Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пять важных вещей, которые нужно знать каждому

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке
Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Если покупатель квартиры оформил её в ипотеку, то ему следует знать о своих правах по части получения налогового вычета.

Что такое вычет и когда его можно оформить

Налоговый (имущественный) вычет – это льгота, установленная ст. 220 Налогового кодекса РФ. Выражается в возврате покупателю налоговых средств в размере 13% стоимости объекта недвижимости, указанной в договоре купли-продажи. При этом установлена фиксированная планка максимального порога, с которого рассчитывается размер вычета. Он составляет 2 миллиона рублей.

Некоторые ситуации не дают права на оформление возврата:

  1. Квартира (иная недвижимость) приобретена у близкого родственника (супруга, родителя или ребёнка).
  2. Покупатель нигде не работает и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ.
  3. Ранее покупатель получил вычет. При покупке недвижимости до 2014 года это право предоставлялось единожды.
  4. Недвижимость приобреталась после 2014 года, но покупатель уже оформил возврат с максимальной суммы 2 миллиона рублей.

Если приобретается вторичное жильё, то оформить возврат можно сразу же после вступления в права собственности.

При покупке первичного жилья придётся подождать, пока новостройка будет сдана актом госприёмки, а квартира будет зарегистрирована, как собственная.

Получение двух налоговых вычетов при оформлении ипотеки

Граждане, оформившие ипотеку, имеют право на две налоговые льготы:

  • со стоимости квартиры (не выше 2 000 000);
  • с процентов по ипотеке (до 1 000 000).

При оформлении ипотеки налоговая льгота распространяется уже не на максимально установленные 2 миллиона рублей, а на 3 миллиона. 13% с 3 миллионов составят 390 тысяч рублей.

Возможность получения вычета с двух квартир

До 2014 года разрешалось получать вычет только с одного объекта недвижимости. После 01.01. 2014 ситуация изменилась. Покупатель, не исчерпавший льготу максимально, вправе перенести её на следующий объект.

Если квартира, с которой назначался возврат, стоила менее 2 миллионов, покупатель может перенести остаток налоговой льготы на следующий объект недвижимости.

Например, моя клиентка Лариса в 2015 году приобрела однокомнатную квартиру за 1 700 рублей. Ей был начислен возврат в размере 221 тысячи рублей, которые она ещё получает. Месяц назад она продала это жильё и внесла первый ипотечный взнос за трёшку.

[attention type=yellow]
Я ей настоятельно рекомендовала не забыть оформить остаток по налоговому вычету. Ведь ей обязаны вернуть 13% от остатка, который составляет 300 тысяч, что в итоге позволит получить Ларисе 39 000 рублей.
[/attention]

Кроме этого, после расчёта по кредиту, когда банком с квартиры будет снято залоговое обременение, она сможет получить ещё 130 000 за переплату по процентам.

Способы получения налогового вычета

Существует несколько вариантов получения возвращаемых налоговых средств:

  1. Раз в год по декларации, поданной в территориальное отделение ФНС. Выданная сумма должна быть не выше, чем НДФЛ, уплаченный с годового дохода получателя.
  2. Ежемесячно от работодателя по предварительно поданному в ФНС заявлению. Выданная сумма не должна быть выше, чем ежемесячный подоходный налог.

Кроме этого, если жильё приобретено неработающим пенсионером, налоговый период, допустимый для применения налоговой льготы, может быть сдвинут на 3 года назад. По декларации выплата может быть получена разовым платежом. Остаток можно будет получить после официального устройства на работу.

Неработающие граждане, в том числе студенты дневного отделения, налоговых льгот не имеют. Но они смогут начать их получать после официального трудоустройства. Срок давности приобретения квартиры значения не имеет.

Получение вычета супругами

Независимо от того, на кого оформлена квартира, согласно ст. 34 Семейного кодекса РФ, приобретённое в браке имущество считается общим. Соответственно, на получение имущественного вычета имеют права оба супруга. В данном случае может быть единственное исключение: оно касается брачного договора, где прописано иное.

Моя покупательница Марина была на седьмом месяце беременности, когда оформляла ипотеку на себя, так как её зарплата была больше. Я ей посоветовала оформить возврат до того момента, пока ей будут начисляться заработанные деньги. А на момент получения социальных пособий по уходу за ребёнком (с которых НДФЛ не удерживается, а, соответственно, налог не возвращается) переоформить льготу на мужа.

Другой клиент нашей компании – Михаил Леонидович – исчерпал право на получение налоговой льготы, но покупку квартиры был намерен оформить на своё имя. Его супруга никогда не покупала недвижимость. Я рекомендовала оформить квартиру на мужа, а вычет – на жену, которая получила его в полной мере.

Ипотечный кредит является делом обременительным. Зато после его выплаты и вступления в полноправную собственность, покупатель сможет получить небольшой бонус – вычет за переплату по процентам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/ipoteka/nalogovyi-vychet.html

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Налоговымкодексом России предусматриваетсявозмещение НДФЛ после покупки жилья поипотечным программам кредитования. Тоесть владелец квартиры или частногодома, который купил эту недвижимость випотеку, может вернуть часть уплаченныхсредств, а именно подоходный налог состоимости недвижимости и выплаченных

банку процентов.

Что такое налоговый вычет

Ипотека– это кредитное соглашение междузаемщиком и кредитно-финансовойорганизацией, согласно которому заемныесредства можно использовать только для

приобретения жилой недвижимости.

Возвратналогового вычета (НДФЛ) – государственнаяльгота, позволяющая покупателю недвижимогоимущества в ипотеку сэкономить собственныесредства. Государство компенсируетзаемщику 13% от стоимости ипотечного

жилья.

Максимальная
выплата берется от 2 млн. руб.

Например:

  • если гражданин приобрел частный дом за 4,5 млн. руб., государство ему вернет только 13% налогообложения от 2 млн. руб. Это 260тыс. руб.;
  • если стоимость недвижимого имущества меньше 2 млн. руб., вычет можно дополучить сдругой недвижимости.

Возмещениераспространяется только на целевыежилищные программы кредитования, покоторым приобретен частный дом, квартира

или комната.

Кто вправе на получение компенсации

Правовозместить налоговыйвычет при покупке квартиры в ипотекуимеют российские и иностранные граждане,официально занимающиеся трудовойдеятельностью на территории РФ и

уплачивающие государственный налог.

Основныетребования к физическим лицам дляполучения возврата НДФЛ после покупки

ипотечной недвижимости:

  1. Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно

    всего один раз.

  2. Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму

    дохода.

  3. Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого

    имущества.

Иностранныеграждане, чтобы получить такой видгосударственной компенсации, должнызаконно проживать на территории РФежегодно не менее 183 суток, при этом бытьофициально трудоустроенными, уплачивать

государству подоходный налог.

Кто не вправе на возмещение НДФЛ

Российскимзаконодательством также четко определеныфизические особы, которые не могутпретендовать на возмещение налоговых

выплат:

  1. Физические лица пенсионного возраста, которые

    официально не трудоустроены.

  2. Матери, находящиеся в послеродовом отпуске

    или по уходу за детьми до 1,5 года.

  3. Индивидуальные предприниматели, пользующиеся

    специальными системами налогообложения.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.

Когда оформляется налоговый вычет

ЗаконодательствомРФ не установлены временные ограничениядля обращения за налоговым возвратом.То есть гражданин вправе получить такуюкомпенсацию даже через несколько лет

после приобретения жилой недвижимости.

Обязательные
условия для возмещения НДФЛ:

  • жилая недвижимость полностью оплачена,например, по ипотеке;
  • покупатель оформил имущество в собственность, имеет акт приема/передачи жилья (дляквартир в новостройках).

Сразуполучить налоговую компенсацию привыполнении этих требований и регистрациинедвижимого имущества (получения актапередачи) можно через компанию-работодателя.А если получение выплаты планируетсячерез налоговую организацию, тогдазаявку можно подавать только на следующийгод после оформления акта передачи,

регистрации недвижимости.

Период получения компенсации

Послеподачи заявки на возмещение НДФЛ получитьденьги по закону можно не раньше, чем

через 4 месяца:

  • на протяжении 3-х месяцев осуществляется камеральная проверка после предоставлениязаявителем всех необходимых документов;
  • после завершения проверки в случае положительного решение еще 1 месяц уходит на переводфинансов.

Напрактике период возврата НДФЛ может

занять намного больше времени.

Документы для получения вычета

Дляоформления возврата налога, уплаченногоза купленную в ипотеку квартиру, еесобственник должен представитьсоответствующим органам следующие

документы:

  • договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) илипередаточный акт;
  • декларация 3НДФЛ;
  • квитанция про оплату налога.

Чтобыполучить компенсацию по кредитнымпроцентам, заявитель кроме перечисленныхдокументов дополнительно долженпредставить договор с кредитором(копию), выписку по выплаченным процентам,квитанции, подтверждающие выполнение

оплат.

Возмещение ипотечных процентов

Согласнодействующему законодательству (НК ст.№220/1/4) кроме налоговоговычета, которыйрассчитывается на рыночную стоимостьнедвижимого объекта, купленного поипотеке, заемщикможет вернуть часть процентов, уплаченныхкредитному учреждению за использование

заемных средств.

