Вычет по ипотеке

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: документы и инструкция по получению

Вычет по ипотеке

21.11.2018

На сегодняшний день некоторые люди не знают про налоговые льготы от государства, хотя их можно получить не только когда приобретается жилье, а также когда оплачивается образование и лечение. Есть возможность воспользоваться этими вычетами как при покупке недвижимости наличными деньгами, так и с помощью ипотеки.

Налоговый вычет представляет собой сумму денежных средств, которую возвращает государство, за счет уплаченных налогах на доход.

Человек может воспользоваться этим вычетом как по стоимости жилья, так и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Если квартира была приобретена после 2014 года, то по второму вычету будут ограничения, а именно максимальная сумма не должна превышать 3 миллиона рублей.

Когда возможно запросить налоговые льготы?

Первый вычет возможно получить, после одного полного года, с момента наступления права на собственность. Но не позднее трех лет, с момента приобретения недвижимости в законное владение.

Возврат процентов можно осуществлять на следующий год, после окончания года, в котором был взят ипотечный кредит. И не важно какого числа была оформлена ипотека, хоть в конце года, все равно налоговый вычет положен за любой период.

Какой размер вычета?

Максимальная сумма налогового вычета составляет 650 тысяч рублей, а это 13% с 5 миллионов рублей. Почему именно эта сумма?

  • 2 миллиона рублей — это максимальная сумма недвижимости, на которую можно запросить вычет. Самая большая выплата составит 260 тысяч рублей.
  • 3 миллиона рублей – это максимальная сумма процентов, по которым есть возможность возвратить 13%. Но средства возвращаются с налога, который заплатил человек со своего дохода. Здесь наибольшую сумму можно получить до 390 тысяч рублей.

Какие необходимы документы?

Для получения имущественного вычета потребуется предоставить следующие документы:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Заявление на возврат налогового вычета с указанием реквизитов, куда перечислить средства.
  3. Справка по форме 2-НДФЛ о доходах физического лица за год ли за несколько лет, если человек раннее не получал налоговых вычетов.
  4. Договор, подтверждающий покупку недвижимости.
  5. Документ, подтверждающий регистрацию права собственности на жилье. На сегодняшний день – это выписка из ЕГРН, которую можно получить в МФЦ.
  6. Приходный ордер или платежное поручение, доказывающее оплату первоначального взноса и перевода кредитных средств за приобретаемую недвижимость.

Для оформления налогового вычета потребуются также дополнительные документы.

  • Кредитный договор из банка.
  • График платежей по действующему договору.
  • Справка из банка об уплаченных уже процентах по кредиту за необходимый год или нескольких лет.
  • Выписка по счету, подтверждающая оплату процентов.

Если собственность совместная с супругом, то он также может воспользоваться данными льготами, потребуется предоставить дополнительно:

  • Свидетельство о браке.
  • Согласие супруга о распределении вычета, при этом второму человеку присутствовать не обязательно.

Если ребенок участвует в долевой собственности, то также необходимо свидетельство о рождении.

Возможно ли получить льготы от государства с двух квартир?

Да, так как вычет зависит не от приобретаемой недвижимости, а от человека, которому положена максимальная сумма льгот. Если первая недвижимость не очень дорогая, то оставшуюся сумму можно взять с вычета на второе жилье.

Способы оформления и получения налоговых льгот

Оформить льготы от государства возможно несколькими вариантами:

  1. Во-первых, самому, собрав все документы и обратившись в налоговый орган. Самым трудным будет заполнение декларации по форме 3-НДФЛ, но тут можно обратиться к специалисту, который поможет за денежное вознаграждение решить этот вопрос. Ну и очередь в налоговой придется потерпеть.
  2. Второй способ немного легче. Можно подать все документы через интернет, а именно на сайте ФНС. Тогда не будет необходимости стоять в огромной очереди, да и на сайте есть видео, как быстро и легко подать данную заявку.
  3. Третий вариант самый простой, можно оформить налоговый вычет с помощью работодателя. Для этого необходимо взять в налоговом органе документ, подтверждающий право на льготы. На основании этого документы работодатель не будет весь год удерживать 13% с полученного дохода и должен возместить не учтенные с начальных месяцев суммы.

У кого есть возможность получить вычет?

Данное право есть у резидента РФ, который получает доход, облагаемый налогом.

Не подлежит льготам недвижимость, приобретенная у родственников или купленная работодателем.

Налоговый вычет служит прекрасным помощником в уплате ипотечного кредита, поэтому стоит потратить время и воспользоваться данными льготами от государства.

Источник: https://cabinet-bank.ru/nalogoviy-vichet-po-ipoteke/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Вычет по ипотеке

Любой добросовестный налогоплательщик в случае приобретения жилой площади в ипотеку может рассчитывать на налоговый вычет. Это потому, что в законодательном плане покупка квартиры считается расходами, несмотря на то, что были потрачены заемные средства. О том, как вернуть часть уплаченных в бюджет государства обязательных взносов (НДФЛ), пойдет речь в данной статье.

