Вычеты за квартиру в ипотеке

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пять важных вещей, которые нужно знать каждому

Вычеты за квартиру в ипотеке

Если покупатель квартиры оформил её в ипотеку, то ему следует знать о своих правах по части получения налогового вычета.

Что такое вычет и когда его можно оформить

Налоговый (имущественный) вычет – это льгота, установленная ст. 220 Налогового кодекса РФ. Выражается в возврате покупателю налоговых средств в размере 13% стоимости объекта недвижимости, указанной в договоре купли-продажи. При этом установлена фиксированная планка максимального порога, с которого рассчитывается размер вычета. Он составляет 2 миллиона рублей.

Некоторые ситуации не дают права на оформление возврата:

  1. Квартира (иная недвижимость) приобретена у близкого родственника (супруга, родителя или ребёнка).
  2. Покупатель нигде не работает и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ.
  3. Ранее покупатель получил вычет. При покупке недвижимости до 2014 года это право предоставлялось единожды.
  4. Недвижимость приобреталась после 2014 года, но покупатель уже оформил возврат с максимальной суммы 2 миллиона рублей.

Если приобретается вторичное жильё, то оформить возврат можно сразу же после вступления в права собственности.

При покупке первичного жилья придётся подождать, пока новостройка будет сдана актом госприёмки, а квартира будет зарегистрирована, как собственная.

Получение двух налоговых вычетов при оформлении ипотеки

Граждане, оформившие ипотеку, имеют право на две налоговые льготы:

  • со стоимости квартиры (не выше 2 000 000);
  • с процентов по ипотеке (до 1 000 000).

При оформлении ипотеки налоговая льгота распространяется уже не на максимально установленные 2 миллиона рублей, а на 3 миллиона. 13% с 3 миллионов составят 390 тысяч рублей.

Возможность получения вычета с двух квартир

До 2014 года разрешалось получать вычет только с одного объекта недвижимости. После 01.01. 2014 ситуация изменилась. Покупатель, не исчерпавший льготу максимально, вправе перенести её на следующий объект.

Если квартира, с которой назначался возврат, стоила менее 2 миллионов, покупатель может перенести остаток налоговой льготы на следующий объект недвижимости.

Например, моя клиентка Лариса в 2015 году приобрела однокомнатную квартиру за 1 700 рублей. Ей был начислен возврат в размере 221 тысячи рублей, которые она ещё получает. Месяц назад она продала это жильё и внесла первый ипотечный взнос за трёшку.

Я ей настоятельно рекомендовала не забыть оформить остаток по налоговому вычету. Ведь ей обязаны вернуть 13% от остатка, который составляет 300 тысяч, что в итоге позволит получить Ларисе 39 000 рублей.

Кроме этого, после расчёта по кредиту, когда банком с квартиры будет снято залоговое обременение, она сможет получить ещё 130 000 за переплату по процентам.

Способы получения налогового вычета

Существует несколько вариантов получения возвращаемых налоговых средств:

  1. Раз в год по декларации, поданной в территориальное отделение ФНС. Выданная сумма должна быть не выше, чем НДФЛ, уплаченный с годового дохода получателя.
  2. Ежемесячно от работодателя по предварительно поданному в ФНС заявлению. Выданная сумма не должна быть выше, чем ежемесячный подоходный налог.

Кроме этого, если жильё приобретено неработающим пенсионером, налоговый период, допустимый для применения налоговой льготы, может быть сдвинут на 3 года назад. По декларации выплата может быть получена разовым платежом. Остаток можно будет получить после официального устройства на работу.

Неработающие граждане, в том числе студенты дневного отделения, налоговых льгот не имеют. Но они смогут начать их получать после официального трудоустройства. Срок давности приобретения квартиры значения не имеет.

Получение вычета супругами

Независимо от того, на кого оформлена квартира, согласно ст. 34 Семейного кодекса РФ, приобретённое в браке имущество считается общим. Соответственно, на получение имущественного вычета имеют права оба супруга. В данном случае может быть единственное исключение: оно касается брачного договора, где прописано иное.

Моя покупательница Марина была на седьмом месяце беременности, когда оформляла ипотеку на себя, так как её зарплата была больше. Я ей посоветовала оформить возврат до того момента, пока ей будут начисляться заработанные деньги. А на момент получения социальных пособий по уходу за ребёнком (с которых НДФЛ не удерживается, а, соответственно, налог не возвращается) переоформить льготу на мужа.

