льготирование не полагается?
Владелец недвижимого имущества (квартиры, дома, квартиры либо доли их), если соблюдены требования: договор купли-продажи содержит информацию о том, что жилье куплено без отделки;понесенные траты имеют отношение исключительно к покупке отделочных материалов, проектированию сметной документации и (либо) соответствующим ремонтным работам;имеется документальное подтверждение трат, связанных с ремонтом;перечисленные траты включаются в сумму вычета при условии, что они финансировались за счет налогоплательщика — собственника, имеющего постоянную работуНе предусмотрено льготирование для тех заявителей, которые не подходят под установленные ст. 220 Налогового кодекса критерии, а также: если понесенные траты на ремонт не включены в льготный перечень Налогового кодекса;выполненные работы не относятся к отделочным по ОКВЭД 029-2007

ОКВЭД 029-2007 перечисляет все виды работ по ремонту, которые относят к отделочным. Посему классификатором руководствуются при определении трат, которые следует причислять к вычету. Законом установлен максимальный размер льготы, на которую может рассчитывать владелец квартиры в новостройке — 2 000 000 руб.

Если сумма полностью не используется за один налоговый период, то оставшуюся ее часть переносят на следующие периоды.

Чтобы получить указанную льготу, владелец новой квартиры должен подать налоговикам заявление, передаточный акт жилья, заполненные надлежащие формы по подоходному налогу, наличествующие платежные документы (квитанции, чеки на покупку материалов, выписки из банка и т.д.), договора купли-продажи и с ремонтной организацией, правоустанавливающее свидетельство.

Собранный пакет документов должен засвидетельствовать право владельца на льготирование и подтвердить таким образом, что все описанные выше условия соблюдены.

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры

Компенсацию за отделочно-ремонтные работы можно получить следующим образом:

  • путем обращения в бухгалтерию компании – работодателя;
  • путем обращения в налоговую службу.

Налоговый имущественный вычет за покупку и ремонт квартиры в новостройке можно получить из текущей заработной платы, если обратиться к работодателю.

Источник: https://za-nas-zakon.ru/nalogi/mozhno-li-vernut-dengi-za-remont-kvartiry.html

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке?

Вычет на ремонт квартиры

Приобретение жилой недвижимости на территории Российской Федерации предполагает необходимость проведения ремонтных работ в помещении.

Эти затраты включаются в стоимость квартиры или дома, поэтому собственник имеет право на налоговый вычет на отделку при наличии льгот на саму жилую площадь. Как это правильно сделать и рассчитать, считайте в статье.

Основные условия получения

Заполучить представленную компенсацию могут только налогоплательщики, которые подходят по следующим обязательным требованиям:

  • собственник квартиры считается резидентом отечественного государства, проводит уплату всех налоговых платежей по ставке 13%;
  • в доме в целом или в отдельных комнатах отсутствует отделка, это должно фиксироваться документально для подтверждения факта.

Последний пункт считается наиболее важным, поэтому следите за этим нюансом при заключении договорных обязательств. В договоре требуется прописать, что ремонт отсутствует полностью или требуется его частичное проведение. Отказать в вычете могут и при условии отсутствия указания работ, которые проводились.

Несколько примеров вычета

Гражданка Прохорова в 2017 приобрела квартиру для последующей сдачи объекта в найм. В договоре купли-продажи отсутствовала информации о необходимости проведения отделки.

Со стороны владельца были предприняты шаги по найму строительной бригады, которая за весь объем проводимых работ выставили счет в 600 тысяч рублей. Акт приемки подписан, документы отправлены в налоговую службу для получения вычета.

Но ей законно отказали, ссылаясь на отсутствие необходимости проведения ремонтных работ.

Гражданин Николаев в 2020 купил жилье в новостройке без отделки. Стоимость последнего составил 1,57 миллиона рублей.

Кроме этого, ему пришлось потратить порядка 340 тысяч рублей на строительные материалы и за услуги подрядной организации.

В этом же году были поданы документы, которые указывают на покупку жилья, а также наличия расходов на проведение ремонта. ИФНС одобрило налоговый вычет на полную сумму, размер возврата составил 248,3 тысячи рублей.

Обратите внимание, что на основании действующего налогового кодекса допускается получить вычет по налогам не только на отделку, но и на достройку объектов незаконченного строительства. Представленная особенность прописана в пункте 3 статье 220.

Как получить?

Для получения налогового возврата при покупке жилья в новостройке возможно несколькими способами.