Порядок
возмещения кредитных процентов:

  1. Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья – 13% от стоимости недвижимого имущества,

    но не более, чем от 2 млн. руб.

  2. Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование

    кредитом.

В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.

За жилье в новостройке

Граждане,которые купили ипотечное жилье вновостройке, вправе получить государственнуюкомпенсацию после оформления передаточногоакта на объект недвижимости, а не после

его регистрации.

Такжеесть особенности по возмещению процентов,уплаченных кредитору за пользованиезаемными средствами. При долевом участиизаемщики получают кредит раньше, чемоформляется акт приема/передачи жильяв новостройке. Но, заемщик вправе подаватьзаявку на возврат НДФЛ с процентов завесь период кредитования, т.е. независимоот того, когда был подписан акт

приема/передачи жилого объекта.

Покупателижилья в новостройках могут вернутьсобственные средства, израсходованныена внутреннюю отделку квартиры. Но, дляэтого в договорном соглашении должнобыть зафиксировано, что квартира проданабез отделки. При этом необходимо понимать,что вернуть удастся только часть вложенийв ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена

не для всех отделочных материалов.

За частный дом

Процедураоформления бумаг для возмещения налогапри покупке частного дома аналогичнас процессом выплаты компенсации за

квартиру, но есть несколько нюансов.

Припокупке недостроенного жилья, безотделки помещений есть возможностьвернуть часть собственных средств,вложенных в ремонт. Но, этот моментдолжен быть отражен при покупкенедвижимого имущества в договорном

соглашении.

При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.

По военной ипотеке

Военнаяипотека – это специальная программакредитования для военнослужащих, покоторой жилье приобретается за счетгосударства. В этом случае также

предусматривается имущественный вычет.

ВозмещениеНДФЛ за жилье, купленное по «Военнойипотеке», возможно только, если военныйвложил в покупку часть собственных

финансовых сбережений.

Пример:

  • максимальная сумма возмещения – 13% от 2 млн. руб.;
  • военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программеза 6 млн. руб. частный дом;
  • государство субсидировало только 2,5 млн. руб.;
  • военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру ссобственных сбережений 3,5 млн. руб.
  • В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта – 13% от 2млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.

Правовозмещения части собственных средствпри покупке ипотечного жилья имеетлюбой гражданин РФ, который официальнотрудоустроен. Главное условие –соблюдений требований, предъявляемыхсогласно действующему законодательствук оформлению необходимых документов и

к заключаемым сделкам.

За несколько лет

Частобывают такие ситуации, когда владельцыжилого имущества, купленного по ипотечнойпрограмме кредитования, полностьювернули основной налоговый вычет отрыночной стоимости объекта недвижимости.Но, они еще вправе возместить частьденег, уплаченных в счет банковских

процентов.

Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.

При рефинансировании

Рефинансированиежилищного займа – это оформление новогокредита, за счет которого полностьюпогашается задолженность по старому

кредитному договору.

Согласнороссийскому законодательству (НК, ст.№220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеетправо получить возврат НДФЛ по обоимкредитам. Но, в договоре рефинансированияобязательно должно быть зафиксированоцелевое назначение заемных средств,

т.е. для погашения действующей ипотеки.

При этомневажно, получал заемщик или нет налоговыйвычет по предыдущему займу. При подачезаявки на возврат НДФЛ к пакетуобязательных документов прилагаются

оба кредитных соглашения.

Возврат НДФЛ созаемщику

Еслизаемщик при оформлении ипотечногодоговора привлекал созаемщиков, тогдана возврат НДФЛ от стоимости объектанедвижимости имеют право все участники

соглашения в долевом соотношении.

Такжесобственники вправе распределять междусобой сумму возврата НДФЛ по кредитнойставке в любом процентном соотношении.Для этого обязательно необходимопредставить бумаги, подтверждающиеуплату процентов кредитору за пользование

заемными средствами.

Денежныесредства вносить в счет ипотечногодолга может только основной заемщик отсвоего имени.

[attention type=green]
В этом случае для получениясвоей доли налоговой выплаты созаемщикдолжен предоставить в налоговый органдокумент, подтверждающий его участиев уплате долга по кредиту.
[/attention]

Таким документомявляется доверенность, в которойфиксируется денежная сумма, а такжепрописывается, что деньги предоставленыосновному заемщику для погашенияипотечной задолженности. Доверенностьоформляется в свободной форме, заверять

ее у нотариуса необязательно.

Оформление документов

Возвратпроцентов по ипотеке,возмещение НДФЛ от стоимости ипотечнойнедвижимости можно оформлять черезработодателя, а также напрямую через

налоговую.

Первыйвариант – работодатель ежемесячноделает доплату к заработной платезаемщика. Второй – денежные средства

возвращаются через налоговый орган.

Процедуравозврата НДФЛ через налоговую состоитиз нескольких этапов. Заемщик предварительнособирает пакет документов и подает ихна рассмотрение вместе с заявлениемпредставителю налоговой организации.Документы отправляются почтой Россииили представляются в налоговую службулично заявителем. В первом случае вписьмо с уведомлением обязательно

[attention type=red]
вкладывается опись отсылаемых документов.
[/attention]

Далеев налоговой осуществляется проверканаличия всех документов, правильностьих оформления и достоверностьпредставленных сведений. Согласнодействующему российскому законодательствупроверка может осуществляться на

протяжении 3-х месяцев.

Результатыпроверки представитель налоговойотправляет заявителю письменнымуведомлением. Если было принятоположительное решение, в течение месяцазаемщик сможет получить денежныесредства. При отказе рекомендуетсяподойти в офис налоговой и уточнить

причины.

Процедураоформления налогового возврата черезсвоего работодателя аналогична. Толькопри положительном решении необходимопредставить в бухгалтериюкомпании-работодателя уведомление изналоговой организации, заявление о

возмещении НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку Ссылка на основную публикацию

Источник: https://sovetipoteka.ru/voprosy-po-ipoteke/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-chastnogo-doma-kvartiry-v-ipoteku

Взяла ипотеку и хочу получить налоговый вычет по процентам. Как это сделать?

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Марина

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разных объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Если право на вычет возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2017 году, этот вычет все равно привязан к основному.

[attention type=yellow]
Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.
[/attention]

Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2017 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру.

Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали.

[attention type=green]
Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то, на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.
[/attention]

Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.

С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.

Допустим, в 2018 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но к вычету можно заявить только 3 млн рублей, а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.

Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось ограничивать лимитом — так можно было вернуть 422,5 тысячи рублей: 3 250 000 рублей × 13%.

Если вычет заявляют супруги, у каждого свой лимит. Но там тоже есть нюансы. Про двойной вычет за квартиру есть отдельный разбор.

Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

[attention type=red]
Допустим, налогооблагаемый доход в 2018 году у вас составил миллион рублей, а ипотечных процентов за этот год вы заплатили 1,2 млн рублей.
[/attention]

Значит, государство предоставит вам возврат налога с миллиона рублей процентов по ипотеке. Оставшуюся сумму в размере 200 тысяч рублей вы сможете заявить к вычету только в следующем году.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке за 2018 год составит 130 тысяч рублей: 1 000 000 рублей × 13%.

У работодателя в текущем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получать небольшими частями ежемесячно: с вас просто перестанут удерживать налог, и ваша зарплата увеличится на эту сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.

В налоговой в следующем году или позже. Подайте заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ, а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке:

  1. Копию договора купли-продажи недвижимости.
  2. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи, право собственности можете зарегистрировать позже.
  3. Копию кредитного договора.
  4. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом еще месяц у нее есть для возврата налога. Зато вернут всю сумму за год или даже за несколько лет.

Но есть два условия:

  1. В договоре на рефинансирование есть ссылка на первый договор ипотеки.
  2. Кредит рефинансировали в банке, у которого есть лицензия ЦБ. Например, «Дом-рф» — это не банк. Если рефинансировать там ипотеку, право на вычет по процентам пропадет.

Если вы не платите НДФЛ, работает как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода, государству нечего возвращать вам из бюджета. Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-po-procentam/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году: пошаговая инструкция — ПоДелу.ру

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку — серьёзный и дорогой шаг. Кроме стоимости самой квартиры, банку нужно вернуть ещё и проценты за пользование заёмными деньгами — итоговая сумма может в 2-3 раза превышать цену покупки. Чтобы снизить ипотечную нагрузку, государство ввело имущественный налоговый вычет — законный способ экономии на ипотеке.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый НДФЛ — зарплата, вознаграждение за работу по договорам ГПХ, премии, материальная помощь, субсидии и т. п. С ваших доходов государство забирает 13 % налога, вычет позволяет вернуть эту сумму.