Другой клиент нашей компании – Михаил Леонидович – исчерпал право на получение налоговой льготы, но покупку квартиры был намерен оформить на своё имя. Его супруга никогда не покупала недвижимость. Я рекомендовала оформить квартиру на мужа, а вычет – на жену, которая получила его в полной мере.

Ипотечный кредит является делом обременительным. Зато после его выплаты и вступления в полноправную собственность, покупатель сможет получить небольшой бонус – вычет за переплату по процентам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/ipoteka/nalogovyi-vychet.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – пошаговая инструкция

Вычеты за квартиру в ипотеке

Статус налогоплательщика в Российской Федерации дает некоторые преимущества, в число которых входит возможность вернуть часть затраченных на приобретение недвижимости средств.

Налоговое законодательство позволяет гражданам оформить возврат 13 процентов от суммы личных денег, которые были направлены на приобретение квартиры или дома.

На сегодняшний день большое количество сделок купли-продажи недвижимости совершается с использованием ипотечных и других займов, поскольку далеко не каждый человек может позволить себе приобрести квартиру за личные средства.

В подобных случаях также можно вернуть 13 процентов не только от основной стоимости объекта, но от уплаченных по кредиту процентов.

Что говорит налоговый кодекс

Налоговое законодательство Российской Федерации обязывает каждое лицо, которое получает доход на территории страны, уплачивать обязательный сбор с полученных сумм.

Граждане при этом ежегодно отчисляют 13 процентов от заработанных денег. В большинстве случаев физические лица не занимаются самостоятельно уплатой средств в казну государства.

За них это делает работодатель, который является налоговым агентом между трудоустроенным гражданином и органом ФНС.

Бухгалтерия организации, в которой осуществляет трудовую деятельность лицо, ежемесячно удерживает 13 процентов от заработной платы и передает государству.

Если гражданин имеет другие источники дохода, к примеру, недвижимость, которую сдает и получает арендную плату, он обязан самостоятельно подавать отчетность в ФНС для исчисления и удержания НДФЛ.

Уплаченные человеком средства служат источником возврата налога при покупке недвижимости.

Условия при возврате налога при покупке

Законодательство позволяет имеющим официальный доход людям вернуть часть уплаченных в виде налоговых отчислений в казну средств при покупке недвижимости. При этом получатель возврата должен являться резидентом Российской Федерации.

Согласно законодательству резидентами страны признаются люди, которые проживают на территории РФ 183 дня и более в год.

Таким образом, получить возврат НДФЛ могут как граждане России, так и иностранцы, которые отчисляют 13 процентов подоходного налога в казну государства.

Пенсионеры не уплачивают сбор с пенсий, но также могут получить возмещение затрат при покупке недвижимости в следующих случаях:

  • если они продолжают трудовую деятельность и их доход превышает минимальный размер оплаты труда
  • имеют дополнительный источник дохода, с которого отчисляют налог в размере 13 процентов
  • вышли на пенсию недавно и до ее получения осуществляли официальную трудовую деятельность. При обращении в ФНС возможен возврат уплаченного НДФЛ за три последних налоговых периода

Также возмещение затрат на приобретение недвижимости могут получить следующие категории граждан:

  • официально трудоустроенные родители за своих несовершеннолетних детей. Если квартира или доля в ней оформляется на ребенка, законные представители вправе действовать в его интересах и получить причитающиеся ему средства за счет своего уплаченного в казну НДФЛ
  • лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовому договору. Граждане, выполняющие подрядные работы или оказывающие услуги, должны отчислять подоходный налог в пользу государства самостоятельно или через заказчика, который является юридическим лицом

Не смогут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за личные средства следующие лица:

  • не имеющие официальных источников дохода
  • работающие без официального трудоустройства и не отчисляющие подоходный налог государству за основной или дополнительные источники заработка
  • индивидуальные предприниматели
  • организации или учреждения, имеющие статус юридического лица

Несмотря на то что юрлица и ИП отчисляют налоги от прибыли в казну государства, законодатель не позволяет им получать возврат при приобретении недвижимого имущества.