Что такое налоговый вычет на покупку квартиры?

Под налоговым вычетом подразумевается льготная скидка со стороны государства относительно граждан, купивших жилую недвижимость. Использовать эту привилегию допускается единожды.

Согласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется п. 1 ст. 220 НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).

Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов. А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои (ст. 252 и 346.16 НК).

Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ст. 220), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  • от стоимости купленного объекта;
  • по ипотечным процентам.

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

  • заявитель должен быть налоговым резидентом РФ (207 статья НК);
  • регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;
  • покупается недвижимость в пределах РФ;
  • взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).

Основные принципы расчета налогового вычета

Чтобы понимать, как правильно высчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, стоит рассмотреть наглядный пример. Так, размер ипотечного займа составляет 2350000 руб. со сроком выплаты 10 лет. Ставка – 12,5%.

Для того, чтобы подсчитать величину основного вычета, надо знать размер кредита. В данном случае к рассмотрению берется только 2 000000 (это лимит по имущественному вычету, согласно пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ, налоговый вычет при покупке квартиры можно осуществить суммы не более двух миллионов), а не 2 350000. С оставшихся 350 тысяч вычет вернуть не удастся.

Формула: Вычет = Ставка х Размер ипотечного кредита

Подставляем свои данные: Вычет = 0,13 х 2000000 = 260000 руб.

Собственник недвижимости, приобретенной в ипотеку, по итогу получит 260 тыс. руб., при условии, что 13% от суммарной годовой зарплаты выше этого значения.

Для расчета процентов по ипотеке рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Подсчет ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможно затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке на квартиру.

Подсчет вычета НДФЛ из оплаченных процентов по ипотеке ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможность затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке.

Пример 1: В 2012 году неким гражданином была куплена жилплощадь за 1,7 млн. руб. Основной имущественный вычет составил 221 тыс. руб. (13% х 1700000 руб.). Размер уплаченных процентов – 130 тыс. руб. Значит к возврату полагается 351 тыс. руб. До 1.01.2014 г величина процентов привязывалась к основному вычету и выплачивалась в полном объеме.

Пример 2: Квартира была взята на ипотечные средства в 2015 году за 2,5 млн. руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб.

Согласно новой редакции Закона № 220 НК, основной и процентный вычет не суммируются. По первому предел – 2000000 руб., по второму – 3000000 руб. Отталкиваясь от реальных сумм высчитывается налоговый вычет в размере 13%. Здесь возврату подлежат следующие суммы: основная – 260 тыс. руб.

, по процентам – 97500 руб. (750000 х 13%). Всего гражданину полагается 357500 руб.

Налоговый вычет по «телу» ипотеки и процентам – это две отдельные суммы расходов (согласно пп. 1 п. 3, п. 4 части 2 ст. 212 НК РФ их предел, соответственно – 2 и 3 млн. руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.

Кто имеет право на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку?

Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 статьи 220 НК).

Источник: https://v-ipoteke.ru/pogashenie-ipoteki/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция – Все о финансах

Вычет по ипотеке
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Вопрос, как получить налоговый вычет по ипотеке, интересует многих граждан с кредитом на приобретение жилья. Перед оформлением имущественной компенсации стоит помнить, что законный вычет предоставляется как по стоимости жилого помещения в соответствии с договором, так и по уплаченным процентам.

Виды налогового вычета по ипотечному кредиту

ФНС перечисляет в пользу заявителя возврат уплаченных налогов, если физическое лицо заключило договор купли-продажи в отношении жилого помещения. Собственник или его супруг имеют право получить основной имущественный вычет. Его стоимость составляет 13% от стоимости жилья или приобретенной доли в праве частной собственности.

Максимальное ограничение суммы выплат составляет 260 тысяч рублей.
Размер вычета по процентам по ипотеке — 13% от данных вложений. Если право гражданина на вычет возникает после наступления 2014 года, сумма выплат ограничивается 390 тысячами рублей.

Получение разных видов имущественных вычетов происходит поэтапно.

Это означает, что оформить компенсацию по процентам гражданин можно после одобрения заявки на основной имущественный вычет.
Налоговая служба переводит на счет заемщика компенсацию по процентам в год, когда был получен остаток по основному вычету.

Именно поэтому заемщику необходимо первоначально обратиться в НФС за компенсацией вычета по стоимости квартиры.

Размер имущественного вычета

Лица, которые успели приобрести жилое помещение на ипотечные средства до наступления 2014 года, то есть оформили право собственности и акт приема-передачи недвижимого объекта в 2013 году, получают вычет на полную сумму расходов на уплату процентов.


Заемщики, купившие дом после января 2014 года, вправе получить вычет на сумму до 3 млн. рублей. Это означает, что если общие затраты на проценты превышают 3 млн. рублей, сумма компенсации будет уменьшена согласно установленным ограничениям.