Налоговый вычет на покупку жилья относится к категории имущественных. Он включает два вида вычетов:

[attention type=yellow]
1. Вычет на покупку жилья — его дают каждому человеку один раз в жизни в пределах лимита — 2 000 000 рублей. Обозначим сразу — вернуть можно только 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей.
[/attention]

2. Вычет на ипотечные проценты. Лимит по ним 3 000 000 рублей. Вернуть можно будет 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Его можно получить не только по ипотеке, но и по любому целевому займу на покупку или строительство жилья

При покупке квартиры или дома в ипотеку вы можете получить сразу два вычета: основной вычет и вычет по ипотечным процентам на общую сумму 5 000 000 рублей. Вы сможете вернуть 13 % от этой суммы — не больше 650 000 рублей. Но имейте в виду, что эти вычеты существуют отдельно и не суммируются. 

Есть важное правило — вычет не может быть больше суммы НДФЛ, которую вы уплатили в течение года. Если подоходный налог меньше, то остаток вычета вы можете получить в следующем году и т. д. Ограничений на число лет возмещения нет. Если вы оформили ипотеку на 30 лет, то сможете ежегодно брать вычет на уплаченные проценты.

Механизм работы вычета проще всего разобрать на примере.

Пример. Маша зарабатывает 50 000 рублей в месяц, то есть 600 000 рублей в год. Это официальная белая зарплата, с неё удерживается НДФЛ. Значит, за год Маша перечисляет в бюджет 78 000 рублей.

[attention type=green]
Она покупает квартиру за 2,5 млн рублей — вкладывает свой 1 миллион, а ещё 1,5 занимает у банка — в вычет можно включить и свои, и заёмные средства.
[/attention]

Но вычет можно оформить только на 2 млн рублей, так как это лимит. 

Маша может получить вычет в сумме 260 000 рублей. Помним, что в течение года нельзя получить вычет в большей сумме, чем уплачен НДФЛ. Поэтому вычет растянется на несколько лет следующим образом (при условии, что доход Маши не изменился):

  • 1 год — 78 000 рублей;
  • 2 год — 78 000 рублей;
  • 3 год — 78 000 рублей;
  • 4 год — 26 000 рублей.

Не стоит забывать про налоговый вычет по ипотечным процентам. Его также можно будет возвращать. Допустим, по ипотеке Маша переплатит 1 000 000 рублей процентов. Значит, она дополнительно сможет вернуть ещё 130 000 рублей от уплаченного НДФЛ. При зарплате 50 000 рублей — это почти двухлетний налог, перечисленный в бюджет.

Квартира может стоить и меньше 2 000 000 рублей. В таком случае остаток суммы по налоговому вычету переносится на будущую покупку.

Налоговый вычет по ипотеке можно получить, если соблюдены все условия:

  • получатель резидент РФ, то есть проживает в России более 183 дней в году;
  • получатель заплатил за недвижимость;
  • получатель уплачивает НДФЛ по ставке 13 % (например, ИП на УСН получить вычет не могут, а ИП на ОСНО — могут);
  • квартира находится в России;
  • квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи при покупке в новостройке.

Если квартиру купили супруги, у которых не заключен брачный договор, то она будет считаться совместно нажитым имуществом. Значит, право на вычет по одной квартире имеют оба супруга, но в пределах 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за проценты для каждого.

Вы не сможете оформить налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:

1. Сделка купли-продажи заключена между близкими родственниками или членами семьи (ст. 220 НК РФ);

[attention type=red]
2. Оплата произведена за счёт средств работодателя, материнского капитала или за счёт бюджетных средств;
[/attention]

3. Налоговый вычет уже исчерпан. 

Если вы несколько лет назад покупали квартиру без кредита и получили только вычет с 2 млн рублей, но не использовали возврат по ипотечным кредитам, то можете использовать для новой покупки только ипотечный вычет — вернуть 390 000 рублей с уплаченных процентов.

Юридическая консультация у проверенного партнера

Оставить заявку

Вычет можно получить в ФНС или у работодателя. В первом случае по итогам каждого года вам будут возвращать уплаченный НДФЛ на основании деклараций о доходах. Во втором случае — работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты — так, вы будете получать на руки уже не 50 000 рублей, а 57 471,26 рубля.

От выбранного способа зависит и порядок оформления.

Налоговый вычет в ФНС

Начать оформление налогового вычета можно только в году, следующем за годом приобретения недвижимости. Если вы купили квартиру в 2020 году, начать оформление можно только в 2021.

Шаг 1 — заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для начала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно вручную или электронно.

Если решили делать это вручную, то вам нужно скачать официальный бланк 3-НДФЛ. А вот образец заполнения декларации при получении имущественного вычета. Для заполнения вам пригодится справка 2-НДФЛ с места работы. Всю информацию о доходах вы просто перенесёте из неё. А вот расходы на покупку квартиры и уплаты процентов возьмите из договора купли-продажи и ипотечного договора.

Мест работы может быть несколько, тогда нужно собрать справки от всех работодателей. Если вы имели иные доходы, например, продали квартиру или машину, то суммы дохода нужно также указывать в 3-НДФЛ.

Гораздо проще подавать декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика. Во-первых, не нужно посещать налоговую — все можно сделать через интернет. Во-вторых, декларация заполняется автоматически на основании отчётов вашего работодателя, которые он сдает в ФНС.

Шаг 2 — собираем копии документов

Для оформления вычета по ипотеке нужно собрать и предоставить в ФНС пакет документов:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Супруги, приобретающие имущество в совместную собственность, должны подготовить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о договоренности о распределении размера имущественного вычета между супругами.

Например, если квартира стоит 3 000 000 рублей, каждый супруг может использовать вычет по 1 500 000 рублей, тогда у каждого останется по 500 тыс. рублей на следующее жилье. А можно и наоборот. Например, супруг использует весь вычет на 2 млн рублей, а супруга — на 1 млн рублей.

Шаг 3 — предоставление документов в ФНС

Подайте декларацию 3-НДФЛ и собранные документы в налоговую по месту регистрации. Также к заявлению приложите заявление о возврате переплаченной суммы на банковский счет. Сделать это можно собственноручно или электронно через личный кабинет налогоплательщика или сайт Госуслуг.

После проверки декларации и документов инспектор вынесет решение. Вам либо вернут всю причитающуюся сумму на счёт, либо откажут.

Налоговый вычет у работодателя

Для получения налогового вычета у работодателя не нужно ждать окончания года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ. Она вообще не понадобится, вместо неё передайте работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, полученное от налоговой. Если налоговая подтвердит ваше право на вычет, то работодатель сразу перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог.

Шаг 1 — напишите в ФНС заявление о выдаче уведомления о праве на вычет

Заявление составьте в свободной форме. Укажите свои данные и приложите подтверждающие покупку документы. Образец заявления можно посмотреть на официальном сайте ФНС.

Шаг 2 — подготовьте документы и передайте в ФНС

Перечень документов не меняется. Соберите тот же пакет, который нужен при подаче декларации 3-НДФЛ:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Приложите к заявлению копии собранных документов и отнесите в налоговую по месту регистрации.

Шаг 3 — дождитесь получения уведомления

В течение 30 дней налоговый орган выдаст уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

Шаг 4 — передайте уведомление работодателю

Предоставьте полученное от налогового органа уведомление работодателю. На основании этого уведомления он перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог до конца года.

Источник: https://Podelu.ru/article/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пять важных вещей, которые нужно знать каждому

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке
Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Если покупатель квартиры оформил её в ипотеку, то ему следует знать о своих правах по части получения налогового вычета.

Что такое вычет и когда его можно оформить

Налоговый (имущественный) вычет – это льгота, установленная ст. 220 Налогового кодекса РФ. Выражается в возврате покупателю налоговых средств в размере 13% стоимости объекта недвижимости, указанной в договоре купли-продажи. При этом установлена фиксированная планка максимального порога, с которого рассчитывается размер вычета. Он составляет 2 миллиона рублей.

Некоторые ситуации не дают права на оформление возврата:

  1. Квартира (иная недвижимость) приобретена у близкого родственника (супруга, родителя или ребёнка).
  2. Покупатель нигде не работает и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ.
  3. Ранее покупатель получил вычет. При покупке недвижимости до 2014 года это право предоставлялось единожды.
  4. Недвижимость приобреталась после 2014 года, но покупатель уже оформил возврат с максимальной суммы 2 миллиона рублей.

Если приобретается вторичное жильё, то оформить возврат можно сразу же после вступления в права собственности.

При покупке первичного жилья придётся подождать, пока новостройка будет сдана актом госприёмки, а квартира будет зарегистрирована, как собственная.

Получение двух налоговых вычетов при оформлении ипотеки

Граждане, оформившие ипотеку, имеют право на две налоговые льготы:

  • со стоимости квартиры (не выше 2 000 000);
  • с процентов по ипотеке (до 1 000 000).

При оформлении ипотеки налоговая льгота распространяется уже не на максимально установленные 2 миллиона рублей, а на 3 миллиона. 13% с 3 миллионов составят 390 тысяч рублей.

Возможность получения вычета с двух квартир

До 2014 года разрешалось получать вычет только с одного объекта недвижимости. После 01.01. 2014 ситуация изменилась. Покупатель, не исчерпавший льготу максимально, вправе перенести её на следующий объект.

Если квартира, с которой назначался возврат, стоила менее 2 миллионов, покупатель может перенести остаток налоговой льготы на следующий объект недвижимости.