Сумма возврата

Законодательство устанавливает ограничения максимально возможных выплат при возврате НДФЛ:

  • при заключении ипотечного договора после 1 января 2014 года гражданин может получить возврат от уплаченных процентов по ипотеке, сумма которых не превышает 3 миллиона рублей
  • при возврате НДФЛ от стоимости недвижимости максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей
  • при оформлении ипотечного кредита до 1 января 2014 года сумма процентов, с которой может быть сделано возмещение НДФЛ, не ограничивается
  • при получении на руки ипотечного кредита, сумма которого превышает затраты на покупку квартиры, возможен возврат только со средств, непосредственно уплаченных за жилплощадь

Если квартира стоит больше установленного лимита и сумма уплаченных процентов выше, гражданин сможет вернуть только 13 процентов от лимита в 2 и 3 миллиона рублей.

За какой период можно вернуть налог

Законодательство не устанавливает срок давности для обращения за получением возврата НДФЛ. Граждане могут воспользоваться этой возможностью с момента заключения ипотечного договора, даже если жилье, на которое получен кредит, еще находится в процессе строительства.

Следует учесть, что получить возврат можно только за прошедший налоговый период (календарный год) и только в размере уплаченного за этот отрезок времени НДФЛ. Также необходимо помнить, что возмещение уплаченного подоходного налога возможно только за предыдущие три года.

Таким образом, если гражданин приобретет квартиру в ипотеку и обратится за возмещением затраченных средств через пять лет после заключения кредитного договора, он сможет получить возврат только за последние три года. Если суммы уплаченного НДФЛ не хватит для выплаты всей положенной лицу суммы, ее остаток переносится на следующий налоговый период.

Эту особенность следует учитывать, если гражданин планирует получить сразу всю сумму целиком. Для реализации такой возможности можно подождать три года с момента покупки квартиры для накопления суммы уплаченного НДФЛ, и ФНС перечислит максимально возможный возврат.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры в ипотеку можно оформить возврат со стоимости недвижимости и с суммы уплаченных процентов по долгу. Таким образом, налоговое законодательство позволяет новым собственникам квартир суммировать выплаты возмещения израсходованных средств.

Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, гражданину необходимо подготовить пакет документации и обратиться в отдел ФНС по месту нахождения имущества. При этом лицо может выбрать один из двух способов возврата уплаченного НДФЛ:

  • непосредственно через Федеральную Налоговую Службу. ФНС рассмотрит заявление и перечислит денежные средства гражданину на расчетный счет
  • через работодателя, который выступает в качестве налогового агента между гражданином и налоговой службой. В таком случае также придется обратиться в ФНС для подтверждения оснований для возврата, но осуществляться процедура будет путем прекращения удерживания НДФЛ работодателем до тех пор, пока положенная лицу сумма не будет исчерпана. При чем обратиться за оформлением возмещения затрат можно, не дожидаясь окончания налогового периода

На сегодняшний день достаточно распространенной практикой является приобретение недвижимости в строящихся домах. В подобных случаях оформляется договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома.

Такие вложения средств тоже кредитуются финансовыми организациями. Гражданину, желающему получить возврат затраченных средств, не обязательно дожидаться окончания строительства и оформления права собственности.

Возмещение уплаченного НДФЛ возможно с момента заключения ипотечного договора.

Необходимо знать, что при вовлечении в покупку заемных средств можно получить возмещение, даже если кредит не является ипотекой. Для этого в договоре на предоставление гражданину средств должно быть указано их целевое назначение – приобретение жилплощади.

Согласно законодательству социальные выплаты не облагаются налогом, поэтому получить возмещение с оплаты покупки материнским капиталом не получится.

Но в большинстве случаев граждане при использовании сертификата добавляют личные средства или дополнительно кредитуются в банках.

Если материнский капитал был использован для оплаты части стоимости квартиры, лицо сможет получить возврат НДФЛ с остальной суммы, затраченной на приобретение недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей, а также с уплаченных процентов, не превышающих 3 миллиона рублей.