Законодатель учитывает ситуацию, когда сумма ипотеки превышает стоимость приобретенного недвижимого имущества. В этом случае налоговая компенсация будет перечисляться только на размер расходов на покупку.

Особенности выдачи вычета при совместной собственности

Если квартира была куплена в совместную собственность и покупка оформлена до 2014 года, собственники могут обратиться в налоговую инспекцию для начисления имущественного вычета по ипотеке и распределении вычета между владельцами жилого помещения. Направлять в ФНС заявку на предоставление компенсационных выплат разрешено при сдаче декларации 3-НДФЛ.
В заявлении на разделение суммы вычета необходимо в обязательном порядке зафиксировать ФИО приобретателей жилья и пропорции относительного размера части. Если вычет предоставляется по ипотечным процентам, он будет распределяться между собственниками согласно указанной в заявлении пропорции. При этом стоит помнить, что основной имущественный вычет не оформляется по схеме 50% на 50%.

Если оформление права совместной собственности на недвижимое имущество, приобретенное на средства от ипотечного кредита, произошло после наступления января 2014 года, при первой сдаче декларации 3-НДФЛ налоговые органы принимают заявление о распределении вычета между новыми собственниками квартиры. В документе необходимо прописать ФИО получателей вычета и размер пропорции. Физические лица, оформившие ипотечный заем, не лишаются права представить в налоговую службу дополнительное заявление для ежегодного распределения вычета по процентам.

Вычет при долевой собственности

Созаемщики могут оформить законную денежную компенсацию уплаченных налогов по процентам после получения остатка вычета по основной сумме покупки.

Распределение стоимости вычета происходит согласно размеру доли каждого собственника недвижимого имущества.

Пропорциональность деления компенсационных выплат устанавливается на основании данных из официального свидетельства о праве собственности на квартиру или иное жилье.

Выполнять распределение в иной пропорции законодательно запрещено. При этом не играет существенной роли, кто из граждан выступает в качестве заемщика и созаемщика.

Дают ли имущественный вычет безработным

Когда можно получить имущественный вычет в связи с оплатой ипотеки? Право на компенсацию имеют физические лица, вносящие подоходный налог при начислении заработной платы.

Таким образом, на вычет нельзя рассчитывать, если не работаешь.
Компенсация выплачивается только официальным сотрудникам, вносящим НДФЛ с суммы заработной платы.

При этом законодатель не устанавливает дополнительных ограничений по срокам оформления вычетов по купленному имуществу.

Варианты оформления вычета

Выделяют 2 способа получения имущественной компенсации НДФЛ. Получить денежные средства можно:

  • Через налоговую инспекцию. Полная сумма компенсации возвращается заявителю единовременным платежом. Уполномоченные сотрудники налоговой инспекции могут перевести на расчетный счет гражданина компенсацию по уплаченному подоходному налогу за целый год или несколько лет.
  • Через работодателя. Налоговый вычет не переводится непосредственно на банковский счет сотрудника. При одобрении заявки в налоговой инспекции, работодатель не удерживает с заработка сумму налога на доходы физических лиц в размере 13%. Это означает, что работник постепенно получает возврат удержанного НДФЛ при выплате ежемесячного заработка.

Для получения вычета по оплаченным налогам граждане должны следовать пошаговой инструкции. Неверное выполнение или невыполнение одного из описанных ниже действий может стать основанием для отказа налоговых органов от перечисления средств в рамках имущественного вычета по ипотечному займу на жилье.

Шаг № 1: Сбор правоустанавливающей документации

Перед обращением за имущественным вычетом после получения ипотеки необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Паспорт заемщика.
  • Заявление о возврате НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Оформляется в бухгалтерии организации-работодателя. Если в течение отчетного года физического лицо работало у нескольких работодателей, необходимо представить справки о доходах из каждой организации.
  • Декларация 3-НДФЛ. Гражданину, купившему недвижимость по ипотеке, предстоит составить декларацию и сопутствующие документы. Отчетный документ заполняется на основании полученной от работодателя справки о доходах физического лица.
  • Кредитный договор с банковской организацией, выдавшей ипотеку на жилое помещение.
  • Согласованный с займодателем график погашения кредита.
  • Квитанции об уплате займа. Выписка по счету выдается в кредитной организации.
  • Справки о фактически уплаченных процентах из банка-кредитора.
  • Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета, если физическое лицо оформляет компенсацию через ФНС.

Для всех собранных документов необходимо подготовить заверенные копии. Сведения на оба вычета проставляются в уполномоченные государственные органы одновременно только при условии, что доходов физического лица достаточно для получения основного вычета и вычета по ипотечным процентам.

Шаг № 2: Подача документов в налоговую службу

Законодатель разрешает направлять заявку на вычет в любое время по окончании налогового периода, в течение которого у гражданина возникло право на вычет. Подать бумаги в фискальные органы для проверки можно несколькими способами, в том числе:

  • Лично или через уполномоченного представителя с нотариально заверенной доверенностью. Передавать сведения нужно в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Достоинством данного варианта является личная проверка документов налоговым инспектором в присутствии заявителя. Должностное лицо может сразу сообщить о нехватке определенных бумаг и наличии недочетов. Это поможет быстро скорректировать ошибки и оперативно сдать бумаги на проверку.