Первый предполагает использование помощи бухгалтерии компании или предприятия, на которой числится работник, второй вариант осуществляется через местную ФНС.

Гражданин обладает правом самостоятельно выбора наиболее практичного способа проведения вычета.

Для обращения в любую инстанцию вам потребуется собрать документы и написать заявление. Обычно для этого необходимо:

  • справка по форме 2НДФЛ, которую получают непосредственно от работодателя;
  • представить договор о купле-продаже недвижимости, а также право собственности на объект;
  • личный паспорт, в том числе ИНН-владельца, на которого зарегистрировано жилье;
  • все чеки и прочие фискальные документы, которые подтверждают проведение оплаты за ремонт.

Обратите внимание, что при одобрении налогового вычета, вам необходимо заполнить дополнительно декларацию 3НДФЛ. Еще один нюанс связывается с квитанциями и чеками, которые были датированы после подписания передаточного акта. Только они входят в расчет и учитываются при проведении имущественного вычета.

Важным аспектом считается возможность подачи документов на процедуру на приобретение недвижимости. Обычно при осуществлении процесса все эти суммы учитываются, что является гарантом полного возврата.

Существуют некоторые ограничения относительно величины стоимости, по которой проводятся ремонтные работы и отделка.

Как отмечается в нормативной документации, общая сумма вычета может браться от максимальной в 2 миллиона рублей.

На что распространяется вычет налога?

В налоговом кодексе существуют пункты, которые предопределяют конкретный перечень ремонтных расходов, куда включаются следующие позиции:

  • траты на приобретение материалов для отделки помещений;
  • работы, которые связываются с проведением ремонта в доме;
  • дополнительные траты на сметную или проектную документацию.

Оформление вычета на представленный перечень работ и товаров предполагает заключение договора-подряда, который обязан быть официально на руках клиента. Обратите внимание, что при заключении договорных обязательств желательно избегать дефиниции «ремонт». Представленное понятие не расписывается в НК РФ, что говорит об отсутствии возможности правильной трактовки со стороны законодательства. Для этого лучше использовать термин «отделка», который имеет четкое представление.

В отдельных актах прописываются все виды работы и материалы, которые позволяют получить вычет. Здесь необходимо выделить следующее:

  1. Проведение отделки предполагает включение всех видов активности, которые присутствуют в классификаторах по экономической деятельности. То есть сюда входит проведение малярных, штукатурных и иных работ, установку дверей, кухни, обустройство потолка, проведение облицовки пола, отделка стен. Работа с плиткой, паркетом, застилание линолеума, ковролина, облицовка стен – все это предполагает получение вычета.
  2. Все строительные материалы, которые были задействованы для обретения соответствующего результата, попадают в разряд подлежащих компенсации.

Представленные документы носят рекомендательный характер, поэтому бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в предоставлении компенсирования.

В ряде ситуаций требуется обращение с целью обжалования соответствующего решения. Но также существуют некоторые особенности, которые носят неукоснительное исполнение.

В отдельных письмах прописываются иные работы, подлежащие обязательному учету со стороны ФНС.
Обратите внимание, что покраска, поклейка обоев, работа с дверями, напольными покрытиями и штукатурка различных поверхностей обязательно попадают в нужную нам категорию. Что касается материалов, то здесь выделяются позиции: обои, шпатлевка, двери, ламинат, гипсовая смесь, мозаика.

Получить вычет невозможно при установке сплит-систем, сантехники, газовых котлов, остекление лоджий и балконов, замена окон, работа с теплыми полами, шумоизоляцией. Также сюда попадает монтаж электропроводки, сетей.

Вычет при покупке частного жилья на вторичном рынке

Подобная практика также используется ФНС. Она применяется при получении соответствующей льготы при условии указания в договоре купли-продажи пункта «без отделки». В этом случае компенсация включает замену коммуникаций, в том числе электрические сети, вода, газ и канализация. Все затраты также подтверждаются фискальными документами.

В последнее время сложилась практика, при котором проявляются частые отказы. Эта ситуация часто сопровождается разъяснениями Министерства Финансов. Согласно представленному документу, ремонт во вторичном жилье не положен.
Loading…

Источник: https://vozvrat-tehniki.ru/nalogovyj-vychet-za-remont-kvartiry-v-novostrojke.html

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичное жилье?