Например, моя клиентка Лариса в 2015 году приобрела однокомнатную квартиру за 1 700 рублей. Ей был начислен возврат в размере 221 тысячи рублей, которые она ещё получает. Месяц назад она продала это жильё и внесла первый ипотечный взнос за трёшку.

[attention type=yellow]
Я ей настоятельно рекомендовала не забыть оформить остаток по налоговому вычету. Ведь ей обязаны вернуть 13% от остатка, который составляет 300 тысяч, что в итоге позволит получить Ларисе 39 000 рублей.
[/attention]

Кроме этого, после расчёта по кредиту, когда банком с квартиры будет снято залоговое обременение, она сможет получить ещё 130 000 за переплату по процентам.

Способы получения налогового вычета

Существует несколько вариантов получения возвращаемых налоговых средств:

  1. Раз в год по декларации, поданной в территориальное отделение ФНС. Выданная сумма должна быть не выше, чем НДФЛ, уплаченный с годового дохода получателя.
  2. Ежемесячно от работодателя по предварительно поданному в ФНС заявлению. Выданная сумма не должна быть выше, чем ежемесячный подоходный налог.

Кроме этого, если жильё приобретено неработающим пенсионером, налоговый период, допустимый для применения налоговой льготы, может быть сдвинут на 3 года назад. По декларации выплата может быть получена разовым платежом. Остаток можно будет получить после официального устройства на работу.

Неработающие граждане, в том числе студенты дневного отделения, налоговых льгот не имеют. Но они смогут начать их получать после официального трудоустройства. Срок давности приобретения квартиры значения не имеет.

Получение вычета супругами

Независимо от того, на кого оформлена квартира, согласно ст. 34 Семейного кодекса РФ, приобретённое в браке имущество считается общим. Соответственно, на получение имущественного вычета имеют права оба супруга. В данном случае может быть единственное исключение: оно касается брачного договора, где прописано иное.

Моя покупательница Марина была на седьмом месяце беременности, когда оформляла ипотеку на себя, так как её зарплата была больше. Я ей посоветовала оформить возврат до того момента, пока ей будут начисляться заработанные деньги. А на момент получения социальных пособий по уходу за ребёнком (с которых НДФЛ не удерживается, а, соответственно, налог не возвращается) переоформить льготу на мужа.

Другой клиент нашей компании – Михаил Леонидович – исчерпал право на получение налоговой льготы, но покупку квартиры был намерен оформить на своё имя. Его супруга никогда не покупала недвижимость. Я рекомендовала оформить квартиру на мужа, а вычет – на жену, которая получила его в полной мере.

Ипотечный кредит является делом обременительным. Зато после его выплаты и вступления в полноправную собственность, покупатель сможет получить небольшой бонус – вычет за переплату по процентам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/ipoteka/nalogovyi-vychet.html

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Налоговымкодексом России предусматриваетсявозмещение НДФЛ после покупки жилья поипотечным программам кредитования. Тоесть владелец квартиры или частногодома, который купил эту недвижимость випотеку, может вернуть часть уплаченныхсредств, а именно подоходный налог состоимости недвижимости и выплаченных

банку процентов.

Что такое налоговый вычет

Ипотека– это кредитное соглашение междузаемщиком и кредитно-финансовойорганизацией, согласно которому заемныесредства можно использовать только для

приобретения жилой недвижимости.

Возвратналогового вычета (НДФЛ) – государственнаяльгота, позволяющая покупателю недвижимогоимущества в ипотеку сэкономить собственныесредства. Государство компенсируетзаемщику 13% от стоимости ипотечного

жилья.

Максимальная
выплата берется от 2 млн. руб.

Например:

  • если гражданин приобрел частный дом за 4,5 млн. руб., государство ему вернет только 13% налогообложения от 2 млн. руб. Это 260тыс. руб.;
  • если стоимость недвижимого имущества меньше 2 млн. руб., вычет можно дополучить сдругой недвижимости.

Возмещениераспространяется только на целевыежилищные программы кредитования, покоторым приобретен частный дом, квартира

или комната.

Кто вправе на получение компенсации

Правовозместить налоговыйвычет при покупке квартиры в ипотекуимеют российские и иностранные граждане,официально занимающиеся трудовойдеятельностью на территории РФ и

уплачивающие государственный налог.

Основныетребования к физическим лицам дляполучения возврата НДФЛ после покупки

ипотечной недвижимости:

  1. Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно

    всего один раз.

  2. Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму

    дохода.

  3. Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого

    имущества.

Иностранныеграждане, чтобы получить такой видгосударственной компенсации, должнызаконно проживать на территории РФежегодно не менее 183 суток, при этом бытьофициально трудоустроенными, уплачивать

государству подоходный налог.

Кто не вправе на возмещение НДФЛ

Российскимзаконодательством также четко определеныфизические особы, которые не могутпретендовать на возмещение налоговых

выплат:

  1. Физические лица пенсионного возраста, которые

    официально не трудоустроены.

  2. Матери, находящиеся в послеродовом отпуске

    или по уходу за детьми до 1,5 года.

  3. Индивидуальные предприниматели, пользующиеся

    специальными системами налогообложения.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.

Когда оформляется налоговый вычет

ЗаконодательствомРФ не установлены временные ограничениядля обращения за налоговым возвратом.То есть гражданин вправе получить такуюкомпенсацию даже через несколько лет

после приобретения жилой недвижимости.

Обязательные
условия для возмещения НДФЛ:

  • жилая недвижимость полностью оплачена,например, по ипотеке;
  • покупатель оформил имущество в собственность, имеет акт приема/передачи жилья (дляквартир в новостройках).

Сразуполучить налоговую компенсацию привыполнении этих требований и регистрациинедвижимого имущества (получения актапередачи) можно через компанию-работодателя.А если получение выплаты планируетсячерез налоговую организацию, тогдазаявку можно подавать только на следующийгод после оформления акта передачи,

регистрации недвижимости.

Период получения компенсации

Послеподачи заявки на возмещение НДФЛ получитьденьги по закону можно не раньше, чем

через 4 месяца:

  • на протяжении 3-х месяцев осуществляется камеральная проверка после предоставлениязаявителем всех необходимых документов;
  • после завершения проверки в случае положительного решение еще 1 месяц уходит на переводфинансов.

Напрактике период возврата НДФЛ может

занять намного больше времени.

Документы для получения вычета

Дляоформления возврата налога, уплаченногоза купленную в ипотеку квартиру, еесобственник должен представитьсоответствующим органам следующие

документы:

  • договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) илипередаточный акт;
  • декларация 3НДФЛ;
  • квитанция про оплату налога.

Чтобыполучить компенсацию по кредитнымпроцентам, заявитель кроме перечисленныхдокументов дополнительно долженпредставить договор с кредитором(копию), выписку по выплаченным процентам,квитанции, подтверждающие выполнение

оплат.

Возмещение ипотечных процентов

Согласнодействующему законодательству (НК ст.№220/1/4) кроме налоговоговычета, которыйрассчитывается на рыночную стоимостьнедвижимого объекта, купленного поипотеке, заемщикможет вернуть часть процентов, уплаченныхкредитному учреждению за использование

заемных средств.

Порядок
возмещения кредитных процентов:

  1. Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья – 13% от стоимости недвижимого имущества,

    но не более, чем от 2 млн. руб.

  2. Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование

    кредитом.

В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.

За жилье в новостройке

Граждане,которые купили ипотечное жилье вновостройке, вправе получить государственнуюкомпенсацию после оформления передаточногоакта на объект недвижимости, а не после

его регистрации.

Такжеесть особенности по возмещению процентов,уплаченных кредитору за пользованиезаемными средствами. При долевом участиизаемщики получают кредит раньше, чемоформляется акт приема/передачи жильяв новостройке. Но, заемщик вправе подаватьзаявку на возврат НДФЛ с процентов завесь период кредитования, т.е. независимоот того, когда был подписан акт

приема/передачи жилого объекта.

Покупателижилья в новостройках могут вернутьсобственные средства, израсходованныена внутреннюю отделку квартиры. Но, дляэтого в договорном соглашении должнобыть зафиксировано, что квартира проданабез отделки. При этом необходимо понимать,что вернуть удастся только часть вложенийв ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена

не для всех отделочных материалов.

За частный дом

Процедураоформления бумаг для возмещения налогапри покупке частного дома аналогичнас процессом выплаты компенсации за

квартиру, но есть несколько нюансов.

Припокупке недостроенного жилья, безотделки помещений есть возможностьвернуть часть собственных средств,вложенных в ремонт. Но, этот моментдолжен быть отражен при покупкенедвижимого имущества в договорном

соглашении.

При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.

По военной ипотеке

Военнаяипотека – это специальная программакредитования для военнослужащих, покоторой жилье приобретается за счетгосударства. В этом случае также

предусматривается имущественный вычет.

ВозмещениеНДФЛ за жилье, купленное по «Военнойипотеке», возможно только, если военныйвложил в покупку часть собственных

финансовых сбережений.