Инспектор может проинформировать о необходимости представить необходимые дополнительные документы. Если гражданин откажется направить эти бумаги, его заявление на вычет не будет принято к рассмотрению.

  • По почте. Заявитель экономит время и ему не требуется лично посещать отдел ФНС. Сведения направляют ценным письмом с описью вложения. Опись составляется в 2 экземплярах.

Если заявитель допускает ошибки при составлении документов или не направляет некоторых сведений, процесс начисления вычета будет задержан из-за необходимости пересылать письмо с ответом, где будут указаны допущенные недочеты.
В таком случае физическое лицо сможет повторно отправить письмо с заявлением на вычет только через 2-3 месяца.

  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ

Шаг № 3: Оценка документов и выплата средств

Рассмотрение уполномоченными инспекторами налогового органа полученного пакета документов и заявления на налоговый имущественный вычет происходит в течение 3 месяцев с момента его регистрации.

Налоговые органы проведут камеральную (невыездную) проверку, по результатам которой будет принято окончательное решение о предоставлении или отказе в компенсации. В процессе проверки граждан могут вызывать в инспекцию, запрашивать разъяснения и оригиналы некоторых документов.

Физическое лицо получит письменное уведомление с описанием принятого решения.

Если сотрудники ФНС одобрят заявление, то денежные средства будут перечислены на счет гражданина в течение одного месяца с момента принятия решения о выплате компенсации по НДФЛ.

© 2017, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/mortgage/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ipoteke-poshagovaya-instruktsiya

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку: что такое, как получить, кому положено

Вычет по ипотеке

Последнее обновление: 15.04.2020

Для большинства семейств стоимость собственного жилья слишком высока, чтобы позволить себе такую покупку без привлечения кредитных средств. Приятным моментом в такой ситуации станет то, что часть выплаченных банку сумм трудоустроенные граждане и предприниматели на ОСНО могут вернуть как имущественный вычет налога при покупке квартиры в ипотеку.

Виды налогового вычета по ипотеке

Статья 220 НК описывает несколько видов налоговых имущественных вычетов, в частности, и при покупке квартиру в ипотеку:

  • пп 3) пункта 1 – как уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму стоимости приобретаемой недвижимости (но не более 2 млн руб.);
  • пп 4) пункта 1 – в форме компенсации 13% от фактически уплаченных, а не начисленных в соответствии с банковским планом погашения, процентов по кредитному договору (налогооблагаемый доход будет снижен не более, чем на 3 млн).

За покупку квартиры

Вернуть из бюджета часть уплаченного за расчетный год подоходного налога может тот, кто купил или построил новый жилой дом. При этом включить в состав расходов и снизить таким способом налогооблагаемую базу можно на размер:

  • стоимости покупаемого жилья – сумма первоначального взноса, собственные сбережения и заемная часть, внесенная в качестве погашения тела кредита;
  • средств, потраченных на отделку квартиры (черновую и чистовую), если в ДДУ заявлено, что жилье передается без первоначального ремонта;
  • суммарных затрат на новое строительство – стоимость материалов, проектных и сметных работ, расходы на подключение к коммуникациям (водоснабжению, газообеспечению, электричеству и системе канализации), а также на создание таких же автономных систем;
  • расходов, связанных с приобретением земельного участка для нового жилого строительства или уже находящегося под домом.

Вычет по ипотечному кредиту

Если жилье приобреталось с помощью банковского займа, то кроме стоимости жилых «квадратов», налогоплательщик имеет право возместить часть процентов по ипотечному соглашению с банком.

Право на такой налоговый вычет из ипотеки возникает на основании зарегистрированного в ЕГРН права собственности и только после исчерпания компенсации за сам факт приобретения (2 млн руб). Если годовой доход позволяет, то допускается заявить о двух видах бюджетного возврата в течение одного отчетного периода.

Компенсация части 13% от суммы фактически уплаченных банку процентов возможна:

  • в пределах суммы перечисленного его агентом (нанимателем) НДФЛ за отчетный период;
  • за все прошедшие периоды без применения срока давности в три года;
  • только по одному купленному объекту, даже если максимальная сумма лимита не будет достигнута;
  • закон не запрещает использовать имущественное налоговое возмещение по стоимости к одному купленному жилью, а компенсацию по процентам – по кредиту на покупку другого.

Кто вправе получить налоговый вычет?

Не всякий, кто взял кредит на покупку квартиры, может получить налоговый вычет, и дело не в том, распространяется ли данное возмещение на ипотеку. Оформить возмещение может только:

  • гражданин/налоговый резидент РФ, получающий доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • опекун несовершеннолетнего собственника квартиры или дома;
  • созаемщик по ипотеке или супруг заемщика, если он получает долю при покупке недвижимости.