Вычет на ремонт квартиры

Покупка или строительство нового жилья всегда связаны со значительными финансовыми расходами. Однако, государство предусмотрело способ их снижения при помощи получения имущественных вычетов. Когда положен, кому положени как оформить рассмотрим подробнее.

статьи:

Кто может воспользоваться правом на вычет?

Воспользоваться правом на вычет могут не все граждане. Так, на основании того, что компенсация представляет собой возврат части НДФЛ, то рассчитывать на нее могут только лица, платившие налог.

К доходам, с которых удерживается НДФЛ, относятся не только официальный заработок, но и те средства, которые получают от сдачи недвижимости, занятия предпринимательской деятельностью и авторских вознаграждений. При этом размер отчислений составляет 13%.

Прибегнуть к вычету может не только гражданин РФ, но и резидент страны. К этой категории относятся лица, легально находящиеся на территории России более 183 дней и получают доход, относящийся к категории официального.

https://www.youtube.com/watch?v=6Klt6Td9OtQ

По общему правилу, возврат части средств положен только за проведение отделочных работ в собственном жилье. При этом, собственник недвижимого имущества должен обратиться с заявлением в налоговые органы лично. Однако, в законодательстве также предусмотрены исключения из этого правила. Так, вычет можно оформить за ближайших родственников (жену, детей).

Как и где получить вычет: пошаговая инструкция

После покупки жилья и проведения его ремонта нужно обратиться в налоговую, по месту прописки, с соответствующим заявлением. Кроме того, к заявлению прилагается пакет дополнительных документов.

Для оформления вычета необходимо:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы.
  • Обратиться в налоговую с заявлением.
  • Дождаться рассмотрения заявления.
  • Получить компенсацию одним из предусмотренных способов.

В общем порядке заявление о компенсации предоставляется в налоговые органы при подаче отчетной декларации за прошедший период. Проще говоря, при приобретении и отделке жилья в 2017 году, вычет можно произвести в 2018.

Однако, в законе предусмотрена возможность более раннего оформления. Для этого лицу нужно обратиться к своему работодателю предварительно получив в налоговой документы, подтверждающие его право на компенсацию.

Какие документы нужны?

Прежде всего для возмещения затрат пишется заявление. Для его скорейшего рассмотрения оно должно соответствовать всем нормам и быть правильно оформленным. Образец бумаги, а также ее заполнения можно найти на официальном сайте ФНС.

Дополнительно к заявлению прилагается ряд бумаг, среди которых:

  • Налоговая декларация.
  • Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
  • Свидетельство о праве собственности на имущество или договор купли-продажи.
  • Документы о расходах на отделку.

В роли бумаг, подтверждающих расходы на отделку, могут выступать:

  • Чеки.
  • Квитанции о приобретении материалов.
  • Выписки с банковских счетов.
  • Акты подрядчиков о выполнении работ.

Подача полного пакета документов поможет ускорить процесс рассмотрения заявления и избежать повторного возвращения заявления.

Налоговый вычет на ремонт квартиры вторичное жилье

В налоговом кодексе РФ, а именно в подпункте 3, пункта 2, статьи 220 определены те случаи, в которых полагается возврат НДФЛ.

Так, согласно закону, компенсация полагается в следующих случаях:

  • При приобретении и отделке квартиры в новостройке.
  • При указании в договоре, того что жилье не имеет отделки или имеет частичную отделку.

Возможность оформить налоговый вычет при покупке жилья на вторичном рынке законодательно не предусмотрена. Юридическая практика гласит о том, что получить компенсацию за ремонт такого жилья невозможно на основании отказа ИФНС. Разъяснения по данному поводу содержатся в письме Минфина России № 03-04-05/9-28, также в № АС-4-11/14910.

На данный момент — это положение действует и изменения в него законодатели вносить не планируют.

Изменения в законе на 2018 г

До недавнего времени ФНР РФ утверждала, что все расходы, связанные с отделкой жилой площади должны быть включены в налоговую декларацию, подающуюся вместе с заявлением о вычете в налоговую.

Однако, для 2018 года — это положение неактуально.

Решением Верховного суда было предусмотрено, что «Получения налогового вычета имущественного характера в течение нескольких периодов не будет считаться повторным, если льготы были получены в связи с достройкой или отделкой объекта, незавершенным строительством на момент покупки». Эта норма позволяет разбить период достройки или отделки помещения на несколько лет внося расходы в декларации поэтапно.

Налоговый вычет на ремонт имущества – хороший финансовый инструмент, позволяющий значительно сэкономить свои средства при покупке и отделке жилья в новостройке.