Если лимит для получения налогового вычета не был исчерпан при одной покупке квартиры, гражданин сможет обратиться за возмещением расходов повторно при следующих подобных приобретениях. Также стоит учитывать, что получить вычет можно не только за покупку квартиры в ипотеку или за личные средства, но и в следующих случаях:

  • при покупке за личные или кредитные средства доли в квартире, домовладении
  • если приобретается земельный участок или его часть
  • при расходах на приобретение гаража или парковочного места в нем
  • при тратах на отделку и ремонт в приобретенной квартире или доме. При строительстве домовладения за личные или кредитные средства

Для возмещения средств на ремонт и отделку квартиры необходимо, чтобы в ДДУ или договоре купли-продажи было указано, что помещение на момент получения права собственности находится в черновой или предчистовой отделке. Также ИФНС нужно будет доказать факт затраты денежных средств, для чего следует сохранить все чеки и платежные документы за материалы и проведенные работы.

Расчет возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Для расчета суммы, которую получит заявитель, необходимо учитывать точный размер процентов по ипотеке. Максимальный платеж от ФНС может составлять 390 тысяч рублей. К нему необходимо прибавить и возврат за стоимость жилплощади, здесь максимум возмещения составит 260 тысяч рублей.

На первоначальный взнос при заключении ипотечного договора финансовая организация не начисляет проценты, поэтому с этих средств можно получить возврат как со стоимости жилплощади.

Таким образом, при расчете возмещения необходимо суммировать компенсацию за стоимость недвижимости и уплаченные проценты. Также стоит учитывать, что максимальный размер средств, которые может получить гражданин, составит 650 тысяч рублей.

Ограничение по сумме при возврате

Источник: http://dgkh.ru/art/nalogovyi-vychet-za-kvartiry/vozvrat-naloga-kvartira-v-ipoteky.html

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку: что такое, как получить, кому положено

Вычеты за квартиру в ипотеке

Последнее обновление: 15.04.2020

Для большинства семейств стоимость собственного жилья слишком высока, чтобы позволить себе такую покупку без привлечения кредитных средств. Приятным моментом в такой ситуации станет то, что часть выплаченных банку сумм трудоустроенные граждане и предприниматели на ОСНО могут вернуть как имущественный вычет налога при покупке квартиры в ипотеку.

Виды налогового вычета по ипотеке

Статья 220 НК описывает несколько видов налоговых имущественных вычетов, в частности, и при покупке квартиру в ипотеку:

  • пп 3) пункта 1 – как уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму стоимости приобретаемой недвижимости (но не более 2 млн руб.);
  • пп 4) пункта 1 – в форме компенсации 13% от фактически уплаченных, а не начисленных в соответствии с банковским планом погашения, процентов по кредитному договору (налогооблагаемый доход будет снижен не более, чем на 3 млн).

За покупку квартиры

Вернуть из бюджета часть уплаченного за расчетный год подоходного налога может тот, кто купил или построил новый жилой дом. При этом включить в состав расходов и снизить таким способом налогооблагаемую базу можно на размер:

  • стоимости покупаемого жилья – сумма первоначального взноса, собственные сбережения и заемная часть, внесенная в качестве погашения тела кредита;
  • средств, потраченных на отделку квартиры (черновую и чистовую), если в ДДУ заявлено, что жилье передается без первоначального ремонта;
  • суммарных затрат на новое строительство – стоимость материалов, проектных и сметных работ, расходы на подключение к коммуникациям (водоснабжению, газообеспечению, электричеству и системе канализации), а также на создание таких же автономных систем;
  • расходов, связанных с приобретением земельного участка для нового жилого строительства или уже находящегося под домом.

Вычет по ипотечному кредиту

Если жилье приобреталось с помощью банковского займа, то кроме стоимости жилых «квадратов», налогоплательщик имеет право возместить часть процентов по ипотечному соглашению с банком.

Право на такой налоговый вычет из ипотеки возникает на основании зарегистрированного в ЕГРН права собственности и только после исчерпания компенсации за сам факт приобретения (2 млн руб). Если годовой доход позволяет, то допускается заявить о двух видах бюджетного возврата в течение одного отчетного периода.

Компенсация части 13% от суммы фактически уплаченных банку процентов возможна:

  • в пределах суммы перечисленного его агентом (нанимателем) НДФЛ за отчетный период;
  • за все прошедшие периоды без применения срока давности в три года;
  • только по одному купленному объекту, даже если максимальная сумма лимита не будет достигнута;
  • закон не запрещает использовать имущественное налоговое возмещение по стоимости к одному купленному жилью, а компенсацию по процентам – по кредиту на покупку другого.

Кто вправе получить налоговый вычет?