Пример:

  • максимальная сумма возмещения – 13% от 2 млн. руб.;
  • военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программеза 6 млн. руб. частный дом;
  • государство субсидировало только 2,5 млн. руб.;
  • военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру ссобственных сбережений 3,5 млн. руб.
  • В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта – 13% от 2млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.

Правовозмещения части собственных средствпри покупке ипотечного жилья имеетлюбой гражданин РФ, который официальнотрудоустроен. Главное условие –соблюдений требований, предъявляемыхсогласно действующему законодательствук оформлению необходимых документов и

к заключаемым сделкам.

За несколько лет

Частобывают такие ситуации, когда владельцыжилого имущества, купленного по ипотечнойпрограмме кредитования, полностьювернули основной налоговый вычет отрыночной стоимости объекта недвижимости.Но, они еще вправе возместить частьденег, уплаченных в счет банковских

процентов.

Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.

При рефинансировании

Рефинансированиежилищного займа – это оформление новогокредита, за счет которого полностьюпогашается задолженность по старому

кредитному договору.

Согласнороссийскому законодательству (НК, ст.№220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеетправо получить возврат НДФЛ по обоимкредитам. Но, в договоре рефинансированияобязательно должно быть зафиксированоцелевое назначение заемных средств,

т.е. для погашения действующей ипотеки.

При этомневажно, получал заемщик или нет налоговыйвычет по предыдущему займу. При подачезаявки на возврат НДФЛ к пакетуобязательных документов прилагаются

оба кредитных соглашения.

Возврат НДФЛ созаемщику

Еслизаемщик при оформлении ипотечногодоговора привлекал созаемщиков, тогдана возврат НДФЛ от стоимости объектанедвижимости имеют право все участники

соглашения в долевом соотношении.

Такжесобственники вправе распределять междусобой сумму возврата НДФЛ по кредитнойставке в любом процентном соотношении.Для этого обязательно необходимопредставить бумаги, подтверждающиеуплату процентов кредитору за пользование

заемными средствами.

Денежныесредства вносить в счет ипотечногодолга может только основной заемщик отсвоего имени.

[attention type=green]
В этом случае для получениясвоей доли налоговой выплаты созаемщикдолжен предоставить в налоговый органдокумент, подтверждающий его участиев уплате долга по кредиту.
[/attention]

Таким документомявляется доверенность, в которойфиксируется денежная сумма, а такжепрописывается, что деньги предоставленыосновному заемщику для погашенияипотечной задолженности. Доверенностьоформляется в свободной форме, заверять

ее у нотариуса необязательно.

Оформление документов

Возвратпроцентов по ипотеке,возмещение НДФЛ от стоимости ипотечнойнедвижимости можно оформлять черезработодателя, а также напрямую через

налоговую.

Первыйвариант – работодатель ежемесячноделает доплату к заработной платезаемщика. Второй – денежные средства

возвращаются через налоговый орган.

Процедуравозврата НДФЛ через налоговую состоитиз нескольких этапов. Заемщик предварительнособирает пакет документов и подает ихна рассмотрение вместе с заявлениемпредставителю налоговой организации.Документы отправляются почтой Россииили представляются в налоговую службулично заявителем. В первом случае вписьмо с уведомлением обязательно

[attention type=red]
вкладывается опись отсылаемых документов.
[/attention]

Далеев налоговой осуществляется проверканаличия всех документов, правильностьих оформления и достоверностьпредставленных сведений. Согласнодействующему российскому законодательствупроверка может осуществляться на

протяжении 3-х месяцев.

Результатыпроверки представитель налоговойотправляет заявителю письменнымуведомлением. Если было принятоположительное решение, в течение месяцазаемщик сможет получить денежныесредства. При отказе рекомендуетсяподойти в офис налоговой и уточнить

причины.

Процедураоформления налогового возврата черезсвоего работодателя аналогична. Толькопри положительном решении необходимопредставить в бухгалтериюкомпании-работодателя уведомление изналоговой организации, заявление о

возмещении НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку Ссылка на основную публикацию

Источник: https://sovetipoteka.ru/voprosy-po-ipoteke/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-chastnogo-doma-kvartiry-v-ipoteku

Взяла ипотеку и хочу получить налоговый вычет по процентам. Как это сделать?

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Марина

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разных объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Если право на вычет возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2017 году, этот вычет все равно привязан к основному.

[attention type=yellow]
Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.
[/attention]

Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2017 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру.

Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали.

[attention type=green]
Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то, на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.
[/attention]

Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.

С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.

Допустим, в 2018 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но к вычету можно заявить только 3 млн рублей, а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.

Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось ограничивать лимитом — так можно было вернуть 422,5 тысячи рублей: 3 250 000 рублей × 13%.

Если вычет заявляют супруги, у каждого свой лимит. Но там тоже есть нюансы. Про двойной вычет за квартиру есть отдельный разбор.

Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

[attention type=red]
Допустим, налогооблагаемый доход в 2018 году у вас составил миллион рублей, а ипотечных процентов за этот год вы заплатили 1,2 млн рублей.
[/attention]

Значит, государство предоставит вам возврат налога с миллиона рублей процентов по ипотеке. Оставшуюся сумму в размере 200 тысяч рублей вы сможете заявить к вычету только в следующем году.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке за 2018 год составит 130 тысяч рублей: 1 000 000 рублей × 13%.

У работодателя в текущем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получать небольшими частями ежемесячно: с вас просто перестанут удерживать налог, и ваша зарплата увеличится на эту сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.

В налоговой в следующем году или позже. Подайте заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ, а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке:

  1. Копию договора купли-продажи недвижимости.
  2. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи, право собственности можете зарегистрировать позже.
  3. Копию кредитного договора.
  4. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом еще месяц у нее есть для возврата налога. Зато вернут всю сумму за год или даже за несколько лет.

Но есть два условия:

  1. В договоре на рефинансирование есть ссылка на первый договор ипотеки.
  2. Кредит рефинансировали в банке, у которого есть лицензия ЦБ. Например, «Дом-рф» — это не банк. Если рефинансировать там ипотеку, право на вычет по процентам пропадет.

Если вы не платите НДФЛ, работает как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода, государству нечего возвращать вам из бюджета. Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-po-procentam/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году: пошаговая инструкция — ПоДелу.ру

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку — серьёзный и дорогой шаг. Кроме стоимости самой квартиры, банку нужно вернуть ещё и проценты за пользование заёмными деньгами — итоговая сумма может в 2-3 раза превышать цену покупки. Чтобы снизить ипотечную нагрузку, государство ввело имущественный налоговый вычет — законный способ экономии на ипотеке.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый НДФЛ — зарплата, вознаграждение за работу по договорам ГПХ, премии, материальная помощь, субсидии и т. п. С ваших доходов государство забирает 13 % налога, вычет позволяет вернуть эту сумму.

Налоговый вычет на покупку жилья относится к категории имущественных. Он включает два вида вычетов:

[attention type=yellow]
1. Вычет на покупку жилья — его дают каждому человеку один раз в жизни в пределах лимита — 2 000 000 рублей. Обозначим сразу — вернуть можно только 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей.
[/attention]

2. Вычет на ипотечные проценты. Лимит по ним 3 000 000 рублей. Вернуть можно будет 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Его можно получить не только по ипотеке, но и по любому целевому займу на покупку или строительство жилья

При покупке квартиры или дома в ипотеку вы можете получить сразу два вычета: основной вычет и вычет по ипотечным процентам на общую сумму 5 000 000 рублей. Вы сможете вернуть 13 % от этой суммы — не больше 650 000 рублей. Но имейте в виду, что эти вычеты существуют отдельно и не суммируются. 

Есть важное правило — вычет не может быть больше суммы НДФЛ, которую вы уплатили в течение года. Если подоходный налог меньше, то остаток вычета вы можете получить в следующем году и т. д. Ограничений на число лет возмещения нет. Если вы оформили ипотеку на 30 лет, то сможете ежегодно брать вычет на уплаченные проценты.

Механизм работы вычета проще всего разобрать на примере.

Пример. Маша зарабатывает 50 000 рублей в месяц, то есть 600 000 рублей в год. Это официальная белая зарплата, с неё удерживается НДФЛ. Значит, за год Маша перечисляет в бюджет 78 000 рублей.

[attention type=green]
Она покупает квартиру за 2,5 млн рублей — вкладывает свой 1 миллион, а ещё 1,5 занимает у банка — в вычет можно включить и свои, и заёмные средства.
[/attention]

Но вычет можно оформить только на 2 млн рублей, так как это лимит. 

Маша может получить вычет в сумме 260 000 рублей. Помним, что в течение года нельзя получить вычет в большей сумме, чем уплачен НДФЛ. Поэтому вычет растянется на несколько лет следующим образом (при условии, что доход Маши не изменился):

  • 1 год — 78 000 рублей;
  • 2 год — 78 000 рублей;
  • 3 год — 78 000 рублей;
  • 4 год — 26 000 рублей.

Не стоит забывать про налоговый вычет по ипотечным процентам. Его также можно будет возвращать. Допустим, по ипотеке Маша переплатит 1 000 000 рублей процентов. Значит, она дополнительно сможет вернуть ещё 130 000 рублей от уплаченного НДФЛ. При зарплате 50 000 рублей — это почти двухлетний налог, перечисленный в бюджет.