Право на компенсацию теряют те, кто купил недвижимость у взаимосвязанного с покупателем продавца (близких родственников, работодателя, другого заинтересованного лица). Не распространяются налоговые возвраты и на объекты, расположенные за пределами РФ.

Важно! Предприниматели, работающие на условиях упрощенных спецрежимов, не смогут оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, поскольку не являются плательщиками НДФЛ.

За что можно получить налоговый вычет?

Возмещение подоходного налога по итогам года можно оформить, если на территории РФ человек:

  • купил квартиру, дом, комнату или долю в жилой недвижимости;
  • построил новое жилище;
  • приобрел земельный участок или его часть.

Законодатели предусмотрели, что право получения налогового вычета при покупке квартиры или другой некоммерческой недвижимости не зависит от способа его приобретения (в ипотеку или без нее). Возможность обращения за возмещением из федерального бюджета возникает по факту оформления собственности и внесения записи об этом в госреестр недвижимости (ЕГРН).

Важно! Подписание ДДУ и выплата даже полной стоимости застройщику не станет основанием для получения бюджетной компенсации. Возместить часть потраченного можно только после введения дома в эксплуатацию и подписания передаточного акта.

Условия получения и размер налоговых вычетов

Право на возврат денег из бюджета получают только те, кто в прошедшем календарном периоде:

  • был официально трудоустроен либо платил НДФЛ на общей системе налогообложения (по ставке 13%);
  • является не только заемщиком по ипотечному кредиту, но и собственником помещения или доли в нем;
  • может доказать, что жилье зарегистрировано в ЕГРН;
  • не исчерпал максимальную сумму по ранее купленным объектам и займам.

И все же стоит понимать, что государство согласно вернуть не полную сумму, обозначенную в ст. 220 НК. К возврату одобрят только 13% от выплаченных покупателем недвижимости сумм, с учетом лимитов:

  • общего – максимум 2 млн.руб по цене приобретения и 3 млн.руб по кредитным процентам;
  • индивидуального – перерасчет произойдет только в пределах той суммы, которая была фактически перечислена в бюджет как платежи по НДФЛ.
ДействиеПо стандартной схемеПосле подачи заявления на возмещение
Сумма годового дохода2 500 000 рублей (сумма фактически перечисленных процентов – 320 000 руб)
Налогооблагаемая база2 500 000 рублей2 500 000 – 2 000 000 = 500 000 руб – по цене жилья500 000 – 320 000 = 180 000 руб – по перечисленным процентам
НДФЛ к перечислению325 000 руб500 000 * 13% = 65 000 руб – по оплате за само жилье (без учета возмещения по процентам)180 000 * 13% = 23 400 руб – по процентам (итоговая сумма после подачи декларации на обе выплаты)
Сумма возмещения по стоимости приобретения (реальная цена покупки – 3,5 млн руб)325 000 – 65 000 = 260 000 рублей Несмотря на то что стоимость жилья составила 3,5 млн руб, вычет выдается максимально из расчет 2 млн руб
Сумма возмещения по процентамВ текущем году налогоплательщик может вернуть еще и проценты по ипотеке на сумму процентов в части оставшихся 500 000 руб. базы обложения65 000 – 23 400 = 41 600 руб
Годовой размер НДФЛ325 000 руб23 400 руб (из бюджета будет возмещено 301 600 руб уже уплаченного подоходного налога)

Важно! Для окончательного определения суммы возмещения по процентам в расчет берутся только фактически перечисленные, а не начисленные по договору с банком платежи.

Порядок оформления налогового вычета

Налоговое законодательство предусматривает два пути, по которому могут пойти желающие получить имущественный вычет при покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку, ст. 220 НК:

  1. Обратиться к работодателю. В этом случае нет необходимости дожидаться конца годового периода, бухгалтерия будет уменьшать размер удержаний по НДФЛ уже в текущем году. Плохо только то, что заявителю все равно придется обращаться в ИФНС, чтобы получить справку о праве на возмещение (в полной сумме или в пределах неиспользованного остатка по предыдущим объектам).
  2. Сдать декларацию и личное письменное заявление на получение вычета при покупке квартиры в ипотеку инспектору ФНС или оператору МФЦ. Сделать это можно исключительно после окончания календарного года. Возмещение вернут «живыми деньгами» на безналичный счет в банке, но спустя несколько месяцев. На протяжении всего периода проверки, НДФЛ из текущей зарплаты придется выплачивать в полном объеме. Для компенсации из бюджета эту сумму можно будет предъявить только спустя еще один год.