Не всякий, кто взял кредит на покупку квартиры, может получить налоговый вычет, и дело не в том, распространяется ли данное возмещение на ипотеку. Оформить возмещение может только:

  • гражданин/налоговый резидент РФ, получающий доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • опекун несовершеннолетнего собственника квартиры или дома;
  • созаемщик по ипотеке или супруг заемщика, если он получает долю при покупке недвижимости.

Право на компенсацию теряют те, кто купил недвижимость у взаимосвязанного с покупателем продавца (близких родственников, работодателя, другого заинтересованного лица). Не распространяются налоговые возвраты и на объекты, расположенные за пределами РФ.

Важно! Предприниматели, работающие на условиях упрощенных спецрежимов, не смогут оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, поскольку не являются плательщиками НДФЛ.

За что можно получить налоговый вычет?

Возмещение подоходного налога по итогам года можно оформить, если на территории РФ человек:

  • купил квартиру, дом, комнату или долю в жилой недвижимости;
  • построил новое жилище;
  • приобрел земельный участок или его часть.

Законодатели предусмотрели, что право получения налогового вычета при покупке квартиры или другой некоммерческой недвижимости не зависит от способа его приобретения (в ипотеку или без нее). Возможность обращения за возмещением из федерального бюджета возникает по факту оформления собственности и внесения записи об этом в госреестр недвижимости (ЕГРН).

Важно! Подписание ДДУ и выплата даже полной стоимости застройщику не станет основанием для получения бюджетной компенсации. Возместить часть потраченного можно только после введения дома в эксплуатацию и подписания передаточного акта.

Условия получения и размер налоговых вычетов

Право на возврат денег из бюджета получают только те, кто в прошедшем календарном периоде:

  • был официально трудоустроен либо платил НДФЛ на общей системе налогообложения (по ставке 13%);
  • является не только заемщиком по ипотечному кредиту, но и собственником помещения или доли в нем;
  • может доказать, что жилье зарегистрировано в ЕГРН;
  • не исчерпал максимальную сумму по ранее купленным объектам и займам.

И все же стоит понимать, что государство согласно вернуть не полную сумму, обозначенную в ст. 220 НК. К возврату одобрят только 13% от выплаченных покупателем недвижимости сумм, с учетом лимитов:

  • общего – максимум 2 млн.руб по цене приобретения и 3 млн.руб по кредитным процентам;
  • индивидуального – перерасчет произойдет только в пределах той суммы, которая была фактически перечислена в бюджет как платежи по НДФЛ.
ДействиеПо стандартной схемеПосле подачи заявления на возмещение
Сумма годового дохода2 500 000 рублей (сумма фактически перечисленных процентов – 320 000 руб)
Налогооблагаемая база2 500 000 рублей2 500 000 – 2 000 000 = 500 000 руб – по цене жилья500 000 – 320 000 = 180 000 руб – по перечисленным процентам
НДФЛ к перечислению325 000 руб500 000 * 13% = 65 000 руб – по оплате за само жилье (без учета возмещения по процентам)180 000 * 13% = 23 400 руб – по процентам (итоговая сумма после подачи декларации на обе выплаты)
Сумма возмещения по стоимости приобретения (реальная цена покупки – 3,5 млн руб)325 000 – 65 000 = 260 000 рублей Несмотря на то что стоимость жилья составила 3,5 млн руб, вычет выдается максимально из расчет 2 млн руб
Сумма возмещения по процентамВ текущем году налогоплательщик может вернуть еще и проценты по ипотеке на сумму процентов в части оставшихся 500 000 руб. базы обложения65 000 – 23 400 = 41 600 руб
Годовой размер НДФЛ325 000 руб23 400 руб (из бюджета будет возмещено 301 600 руб уже уплаченного подоходного налога)

Важно! Для окончательного определения суммы возмещения по процентам в расчет берутся только фактически перечисленные, а не начисленные по договору с банком платежи.