Квартира может стоить и меньше 2 000 000 рублей. В таком случае остаток суммы по налоговому вычету переносится на будущую покупку.

Налоговый вычет по ипотеке можно получить, если соблюдены все условия:

  • получатель резидент РФ, то есть проживает в России более 183 дней в году;
  • получатель заплатил за недвижимость;
  • получатель уплачивает НДФЛ по ставке 13 % (например, ИП на УСН получить вычет не могут, а ИП на ОСНО — могут);
  • квартира находится в России;
  • квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи при покупке в новостройке.

Если квартиру купили супруги, у которых не заключен брачный договор, то она будет считаться совместно нажитым имуществом. Значит, право на вычет по одной квартире имеют оба супруга, но в пределах 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за проценты для каждого.

Вы не сможете оформить налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:

1. Сделка купли-продажи заключена между близкими родственниками или членами семьи (ст. 220 НК РФ);

[attention type=red]
2. Оплата произведена за счёт средств работодателя, материнского капитала или за счёт бюджетных средств;
[/attention]

3. Налоговый вычет уже исчерпан. 

Если вы несколько лет назад покупали квартиру без кредита и получили только вычет с 2 млн рублей, но не использовали возврат по ипотечным кредитам, то можете использовать для новой покупки только ипотечный вычет — вернуть 390 000 рублей с уплаченных процентов.

Юридическая консультация у проверенного партнера

Оставить заявку

Вычет можно получить в ФНС или у работодателя. В первом случае по итогам каждого года вам будут возвращать уплаченный НДФЛ на основании деклараций о доходах. Во втором случае — работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты — так, вы будете получать на руки уже не 50 000 рублей, а 57 471,26 рубля.

От выбранного способа зависит и порядок оформления.

Налоговый вычет в ФНС

Начать оформление налогового вычета можно только в году, следующем за годом приобретения недвижимости. Если вы купили квартиру в 2020 году, начать оформление можно только в 2021.

Шаг 1 — заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для начала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно вручную или электронно.

Если решили делать это вручную, то вам нужно скачать официальный бланк 3-НДФЛ. А вот образец заполнения декларации при получении имущественного вычета. Для заполнения вам пригодится справка 2-НДФЛ с места работы. Всю информацию о доходах вы просто перенесёте из неё. А вот расходы на покупку квартиры и уплаты процентов возьмите из договора купли-продажи и ипотечного договора.

Мест работы может быть несколько, тогда нужно собрать справки от всех работодателей. Если вы имели иные доходы, например, продали квартиру или машину, то суммы дохода нужно также указывать в 3-НДФЛ.

Гораздо проще подавать декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика. Во-первых, не нужно посещать налоговую — все можно сделать через интернет. Во-вторых, декларация заполняется автоматически на основании отчётов вашего работодателя, которые он сдает в ФНС.

Шаг 2 — собираем копии документов

Для оформления вычета по ипотеке нужно собрать и предоставить в ФНС пакет документов:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Супруги, приобретающие имущество в совместную собственность, должны подготовить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о договоренности о распределении размера имущественного вычета между супругами.

Например, если квартира стоит 3 000 000 рублей, каждый супруг может использовать вычет по 1 500 000 рублей, тогда у каждого останется по 500 тыс. рублей на следующее жилье. А можно и наоборот. Например, супруг использует весь вычет на 2 млн рублей, а супруга — на 1 млн рублей.

Шаг 3 — предоставление документов в ФНС

Подайте декларацию 3-НДФЛ и собранные документы в налоговую по месту регистрации. Также к заявлению приложите заявление о возврате переплаченной суммы на банковский счет. Сделать это можно собственноручно или электронно через личный кабинет налогоплательщика или сайт Госуслуг.

После проверки декларации и документов инспектор вынесет решение. Вам либо вернут всю причитающуюся сумму на счёт, либо откажут.

Налоговый вычет у работодателя

Для получения налогового вычета у работодателя не нужно ждать окончания года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ. Она вообще не понадобится, вместо неё передайте работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, полученное от налоговой. Если налоговая подтвердит ваше право на вычет, то работодатель сразу перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог.

Шаг 1 — напишите в ФНС заявление о выдаче уведомления о праве на вычет

Заявление составьте в свободной форме. Укажите свои данные и приложите подтверждающие покупку документы. Образец заявления можно посмотреть на официальном сайте ФНС.

Шаг 2 — подготовьте документы и передайте в ФНС

Перечень документов не меняется. Соберите тот же пакет, который нужен при подаче декларации 3-НДФЛ:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Приложите к заявлению копии собранных документов и отнесите в налоговую по месту регистрации.

Шаг 3 — дождитесь получения уведомления

В течение 30 дней налоговый орган выдаст уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

Шаг 4 — передайте уведомление работодателю

Предоставьте полученное от налогового органа уведомление работодателю. На основании этого уведомления он перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог до конца года.

Источник: https://Podelu.ru/article/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пять важных вещей, которые нужно знать каждому

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке
Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Если покупатель квартиры оформил её в ипотеку, то ему следует знать о своих правах по части получения налогового вычета.

Что такое вычет и когда его можно оформить

Налоговый (имущественный) вычет – это льгота, установленная ст. 220 Налогового кодекса РФ. Выражается в возврате покупателю налоговых средств в размере 13% стоимости объекта недвижимости, указанной в договоре купли-продажи. При этом установлена фиксированная планка максимального порога, с которого рассчитывается размер вычета. Он составляет 2 миллиона рублей.

Некоторые ситуации не дают права на оформление возврата:

  1. Квартира (иная недвижимость) приобретена у близкого родственника (супруга, родителя или ребёнка).
  2. Покупатель нигде не работает и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ.
  3. Ранее покупатель получил вычет. При покупке недвижимости до 2014 года это право предоставлялось единожды.
  4. Недвижимость приобреталась после 2014 года, но покупатель уже оформил возврат с максимальной суммы 2 миллиона рублей.

Если приобретается вторичное жильё, то оформить возврат можно сразу же после вступления в права собственности.

При покупке первичного жилья придётся подождать, пока новостройка будет сдана актом госприёмки, а квартира будет зарегистрирована, как собственная.

Получение двух налоговых вычетов при оформлении ипотеки

Граждане, оформившие ипотеку, имеют право на две налоговые льготы:

  • со стоимости квартиры (не выше 2 000 000);
  • с процентов по ипотеке (до 1 000 000).

При оформлении ипотеки налоговая льгота распространяется уже не на максимально установленные 2 миллиона рублей, а на 3 миллиона. 13% с 3 миллионов составят 390 тысяч рублей.

Возможность получения вычета с двух квартир

До 2014 года разрешалось получать вычет только с одного объекта недвижимости. После 01.01. 2014 ситуация изменилась. Покупатель, не исчерпавший льготу максимально, вправе перенести её на следующий объект.

Если квартира, с которой назначался возврат, стоила менее 2 миллионов, покупатель может перенести остаток налоговой льготы на следующий объект недвижимости.

Например, моя клиентка Лариса в 2015 году приобрела однокомнатную квартиру за 1 700 рублей. Ей был начислен возврат в размере 221 тысячи рублей, которые она ещё получает. Месяц назад она продала это жильё и внесла первый ипотечный взнос за трёшку.

[attention type=yellow]
Я ей настоятельно рекомендовала не забыть оформить остаток по налоговому вычету. Ведь ей обязаны вернуть 13% от остатка, который составляет 300 тысяч, что в итоге позволит получить Ларисе 39 000 рублей.
[/attention]

Кроме этого, после расчёта по кредиту, когда банком с квартиры будет снято залоговое обременение, она сможет получить ещё 130 000 за переплату по процентам.

Способы получения налогового вычета

Существует несколько вариантов получения возвращаемых налоговых средств:

  1. Раз в год по декларации, поданной в территориальное отделение ФНС. Выданная сумма должна быть не выше, чем НДФЛ, уплаченный с годового дохода получателя.
  2. Ежемесячно от работодателя по предварительно поданному в ФНС заявлению. Выданная сумма не должна быть выше, чем ежемесячный подоходный налог.

Кроме этого, если жильё приобретено неработающим пенсионером, налоговый период, допустимый для применения налоговой льготы, может быть сдвинут на 3 года назад. По декларации выплата может быть получена разовым платежом. Остаток можно будет получить после официального устройства на работу.

Неработающие граждане, в том числе студенты дневного отделения, налоговых льгот не имеют. Но они смогут начать их получать после официального трудоустройства. Срок давности приобретения квартиры значения не имеет.

Получение вычета супругами

Независимо от того, на кого оформлена квартира, согласно ст. 34 Семейного кодекса РФ, приобретённое в браке имущество считается общим. Соответственно, на получение имущественного вычета имеют права оба супруга. В данном случае может быть единственное исключение: оно касается брачного договора, где прописано иное.