сюжет расскажет о «подводных камнях» при получении налогового вычета за ремонт

Источник: https://pravo-doma.ru/kvartira/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry-v-novostrojke-i-vtorichnoe-zhile.html

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Вычет на ремонт квартиры

Уменьшение налогового бремени всегда является желанным для любого налогоплательщика. Законодательством о налогах и сборах обстоятельно регламентирована возможность для гражданина РФ получить налоговый вычет на ремонт квартиры как в только что построенном доме, так и в фонде вторичного жилья.

Но, как и при большинстве налоговых льгот, существуют юридические тонкости, которые необходимо изучить (в частности, ст. 218-220 Налогового Кодекса РФ) перед тем, как начать процедуру налогового вычета. Это поможет налогоплательщику сэкономить время и нервные клетки.

В настоящей статье будет подробно изложено, каким образом получить частичный возврат потраченных на ремонт средств.

Кто вправе претендовать на возврат части подоходного налога?

Такое право возникает у каждого гражданина нашего государства при покупке жилого помещения, независимо от того, к первичному или вторичному фонду оно относится.

Нормативно-правовыми актами, посвященными налоговым вопросам, зафиксировано немалое количество условий, без соблюдения которых налоговый возврат получить будет невозможно.

На возврат денежных средств, изъятых в порядке налогообложения, вправе претендовать лишь гражданин РФ, работающий по официально заключенному трудовому соглашению. Работающий по гражданско-правовому договору также вправе претендовать на налоговый вычет, но только через налоговые органы, а не через работодателя.

ВАЖНО !!! Возврат налогов возможен только в рамках «белой» зарплаты, прописанной в соглашении между сотрудником и нанимателем. «Серая» заработная плата, которая надежно укрывается работодателем от налоговых органов, не поможет работнику получить возврат налогов, ведь они просто не были уплачены.

Поскольку подоходным налогом облагается и сдача жилья в аренду, то налоговый вычет предоставляется и на эту сумму.

Такой налоговый вычет является разовым. Гражданин, воспользовавшийся этой процедурой, впоследствии утрачивает это право. Это правило действует для жилых помещений, которые были приобретены до 2014 года.

С 2014 года правила для купленных квартир изменились, так как максимальный размер налоговой базы (денежных средств, затраченных на ремонт) не должен превышать двухмиллионного предела и ее можно разделить на несколько ремонтов. Это подтверждается сметами, чеками и другими документальными доказательствами.

У налогоплательщика возникает вопрос, чеки за какой период считать доказательствами для получения вычета? Чеки, начиная с даты получения квартиры по акту приема-передачи. Конечная дата не оговорена законодательством.

Поскольку на возмещение изъятого в порядке налогообложения имеет право только собственник жилья, то члены его семьи, не осуществляющие право собственности, на такой возврат претендовать не могут.

Если квартира находится в совместной собственности, то сумму возврата налогов можно распределить между всеми обладателями права собственности.

Критерием определения суммы вычета здесь будет размер доли этого собственника.

ВАЖНО !!! Возвращение части уплаченных налогов возможно только с тех заработков, с которых отчислялся подоходный налог. То есть женщина, находящаяся в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком, не является по закону претендентом на налоговый вычет. Не претендуют на данный вид налогового вычета и пенсионеры.

Также ремонт должен быть проведен только на собственные деньги, не на субсидии из бюджета или ни на предоставленные нанимателем средства.

Есть еще один нюанс, предусмотренный Налоговым кодексом: если жилье приобретается у близкого родственника или в ином случае взаимозависимости контрагентов, то предоставление налоговых вычетов будет незаконным.

Критериев для определения размера возмещения налогов нормативными правовыми актами предусмотрено два:

  1. Зафиксированная в договоре купли-продажи жилого помещения сумма. Помимо договора купли-продажи, будет рассматриваться и соглашение на долевое строительство.

  2. Величина расходов, которые произвел налогоплательщик на отделочные работы в своем жилье.

Максимальная сумма, которая может быть получена в порядке налогового возмещения, ни в коем случае не превысит 260000 рублей.

Это возмещение и составляет 13 % от 2 000 000 рублей, которыми ограничивается сумма налогового вычета.

Возмещение поступает к налогоплательщику один из выбранных способов: либо налог с зарплаты не будет взиматься в течение определенного периода до достижения величины вычета, либо вернется  выплатой на банковский счет, указанный в заявлении.