Порядок оформления налогового вычета

Налоговое законодательство предусматривает два пути, по которому могут пойти желающие получить имущественный вычет при покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку, ст. 220 НК:

  1. Обратиться к работодателю. В этом случае нет необходимости дожидаться конца годового периода, бухгалтерия будет уменьшать размер удержаний по НДФЛ уже в текущем году. Плохо только то, что заявителю все равно придется обращаться в ИФНС, чтобы получить справку о праве на возмещение (в полной сумме или в пределах неиспользованного остатка по предыдущим объектам).
  2. Сдать декларацию и личное письменное заявление на получение вычета при покупке квартиры в ипотеку инспектору ФНС или оператору МФЦ. Сделать это можно исключительно после окончания календарного года. Возмещение вернут «живыми деньгами» на безналичный счет в банке, но спустя несколько месяцев. На протяжении всего периода проверки, НДФЛ из текущей зарплаты придется выплачивать в полном объеме. Для компенсации из бюджета эту сумму можно будет предъявить только спустя еще один год.

Пакет документов для оформления налогового вычета

Возврат денег из бюджета будет невозможен без представления сопутствующего пакета документов. Вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ инспектору понадобятся:

  • договор купли-продажи или соглашение об участии в строительстве в качестве дольщика и передаточный акт на имущество (квартиру, дом, земельный участок или доли в них);
  • свидетельство о рождении детей или лиц, в отношении которых плательщик является опекуном;
  • одобрение от органов опеки, если недвижимость или ее часть приобретается на имя несовершеннолетнего;
  • платежные документы, подтверждающие оплату стоимости покупки и процентов по ипотечному займу;
  • чеки, накладные и квитанции на приобретение отделочных материалов, оплату ремонтных и проектно-сметных работ во вновь построенном жилье.

В Кодексе нет упоминания о некоторых бумагах, но будет лучше, если заявитель приложит их к общему пакету документов, поскольку это может ускорить камеральную проверку, а значит и приблизить момент, когда можно получить перечисление по налоговому вычету по ипотеке:

  • свежую выписку из ЕГРН;
  • справку о доходах и удержанном подоходном по форме 2-НДФЛ от работодателя.

Сроки и порядок получения выплат

В зависимости от выбора пути оформления возмещения, получить обратно уплаченный НДФЛ можно двумя способами:

  • деньгами на расчетный счет заявителя – если обращение подано в инспекцию ФНС по месту жительства или через МФЦ;
  • путем перерасчета текущих платежей – если вычет оформляется по месту официального трудоустройства.

Последний вариант хорош еще и тем, что позволяет не платить текущий подоходный уже в отчетном году. Если же документы подаются по итогам фискального года, то перечисление поступит по прошествии нескольких месяцев, а НДФЛ с текущей зарплаты будет удерживаться и перечисляться в полном объеме.

Тем же, кто обращается за вычетом в ИФНС самостоятельно, придется запастись терпением, поскольку их старания окупятся далеко не сразу. От момента подачи декларации по форме 3-НДФЛ проходит в среднем 4 месяца:

  • представленные документы подлежат камеральной проверке, на которую по закону отводится до трех месяцев, ст. 88 НК;
  • формирование и отправление положительного ответа от инспектора займет еще 10 дней, ст. 231 НК;
  • фактическое перечисление будет проведено в течение 30 дней с момента составления и подачи личного заявления о возврате, ст. 78 НК.

Важно! Сроки давности для обращения за возмещением по ипотеке и выплаченным по ней процентам в законодательстве отсутствуют. Возможность вернуть 13% от потраченных денег сохраняется в течение всей жизни человека.

Особенности получения налоговых вычетов по ипотеке

Момент получения реального возврата по ипотеке (в виде денежного перевода) наступает иногда спустя несколько лет после фактической даты совершения покупки. Тому есть несколько причин:

  • право на вычет основано на дате вступления в собственность, а по договорам долевого строительства это может произойти далеко не сразу;
  • уровень дохода в период подачи формы 3-НДФЛ может быть слишком низким или отсутствовать вовсе (к примеру, человек вышел на пенсию);
  • погашение кредита и выплата процентов по нему продолжается, а предельная сумма лимита по вычету еще не достигнута.

Для тех, кто вышел из трудоспособного возраста и стал получать пенсию, предусмотрена регрессивная мера по восстановлению возможности получения возмещения. Пенсионеры могут подать декларации за три года, предшествовавшие дате возникновения права на государственную компенсацию или возникновения непогашенного остатка вычета.

При определении общей суммы, которая снизит налогооблагаемый доход, стоит учитывать, что в нее не войдут:

  • материнский капитал;
  • средства третьих лиц, уплаченных за собственника на безвозмездной основе (к примеру, если покупку оплатил работодатель);
  • федеральная или региональная целевая выплата (например, для многодетных семей).