Пакет документов для оформления налогового вычета

Возврат денег из бюджета будет невозможен без представления сопутствующего пакета документов. Вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ инспектору понадобятся:

  • договор купли-продажи или соглашение об участии в строительстве в качестве дольщика и передаточный акт на имущество (квартиру, дом, земельный участок или доли в них);
  • свидетельство о рождении детей или лиц, в отношении которых плательщик является опекуном;
  • одобрение от органов опеки, если недвижимость или ее часть приобретается на имя несовершеннолетнего;
  • платежные документы, подтверждающие оплату стоимости покупки и процентов по ипотечному займу;
  • чеки, накладные и квитанции на приобретение отделочных материалов, оплату ремонтных и проектно-сметных работ во вновь построенном жилье.

В Кодексе нет упоминания о некоторых бумагах, но будет лучше, если заявитель приложит их к общему пакету документов, поскольку это может ускорить камеральную проверку, а значит и приблизить момент, когда можно получить перечисление по налоговому вычету по ипотеке:

  • свежую выписку из ЕГРН;
  • справку о доходах и удержанном подоходном по форме 2-НДФЛ от работодателя.

Сроки и порядок получения выплат

В зависимости от выбора пути оформления возмещения, получить обратно уплаченный НДФЛ можно двумя способами:

  • деньгами на расчетный счет заявителя – если обращение подано в инспекцию ФНС по месту жительства или через МФЦ;
  • путем перерасчета текущих платежей – если вычет оформляется по месту официального трудоустройства.

Последний вариант хорош еще и тем, что позволяет не платить текущий подоходный уже в отчетном году. Если же документы подаются по итогам фискального года, то перечисление поступит по прошествии нескольких месяцев, а НДФЛ с текущей зарплаты будет удерживаться и перечисляться в полном объеме.

Тем же, кто обращается за вычетом в ИФНС самостоятельно, придется запастись терпением, поскольку их старания окупятся далеко не сразу. От момента подачи декларации по форме 3-НДФЛ проходит в среднем 4 месяца:

  • представленные документы подлежат камеральной проверке, на которую по закону отводится до трех месяцев, ст. 88 НК;
  • формирование и отправление положительного ответа от инспектора займет еще 10 дней, ст. 231 НК;
  • фактическое перечисление будет проведено в течение 30 дней с момента составления и подачи личного заявления о возврате, ст. 78 НК.

Важно! Сроки давности для обращения за возмещением по ипотеке и выплаченным по ней процентам в законодательстве отсутствуют. Возможность вернуть 13% от потраченных денег сохраняется в течение всей жизни человека.

Особенности получения налоговых вычетов по ипотеке

Момент получения реального возврата по ипотеке (в виде денежного перевода) наступает иногда спустя несколько лет после фактической даты совершения покупки. Тому есть несколько причин:

  • право на вычет основано на дате вступления в собственность, а по договорам долевого строительства это может произойти далеко не сразу;
  • уровень дохода в период подачи формы 3-НДФЛ может быть слишком низким или отсутствовать вовсе (к примеру, человек вышел на пенсию);
  • погашение кредита и выплата процентов по нему продолжается, а предельная сумма лимита по вычету еще не достигнута.

Для тех, кто вышел из трудоспособного возраста и стал получать пенсию, предусмотрена регрессивная мера по восстановлению возможности получения возмещения. Пенсионеры могут подать декларации за три года, предшествовавшие дате возникновения права на государственную компенсацию или возникновения непогашенного остатка вычета.

При определении общей суммы, которая снизит налогооблагаемый доход, стоит учитывать, что в нее не войдут:

  • материнский капитал;
  • средства третьих лиц, уплаченных за собственника на безвозмездной основе (к примеру, если покупку оплатил работодатель);
  • федеральная или региональная целевая выплата (например, для многодетных семей).

В свою очередь, родители могут получить вычет за жилье, приобретенное в долевую собственность с их несовершеннолетними детьми. В будущем это не лишает повзрослевшего ребенка права на получение компенсации, если он покупает недвижимость за собственные деньги или в кредит по ипотеке.

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

Вычет по ипотеке

Что такое имущественный вычет

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: механизм расчета

Документы для возмещения налога при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет по ипотеке: как получить всю причитающуюся сумму

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Заключение

Вы знаете, что при покупке недвижимости (квартир, домов, земли) в ипотеку государство вернет вам до 650 тыс. рублей, если вы заявите свое право на это? А для семьи эта сумма может стать еще больше. При этом не важно, за счет каких средств вы приобретаете жилье: собственные накопления или ипотечный кредит. Рассмотрим, что такое имущественный вычет и как его получить.

Что такое имущественный вычет

По Налоговому кодексу люди, которые купили или построили собственное жилье, могут рассчитывать на имущественные вычеты. Государство возвращает часть потраченных денег за счет уплаченного ранее подоходного налога (НДФЛ).

Различают два понятия:

  1. Размер вычета – сумма, с которой вернутся 13% (налоговая ставка по НДФЛ для резидентов). Сейчас она ограничена 2 млн. рублей стоимости недвижимости и 3 млн. рублей по процентам за ипотечный кредит.

  2. Размер возврата – сумма, которую вы непосредственно получите на свой расчетный счет с одобрения налоговой инспекции.