Моя покупательница Марина была на седьмом месяце беременности, когда оформляла ипотеку на себя, так как её зарплата была больше. Я ей посоветовала оформить возврат до того момента, пока ей будут начисляться заработанные деньги. А на момент получения социальных пособий по уходу за ребёнком (с которых НДФЛ не удерживается, а, соответственно, налог не возвращается) переоформить льготу на мужа.

Другой клиент нашей компании – Михаил Леонидович – исчерпал право на получение налоговой льготы, но покупку квартиры был намерен оформить на своё имя. Его супруга никогда не покупала недвижимость. Я рекомендовала оформить квартиру на мужа, а вычет – на жену, которая получила его в полной мере.

Ипотечный кредит является делом обременительным. Зато после его выплаты и вступления в полноправную собственность, покупатель сможет получить небольшой бонус – вычет за переплату по процентам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/ipoteka/nalogovyi-vychet.html

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Налоговымкодексом России предусматриваетсявозмещение НДФЛ после покупки жилья поипотечным программам кредитования. Тоесть владелец квартиры или частногодома, который купил эту недвижимость випотеку, может вернуть часть уплаченныхсредств, а именно подоходный налог состоимости недвижимости и выплаченных

банку процентов.

Что такое налоговый вычет

Ипотека– это кредитное соглашение междузаемщиком и кредитно-финансовойорганизацией, согласно которому заемныесредства можно использовать только для

приобретения жилой недвижимости.

Возвратналогового вычета (НДФЛ) – государственнаяльгота, позволяющая покупателю недвижимогоимущества в ипотеку сэкономить собственныесредства. Государство компенсируетзаемщику 13% от стоимости ипотечного

жилья.

Максимальная
выплата берется от 2 млн. руб.

Например:

  • если гражданин приобрел частный дом за 4,5 млн. руб., государство ему вернет только 13% налогообложения от 2 млн. руб. Это 260тыс. руб.;
  • если стоимость недвижимого имущества меньше 2 млн. руб., вычет можно дополучить сдругой недвижимости.

Возмещениераспространяется только на целевыежилищные программы кредитования, покоторым приобретен частный дом, квартира

или комната.

Кто вправе на получение компенсации

Правовозместить налоговыйвычет при покупке квартиры в ипотекуимеют российские и иностранные граждане,официально занимающиеся трудовойдеятельностью на территории РФ и

уплачивающие государственный налог.

Основныетребования к физическим лицам дляполучения возврата НДФЛ после покупки

ипотечной недвижимости:

  1. Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно

    всего один раз.

  2. Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму

    дохода.

  3. Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого

    имущества.

Иностранныеграждане, чтобы получить такой видгосударственной компенсации, должнызаконно проживать на территории РФежегодно не менее 183 суток, при этом бытьофициально трудоустроенными, уплачивать

государству подоходный налог.

Кто не вправе на возмещение НДФЛ

Российскимзаконодательством также четко определеныфизические особы, которые не могутпретендовать на возмещение налоговых

выплат:

  1. Физические лица пенсионного возраста, которые

    официально не трудоустроены.

  2. Матери, находящиеся в послеродовом отпуске

    или по уходу за детьми до 1,5 года.

  3. Индивидуальные предприниматели, пользующиеся

    специальными системами налогообложения.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.

Когда оформляется налоговый вычет

ЗаконодательствомРФ не установлены временные ограничениядля обращения за налоговым возвратом.То есть гражданин вправе получить такуюкомпенсацию даже через несколько лет

после приобретения жилой недвижимости.

Обязательные
условия для возмещения НДФЛ:

  • жилая недвижимость полностью оплачена,например, по ипотеке;
  • покупатель оформил имущество в собственность, имеет акт приема/передачи жилья (дляквартир в новостройках).

Сразуполучить налоговую компенсацию привыполнении этих требований и регистрациинедвижимого имущества (получения актапередачи) можно через компанию-работодателя.А если получение выплаты планируетсячерез налоговую организацию, тогдазаявку можно подавать только на следующийгод после оформления акта передачи,

регистрации недвижимости.

Период получения компенсации

Послеподачи заявки на возмещение НДФЛ получитьденьги по закону можно не раньше, чем

через 4 месяца:

  • на протяжении 3-х месяцев осуществляется камеральная проверка после предоставлениязаявителем всех необходимых документов;
  • после завершения проверки в случае положительного решение еще 1 месяц уходит на переводфинансов.

Напрактике период возврата НДФЛ может

занять намного больше времени.

Документы для получения вычета

Дляоформления возврата налога, уплаченногоза купленную в ипотеку квартиру, еесобственник должен представитьсоответствующим органам следующие

документы:

  • договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) илипередаточный акт;
  • декларация 3НДФЛ;
  • квитанция про оплату налога.

Чтобыполучить компенсацию по кредитнымпроцентам, заявитель кроме перечисленныхдокументов дополнительно долженпредставить договор с кредитором(копию), выписку по выплаченным процентам,квитанции, подтверждающие выполнение

оплат.

Возмещение ипотечных процентов

Согласнодействующему законодательству (НК ст.№220/1/4) кроме налоговоговычета, которыйрассчитывается на рыночную стоимостьнедвижимого объекта, купленного поипотеке, заемщикможет вернуть часть процентов, уплаченныхкредитному учреждению за использование

заемных средств.

Порядок
возмещения кредитных процентов:

  1. Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья – 13% от стоимости недвижимого имущества,

    но не более, чем от 2 млн. руб.

  2. Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование

    кредитом.

В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.

За жилье в новостройке

Граждане,которые купили ипотечное жилье вновостройке, вправе получить государственнуюкомпенсацию после оформления передаточногоакта на объект недвижимости, а не после

его регистрации.

Такжеесть особенности по возмещению процентов,уплаченных кредитору за пользованиезаемными средствами. При долевом участиизаемщики получают кредит раньше, чемоформляется акт приема/передачи жильяв новостройке. Но, заемщик вправе подаватьзаявку на возврат НДФЛ с процентов завесь период кредитования, т.е. независимоот того, когда был подписан акт

приема/передачи жилого объекта.

Покупателижилья в новостройках могут вернутьсобственные средства, израсходованныена внутреннюю отделку квартиры. Но, дляэтого в договорном соглашении должнобыть зафиксировано, что квартира проданабез отделки. При этом необходимо понимать,что вернуть удастся только часть вложенийв ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена

не для всех отделочных материалов.

За частный дом

Процедураоформления бумаг для возмещения налогапри покупке частного дома аналогичнас процессом выплаты компенсации за

квартиру, но есть несколько нюансов.

Припокупке недостроенного жилья, безотделки помещений есть возможностьвернуть часть собственных средств,вложенных в ремонт. Но, этот моментдолжен быть отражен при покупкенедвижимого имущества в договорном

соглашении.

При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.

По военной ипотеке

Военнаяипотека – это специальная программакредитования для военнослужащих, покоторой жилье приобретается за счетгосударства. В этом случае также

предусматривается имущественный вычет.

ВозмещениеНДФЛ за жилье, купленное по «Военнойипотеке», возможно только, если военныйвложил в покупку часть собственных

финансовых сбережений.

Пример:

  • максимальная сумма возмещения – 13% от 2 млн. руб.;
  • военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программеза 6 млн. руб. частный дом;
  • государство субсидировало только 2,5 млн. руб.;
  • военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру ссобственных сбережений 3,5 млн. руб.
  • В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта – 13% от 2млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.

Правовозмещения части собственных средствпри покупке ипотечного жилья имеетлюбой гражданин РФ, который официальнотрудоустроен. Главное условие –соблюдений требований, предъявляемыхсогласно действующему законодательствук оформлению необходимых документов и

к заключаемым сделкам.

За несколько лет

Частобывают такие ситуации, когда владельцыжилого имущества, купленного по ипотечнойпрограмме кредитования, полностьювернули основной налоговый вычет отрыночной стоимости объекта недвижимости.Но, они еще вправе возместить частьденег, уплаченных в счет банковских

процентов.

Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.

При рефинансировании

Рефинансированиежилищного займа – это оформление новогокредита, за счет которого полностьюпогашается задолженность по старому

кредитному договору.

Согласнороссийскому законодательству (НК, ст.№220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеетправо получить возврат НДФЛ по обоимкредитам. Но, в договоре рефинансированияобязательно должно быть зафиксированоцелевое назначение заемных средств,

т.е. для погашения действующей ипотеки.

При этомневажно, получал заемщик или нет налоговыйвычет по предыдущему займу. При подачезаявки на возврат НДФЛ к пакетуобязательных документов прилагаются

оба кредитных соглашения.

Возврат НДФЛ созаемщику

Еслизаемщик при оформлении ипотечногодоговора привлекал созаемщиков, тогдана возврат НДФЛ от стоимости объектанедвижимости имеют право все участники

соглашения в долевом соотношении.

Такжесобственники вправе распределять междусобой сумму возврата НДФЛ по кредитнойставке в любом процентном соотношении.Для этого обязательно необходимопредставить бумаги, подтверждающиеуплату процентов кредитору за пользование

заемными средствами.

Денежныесредства вносить в счет ипотечногодолга может только основной заемщик отсвоего имени.