В свою очередь, родители могут получить вычет за жилье, приобретенное в долевую собственность с их несовершеннолетними детьми. В будущем это не лишает повзрослевшего ребенка права на получение компенсации, если он покупает недвижимость за собственные деньги или в кредит по ипотеке.

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Вычеты за квартиру в ипотеке

Любой добросовестный налогоплательщик в случае приобретения жилой площади в ипотеку может рассчитывать на налоговый вычет. Это потому, что в законодательном плане покупка квартиры считается расходами, несмотря на то, что были потрачены заемные средства. О том, как вернуть часть уплаченных в бюджет государства обязательных взносов (НДФЛ), пойдет речь в данной статье.

Что такое налоговый вычет на покупку квартиры?

Под налоговым вычетом подразумевается льготная скидка со стороны государства относительно граждан, купивших жилую недвижимость. Использовать эту привилегию допускается единожды.

Согласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется п. 1 ст. 220 НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).

Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов. А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои (ст. 252 и 346.16 НК).

Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ст. 220), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  • от стоимости купленного объекта;
  • по ипотечным процентам.

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

  • заявитель должен быть налоговым резидентом РФ (207 статья НК);
  • регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;
  • покупается недвижимость в пределах РФ;
  • взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).

Основные принципы расчета налогового вычета

Чтобы понимать, как правильно высчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, стоит рассмотреть наглядный пример. Так, размер ипотечного займа составляет 2350000 руб. со сроком выплаты 10 лет. Ставка – 12,5%.

Для того, чтобы подсчитать величину основного вычета, надо знать размер кредита. В данном случае к рассмотрению берется только 2 000000 (это лимит по имущественному вычету, согласно пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ, налоговый вычет при покупке квартиры можно осуществить суммы не более двух миллионов), а не 2 350000. С оставшихся 350 тысяч вычет вернуть не удастся.

Формула: Вычет = Ставка х Размер ипотечного кредита

Подставляем свои данные: Вычет = 0,13 х 2000000 = 260000 руб.

Собственник недвижимости, приобретенной в ипотеку, по итогу получит 260 тыс. руб., при условии, что 13% от суммарной годовой зарплаты выше этого значения.

Для расчета процентов по ипотеке рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Подсчет ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможно затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке на квартиру.

Подсчет вычета НДФЛ из оплаченных процентов по ипотеке ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможность затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке.

Пример 1: В 2012 году неким гражданином была куплена жилплощадь за 1,7 млн. руб. Основной имущественный вычет составил 221 тыс. руб. (13% х 1700000 руб.). Размер уплаченных процентов – 130 тыс. руб. Значит к возврату полагается 351 тыс. руб. До 1.01.2014 г величина процентов привязывалась к основному вычету и выплачивалась в полном объеме.

Пример 2: Квартира была взята на ипотечные средства в 2015 году за 2,5 млн. руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб.

Согласно новой редакции Закона № 220 НК, основной и процентный вычет не суммируются. По первому предел – 2000000 руб., по второму – 3000000 руб. Отталкиваясь от реальных сумм высчитывается налоговый вычет в размере 13%. Здесь возврату подлежат следующие суммы: основная – 260 тыс. руб.

, по процентам – 97500 руб. (750000 х 13%). Всего гражданину полагается 357500 руб.

Налоговый вычет по «телу» ипотеки и процентам – это две отдельные суммы расходов (согласно пп. 1 п. 3, п. 4 части 2 ст. 212 НК РФ их предел, соответственно – 2 и 3 млн. руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.

Кто имеет право на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку?

Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 статьи 220 НК).

Источник: https://v-ipoteke.ru/pogashenie-ipoteki/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Получение налогового вычета за квартирув ипотеку

Вычеты за квартиру в ипотеке

 Каждыйработающий гражданин, купивший квартиру, имеет право 1 раз в жизни на получениеналогового вычета за ее стоимость и получение вычета за уплаченные проценты поипотеке, если эта квартира куплена в ипотеку (правило по процентам не относитсяк потребительскому кредиту).

 Налоговый вычет- это получение 13% со стоимости квартиры и получение 13% с суммы уплаченныхипотечных процентов.