Вычеты на покупку недвижимости могут быть разными:

  • на приобретение или строительство дома, квартиры, комнаты или долей в них на территории России;
  • налоговый вычет: ипотека и рефинансирование ипотечного займа;
  • на погашение процентов по ипотечным кредитам.

В этой статье мы рассмотрим, что такое вычет при покупке в ипотеку, а также как рассчитать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку.

В каких случаях вы имеете право на налоговые льготы по ипотечному займу:

  1. Являетесь резидентом РФ, т. е. человеком, который находится на территории нашей страны не менее 183 дней, официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ в бюджет на общих основаниях.

  2. Раньше вы не пользовались правом на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
  3. Приобрели или построили жилье за счет собственных накоплений и/или ипотечного кредита. Это обязательно должны быть документально подтвержденные расходы.

    Квартира, полученная по наследству или договору дарения, не в счет.

Важно! Средства материнского капитала, субсидии молодым семьям, военным и прочие бюджетные дотации не участвуют в расчете суммы возврата налога.

Также не должны входить в вычет средства, полученные от работодателя и родственников, которые по закону относятся к взаимозависимым людям.

Пример. Молодая семья купила квартиру за счет ипотечного кредита в 1,8 млн. рублей. В качестве первоначального взноса использовалась государственная субсидия в размере 700 тыс. руб. Налоговый вычет по ипотеке рассчитывается следующим образом: 1,8 – 0,7 = 1,1 млн. рублей. Возврат из бюджета составит 143 тыс. рублей (1 100 000 х 0,13).

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: механизм расчета

Рассмотрим, как происходит возврат НДФЛ. Напомню, что государством установлен лимит на вычет. Квартира может стоить дешевле ограничения, тогда владелец вернет 13% со всей ее стоимости, или дороже, тогда возмещение будет максимум 260 тыс. рублей.

Пример. Вы купили квартиру за 2,5 млн. рублей. 400 тыс. рублей – ваш первоначальный взнос за счет собственных средств, оставшаяся сумма – ипотечный кредит. Вычет будет равен 2 млн. рублей, а возврат 260 тыс. рублей. Если покупка составила 1,7 млн. рублей, то к возмещению будет 221 тыс. рублей.

Согласитесь, было бы замечательно получить такую большую сумму и тем самым возместить себе часть денег, потраченных на приобретение жилой недвижимости. Но здесь действует одно правило: вы не можете в один год вернуть больше, чем заплатили подоходного налога со своей зарплаты.

Пример. Гражданин получает 60 000 рублей в месяц, его работодатель уплачивает с зарплаты ежегодно 13%, т. е. 93 600 рублей. При покупке квартиры в ипотеку за 1,7 млн. рублей, гражданин может вернуть 221 тыс. рублей. Следовательно, возврат растянется минимум на 3 года. Если доход гражданина увеличится, то срок возмещения сократится, и наоборот.

До 2014 года мы не могли возместить налог по нескольким объектам. По предыдущему примеру человек бы недополучил: 260 – 221 = 59 тыс. рублей. Но с 2014 года остаток можно перенести на другие приобретаемые объекты недвижимости. Например, гражданин через несколько лет решил приобрести еще одну квартиру. Он вновь получает право вернуть себе оставшиеся 59 тыс. рублей, но не больше.

Часто жилье приобретается супругами, одним из них или совместно. Не важно, на кого оформлена ипотека и квартира, и кто являлся непосредственным плательщиком. На вычет по подоходному налогу имеют право оба, так как квартира, приобретенная в браке, считается совместной собственностью. При этом супруги самостоятельно распределяют свои доли для возмещения, по договоренности.

Пример. Муж и жена приобрели в ипотеку квартиру за 3,5 млн. рублей. Логично, если у мужа зарплата (а, соответственно, и подоходный налог) выше, то большую часть возврата ему стоит взять на себя, т. е. максимальные 2 млн. рублей. оставшиеся 1,5 млн. рублей останутся для жены. Таким образом, семья вернет уже значительно больше, чем установленный лимит на одного человека – 455 тыс. рублей.

Другой случай, когда имущество приобретается в совместную собственность с несовершеннолетними детьми. В этом случае родители могут не распределять долю на ребенка, а подать документы на возмещение всей суммы налога.

А как же быть пенсионерам, которые получают государственную пенсию, а, следовательно, не уплачивают НДФЛ? Для них действуют особые правила. Они могут подать налоговые декларации за 3 последних года своей работы. Такое право есть только у пенсионеров.

Документы для возмещения налога при покупке квартиры в ипотеку

Документы для возмещения НДФЛ по ипотеке:

  1. Заявление на вычет.
  2. Декларация 3-НДФЛ. Для ее составления понадобится справка с работы о полученных доходах и удержанных налогах.

  3. Копии документов, подтверждающих право на приобретенную квартиру или дом (свидетельство о госрегистрации или выписка из ЕГРН, договор о приобретении, акт приема-передачи при долевом строительстве).