Какие статьи расходов могут быть включены в сумму, предусмотренную для возврата?

Такими затратами могут быть засчитаны только деньги, потраченные именно на чистовую отделку помещения. То есть это сама стоимость материалов для отделки жилого помещения (штукатурка, шпатлевка, обои, клей, плитка и т.д.).

Также сюда отнесут оплату отделочных работ для фирмы подрядчика, включая монтаж электрической проводки, подведение коммуникаций (газ, вода, канализация), укладку напольного покрытия (исключение составляет настил ковролина).

Если требуется разработка специальной проектной организацией документации для ремонта, то оплата такой подготовки может тоже включаться в налоговый вычет.

Все эти работы относят именно к подготовке жилого помещения для достойного проживания.

Все «усовершенствования» – мебель, сантехника, услуги дизайнера, работы по перепланировке и использованные для этого материалы не могут использоваться при расчете налогового вычета.

Все юридические и нотариальные расходы также права на возврат налогов не дадут.

Представление каких документов даст право на получение имущественного вычета?

Налогоплательщик для получения части уплаченных налогов должен предоставить в налоговую службу большой пакет документов, куда входят:

  1. правильно заполненная декларация 3-НДФЛ;
  2. копия документа, удостоверяющего личность;
  3. копия свидетельства о присвоении индивидуального номера налогоплательщика;
  4. документация по отделочным работам и материалам;
  5. копия договора купли-продажи (с обязательным условием «без отделки») – для помещения в новостройке 2020;
  6. выписка из Единого государственного реестра недвижимости о праве собственности на указанное жилое помещение с указанием всех собственников;
  7. само заявление о предоставлении имущественного вычета. Оно может быть подано лично, через доверенное лицо либо через юриста, занимающегося вопросами подачи декларации 3-НДФЛ, а также в электронном виде в соответствующем разделе сайта государственных услуг.

ВАЖНО !!! На рассмотрение вышеуказанных документов налоговой инспекции дается не более трех месяцев. И еще один месяц дается на возврат соответствующей денежной суммы.

Каким образом оформляют налоговый вычет при ремонте в новостройке?

При желании вернуть хоть часть потраченного на ремонт, налогоплательщика будет интересовать вопрос: в новостройке что входит в такие расходы? Та же стоимость материалов и работ, которая указана выше, распространяется и на жилье первичного фонда, и на вторичные жилые помещения.

Для новостройки есть две ситуации, с которыми связаны определенные законодательные тонкости. Идеальным вариантом будет покупка жилья с условием договора «без отделки». Это существенно упростит процедуру путем уменьшения необходимого пакета документов.

ВНИМАНИЕ !!! При предоставлении документов при квартире в новостройке добавляется еще акт приема-передачи жилого помещения (в копии).

Именно там должно быть точно указано, требует ли жилое помещение работ по приведение его в состояние, годное для эксплуатации. Также там должно быть четко оговорено, какая именно отделка требуется, и сколько стоят материалы для этого.

Если это не будет в акте отражено, то сотрудники налоговой службы отклонят заявление о предоставлении имущественного вычета.

В ситуации, когда квартира имеет какую-то частичную отделку, в акте приемки должно быть четко оговорен процент готовности жилого помещения для проживания в нем людей. В противном случае, придется действовать по тому же алгоритму, что и по жилью вторичного фонда.

Нюансы оформления имущественного вычета для вторичного жилья

Вторичное жилье 2020 и получение на его ремонт налогового вычета требует особого подхода, более сложного, чем в новостройке. Это связано с тем, что, как правило, отделка в помещении вторичного жилого фонда уже производилась и даже, возможно, неоднократно.

Соответственно, требуются дополнительные доказательства того, что жилое помещение не является пригодным к проживанию. Для этого необходим такой документ, как справка о том, что квартира требует отделочных работ.

На вопрос, на вторичное жилье кто выдает справку, можно дать однозначный ответ – районная администрация (муниципалитет). Установленной формы для данной справки нет, как не прописана и процедура ее получения.

В любом случае, придется лично явиться на прием в районную управу и обсудить необходимость получения справки с представителями администрации. Срока для рассмотрения обращения о выдаче справки не прописано в законодательстве.

Четкое соблюдения процедуры и внимательность к деталям помогут налогоплательщику вернуть хотя бы небольшую часть потраченного на такую дорогостоящую процедуру, как ремонт.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.