 Конечно, что жеесть ограничения, а именно получение 13% не со всей суммы стоимости квартиры, ас суммы не более 2 000 000 руб. Также получение 13% не со всей суммыуплаченных ипотечных процентов, а 13% с суммы не более 3 000 000 руб.

 За каждый годвам могут вернуть только ту сумму, которую вам отразит в справке 2 ндфл вашработодатель, т.е. фактически уплаченный вами налог за год. Но получать вычетвы можете каждый год, пока не выберете положенную вам сумму за покупку квартиры в ипотеку.

 Составление декларации 3-НДФЛ

   Стоимость – 4 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления – 1 день

 Для того, чтобывоспользоваться своим правом на получение вычета за покупку квартиры в ипотеку,вам необходимо предоставить декларацию 3-ндфл за год и необходимые документы.

 Заполняется закалендарный год (начиная с того года, в котором вы вступили в правособственность на недвижимость). Каждый год форма обновляется налоговым органом.

  • Заявление навозврат суммы вычета.

 Унифицированнойформы заявления на возврат, утверждённой налоговым органом нет, в связи с этимвы можете составить его в произвольной форме. Обязательными реквизитамиявляются: ФИО и паспортные данные налогополучателя, сумма на возврат ибанковские данные налогополучателя.

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетныйгод (со всех мест работы за отчетный год).

 Справкуможно предоставить в копии. Обращаем ваше внимание, что данные справки и суммууплаченного налога по ней, налоговый орган обязательно проверит в своей общейбазе. И если ваш работодатель не отчитался по вашим уплаченным налогам илиотчитался по иной сумме, то вернут вам только ту сумму, которая будет вналоговой базе.

 Можно предоставитьтолько страницы с фото и последней пропиской.

  • Копиядоговора купли продажи.

 В ИФНС выпредоставляете обычную ксерокопию договора купли-продажи (ненотариально-заверенную). Достаточно предоставить страницы с паспортными даннымивзаимодействующих по договору сторон, со стоимостью недвижимости и последнийлист с подписью сторон.

  • Копиясвидетельства о регистрации права собственности.

 С 15 июля2016 года данные свидетельства не выдают. Собственникам в подтверждениивладения их недвижимостью вручают выписку из государственного реестра прав (ЕГРП).

 В связи с этим, если:

1)   Вы вступили в права собственности до 15 июля 2016 года, то выможете предоставить в налоговый орган копию свидетельства о правесобственности;

2)   Вы вступили в права собственности после 15 июля 2016 года, товы можете предоставить в налоговый орган копию выписки из ЕГРП.

  • Копияпередаточного акта при купле продажи.
  • Реквизитыличного банковского счета для возврата денежных средств.

 Данныереквизиты вы должны указать в Заявлении на возврат суммы вычета. А именно название банка,БИК банка, Корреспондентский счет, Расчетный счет.

  • Кредитныйдоговор купли продажи.

 В налоговуювы предоставляете обычную ксерокопию кредитного договора купли-продажи (ненотариально-заверенную). Достаточно предоставить страницы с паспортными даннымивзаимодействующих по договору сторон, со стоимостью недвижимости и последнийлист с подписью сторон.

  • Справка избанка по уплаченным процентам за отчетный год.

 В ИФНС выможете предоставить копию справки из банка (не нотариально-заверенную).

 После того, каквы составите декларацию 3 ндфл, заполните заявление на возврат и подготовитепакет документов, вы все это сдаете в свою территориальную налоговую инспекцию(по месту прописки в паспорте).

 Инспектор на второмэкземпляре декларации и заявления на возврат поставит вам отметку о получении вашихдокументов в работу.

 Согласноналоговому кодексу, на рассмотрение вашего обращения на возврат налоговоговычета, приходится три месяца камеральной налоговой проверки. На четвертыймесяц налоговая должна вернуть вам сумму вашего вычета.

 Если поистечении 4-х месяцев, после сдачи декларации для получения вычета и получения отметкина ваш второй экземпляр о приеме документов, ваши деньги так и не поступили наваш счет, вы можете обратится в камеральный отдел своей налоговой инспекции собращением предоставить вам пояснения.

Также читайте на сайте:

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/poluchenie-nalogovogo-vycheta-za-kvartiru-v-ipoteku

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.