  4. Документы, подтверждающие ваши расходы (расписка продавца, выписка с банковского счета, квитанции к приходным ордерам и др.)
  5. Копия свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между официальными мужем и женой.

Несколько нюансов при оформлении документов:

  • расписка заполняется только в рукописном виде, проверьте, чтобы там была информация о продавце, покупателе, объекте недвижимости, сумме и дате покупки;
  • в договоре можно отдельно предусмотреть пункт, в котором сообщается, что покупатель передал деньги за квартиру, а продавец их получил в конкретную дату.

Налоговый вычет по ипотеке: как получить всю причитающуюся сумму

Налоговым кодексом предусмотрены 2 способа получения возврата НДФЛ:

1 способ. В налоговой инспекции на следующий год после приобретения жилья в ипотеку.

Если вы купили квартиру в текущем 2020 году, то уже в январе 2021 года вы можете подавать документы на возмещение. Либо приходите лично в налоговую инспекцию, либо оформите все через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Важно! Если до сих пор у вас нет личного кабинета, то придется один раз посетить офис, чтобы его завести. Потом все налоговые процедуры удобнее оформлять, не выходя из дома.

Документы можно подавать в любой месяц года. Если, кроме расходов по ипотеке у вас есть доходы, которые вы должны задекларировать, то придется поторопиться и оформить все документы до 30 апреля текущего года.

В личном кабинете есть специальная программа для составления декларации. Все подтверждающие документы нужно отсканировать и подписать электронной подписью (ее получают там же, на сайте). Загружаете все в личном кабинете и ждете денег на счет, указанный в заявлении.

В 2020 году оформить возврат можно по жилью, которое вы приобретали в любой из предыдущих годов. Обратите внимание, что формы деклараций могут отличаться. Если в 2020 году вы решили подать на возврат налога за 2017 год, то на сайте скачайте декларацию именно за этот год.

По закону камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев. Еще почти месяц (иногда меньше) уходит на перечисление денег на счет. Если в документах обнаружена ошибка, то налоговая извещает об этом заявителя и просит исправить. Срок проверки может растянуться на более длительное время.

2 способ. Через своего работодателя, не дожидаясь окончания текущего года.

Вы взяли квартиру в ипотеку в 2020 году, оформили на нее право собственности. Можно сразу же готовить документы для возмещения.

Для этого вы должны:

  • получить в налоговой инспекции специальное уведомление о том, что можете рассчитывать на вычет;
  • отнести уведомление работодателю в бухгалтерию (если их несколько, то отнесите по всем официальным рабочим местам);
  • начать получать зарплату, увеличенную на 13% до момента, когда вся положенная вам сумма будет возмещена в полном объеме.

Какой способ использовать, решать только вам. Или вы один раз в год получаете большую сумму на счет, или ежемесячно пользуетесь повышенной зарплатой.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Все большей популярностью пользуется процедура рефинансирования ипотеки. Это заключение с банком договора по погашению кредита на более выгодных условиях. Вы как бы берете в долг, чтобы погасить старый заем, и одновременно оформляете ипотеку на новых условиях.

Это выгодно заемщикам, которые взяли кредит несколько лет назад, когда ставки были более 14%. У них появилась возможность переоформить заем под более низкий процент.

Важно! При рефинансирование ипотечного займа вы сохраняете право на возврат НДФЛ.

Проследите, чтобы в новом договоре все было оформлено правильно.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки? Часто заемщик уже начал пользоваться льготой и возвращать налог, когда решил сменить банк и перекредитоваться. Он сохранит за собой право на возврат в полной мере, если в договоре будет прямо указано, что это рефинансирование ипотечного кредита на покупку конкретной квартиры.

Подготовьте дополнительные документы к списку, о котором мы говорили выше:

  1. Договор со старым банком и графиком платежей.
  2. Договор о рефинансировании ипотеки с новым банком и новым графиком платежей.
  3. Справка из старого банка об отсутствии задолженности и полном погашении долга за квартиру.

Заключение

В январе 2019 года Российская газета написала, что по данным ФНС в России растет доля россиян, которые воспользовались имущественными налоговыми вычетами за приобретение недвижимости, в том числе и в ипотеку. За 7 месяцев 2018 года это сделали 2,8 млн. человек.

Но это далеко не все граждане, кто имеет право на льготу.

Причины такого положения дел разные:

  • низкая финансовая и компьютерная грамотность;
  • слабая информационная кампания среди населения;
  • пофигизм и неверие, что государство что-то возвращает;
  • нехватка времени для сбора необходимых документов и др.

На самом деле, процедура не сложная. Достаточно пройти ее один раз, чтобы потом все делать на автомате. А с появлением личного кабинета на сайте налоговой вы можете оформлять налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в комфортных домашних условиях столько времени, сколько вам надо. Правда и мифы о деньгах в 

Источник: https://www.vbr.ru/banki/help/mortgage/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-v-2019-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.