[attention type=green]
В этом случае для получениясвоей доли налоговой выплаты созаемщикдолжен предоставить в налоговый органдокумент, подтверждающий его участиев уплате долга по кредиту.
[/attention]

Таким документомявляется доверенность, в которойфиксируется денежная сумма, а такжепрописывается, что деньги предоставленыосновному заемщику для погашенияипотечной задолженности. Доверенностьоформляется в свободной форме, заверять

ее у нотариуса необязательно.

Оформление документов

Возвратпроцентов по ипотеке,возмещение НДФЛ от стоимости ипотечнойнедвижимости можно оформлять черезработодателя, а также напрямую через

налоговую.

Первыйвариант – работодатель ежемесячноделает доплату к заработной платезаемщика. Второй – денежные средства

возвращаются через налоговый орган.

Процедуравозврата НДФЛ через налоговую состоитиз нескольких этапов. Заемщик предварительнособирает пакет документов и подает ихна рассмотрение вместе с заявлениемпредставителю налоговой организации.Документы отправляются почтой Россииили представляются в налоговую службулично заявителем. В первом случае вписьмо с уведомлением обязательно

[attention type=red]
вкладывается опись отсылаемых документов.
[/attention]

Далеев налоговой осуществляется проверканаличия всех документов, правильностьих оформления и достоверностьпредставленных сведений. Согласнодействующему российскому законодательствупроверка может осуществляться на

протяжении 3-х месяцев.

Результатыпроверки представитель налоговойотправляет заявителю письменнымуведомлением. Если было принятоположительное решение, в течение месяцазаемщик сможет получить денежныесредства. При отказе рекомендуетсяподойти в офис налоговой и уточнить

причины.

Процедураоформления налогового возврата черезсвоего работодателя аналогична. Толькопри положительном решении необходимопредставить в бухгалтериюкомпании-работодателя уведомление изналоговой организации, заявление о

возмещении НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку Ссылка на основную публикацию

Источник: https://sovetipoteka.ru/voprosy-po-ipoteke/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-chastnogo-doma-kvartiry-v-ipoteku

Взяла ипотеку и хочу получить налоговый вычет по процентам. Как это сделать?

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Марина

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разных объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Если право на вычет возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2017 году, этот вычет все равно привязан к основному.

[attention type=yellow]
Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.
[/attention]

Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2017 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру.

Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали.

[attention type=green]
Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то, на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.
[/attention]

Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.

С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.

Допустим, в 2018 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но к вычету можно заявить только 3 млн рублей, а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.

Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось ограничивать лимитом — так можно было вернуть 422,5 тысячи рублей: 3 250 000 рублей × 13%.

Если вычет заявляют супруги, у каждого свой лимит. Но там тоже есть нюансы. Про двойной вычет за квартиру есть отдельный разбор.

Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

[attention type=red]
Допустим, налогооблагаемый доход в 2018 году у вас составил миллион рублей, а ипотечных процентов за этот год вы заплатили 1,2 млн рублей.
[/attention]

Значит, государство предоставит вам возврат налога с миллиона рублей процентов по ипотеке. Оставшуюся сумму в размере 200 тысяч рублей вы сможете заявить к вычету только в следующем году.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке за 2018 год составит 130 тысяч рублей: 1 000 000 рублей × 13%.

У работодателя в текущем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получать небольшими частями ежемесячно: с вас просто перестанут удерживать налог, и ваша зарплата увеличится на эту сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.

В налоговой в следующем году или позже. Подайте заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ, а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке:

  1. Копию договора купли-продажи недвижимости.
  2. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи, право собственности можете зарегистрировать позже.
  3. Копию кредитного договора.
  4. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом еще месяц у нее есть для возврата налога. Зато вернут всю сумму за год или даже за несколько лет.

Но есть два условия:

  1. В договоре на рефинансирование есть ссылка на первый договор ипотеки.
  2. Кредит рефинансировали в банке, у которого есть лицензия ЦБ. Например, «Дом-рф» — это не банк. Если рефинансировать там ипотеку, право на вычет по процентам пропадет.

Если вы не платите НДФЛ, работает как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода, государству нечего возвращать вам из бюджета. Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-po-procentam/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году: пошаговая инструкция — ПоДелу.ру

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку — серьёзный и дорогой шаг. Кроме стоимости самой квартиры, банку нужно вернуть ещё и проценты за пользование заёмными деньгами — итоговая сумма может в 2-3 раза превышать цену покупки. Чтобы снизить ипотечную нагрузку, государство ввело имущественный налоговый вычет — законный способ экономии на ипотеке.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый НДФЛ — зарплата, вознаграждение за работу по договорам ГПХ, премии, материальная помощь, субсидии и т. п. С ваших доходов государство забирает 13 % налога, вычет позволяет вернуть эту сумму.

Налоговый вычет на покупку жилья относится к категории имущественных. Он включает два вида вычетов:

[attention type=yellow]
1. Вычет на покупку жилья — его дают каждому человеку один раз в жизни в пределах лимита — 2 000 000 рублей. Обозначим сразу — вернуть можно только 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей.
[/attention]

2. Вычет на ипотечные проценты. Лимит по ним 3 000 000 рублей. Вернуть можно будет 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Его можно получить не только по ипотеке, но и по любому целевому займу на покупку или строительство жилья

При покупке квартиры или дома в ипотеку вы можете получить сразу два вычета: основной вычет и вычет по ипотечным процентам на общую сумму 5 000 000 рублей. Вы сможете вернуть 13 % от этой суммы — не больше 650 000 рублей. Но имейте в виду, что эти вычеты существуют отдельно и не суммируются. 

Есть важное правило — вычет не может быть больше суммы НДФЛ, которую вы уплатили в течение года. Если подоходный налог меньше, то остаток вычета вы можете получить в следующем году и т. д. Ограничений на число лет возмещения нет. Если вы оформили ипотеку на 30 лет, то сможете ежегодно брать вычет на уплаченные проценты.

Механизм работы вычета проще всего разобрать на примере.

Пример. Маша зарабатывает 50 000 рублей в месяц, то есть 600 000 рублей в год. Это официальная белая зарплата, с неё удерживается НДФЛ. Значит, за год Маша перечисляет в бюджет 78 000 рублей.

[attention type=green]
Она покупает квартиру за 2,5 млн рублей — вкладывает свой 1 миллион, а ещё 1,5 занимает у банка — в вычет можно включить и свои, и заёмные средства.
[/attention]

Но вычет можно оформить только на 2 млн рублей, так как это лимит. 

Маша может получить вычет в сумме 260 000 рублей. Помним, что в течение года нельзя получить вычет в большей сумме, чем уплачен НДФЛ. Поэтому вычет растянется на несколько лет следующим образом (при условии, что доход Маши не изменился):

  • 1 год — 78 000 рублей;
  • 2 год — 78 000 рублей;
  • 3 год — 78 000 рублей;
  • 4 год — 26 000 рублей.

Не стоит забывать про налоговый вычет по ипотечным процентам. Его также можно будет возвращать. Допустим, по ипотеке Маша переплатит 1 000 000 рублей процентов. Значит, она дополнительно сможет вернуть ещё 130 000 рублей от уплаченного НДФЛ. При зарплате 50 000 рублей — это почти двухлетний налог, перечисленный в бюджет.

Квартира может стоить и меньше 2 000 000 рублей. В таком случае остаток суммы по налоговому вычету переносится на будущую покупку.

Налоговый вычет по ипотеке можно получить, если соблюдены все условия:

  • получатель резидент РФ, то есть проживает в России более 183 дней в году;
  • получатель заплатил за недвижимость;
  • получатель уплачивает НДФЛ по ставке 13 % (например, ИП на УСН получить вычет не могут, а ИП на ОСНО — могут);
  • квартира находится в России;
  • квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи при покупке в новостройке.

Если квартиру купили супруги, у которых не заключен брачный договор, то она будет считаться совместно нажитым имуществом. Значит, право на вычет по одной квартире имеют оба супруга, но в пределах 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за проценты для каждого.

Вы не сможете оформить налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:

1. Сделка купли-продажи заключена между близкими родственниками или членами семьи (ст. 220 НК РФ);

[attention type=red]
2. Оплата произведена за счёт средств работодателя, материнского капитала или за счёт бюджетных средств;
[/attention]

3. Налоговый вычет уже исчерпан. 

Если вы несколько лет назад покупали квартиру без кредита и получили только вычет с 2 млн рублей, но не использовали возврат по ипотечным кредитам, то можете использовать для новой покупки только ипотечный вычет — вернуть 390 000 рублей с уплаченных процентов.

Юридическая консультация у проверенного партнера

Оставить заявку

Вычет можно получить в ФНС или у работодателя. В первом случае по итогам каждого года вам будут возвращать уплаченный НДФЛ на основании деклараций о доходах. Во втором случае — работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты — так, вы будете получать на руки уже не 50 000 рублей, а 57 471,26 рубля.

От выбранного способа зависит и порядок оформления.

Налоговый вычет в ФНС

Начать оформление налогового вычета можно только в году, следующем за годом приобретения недвижимости. Если вы купили квартиру в 2020 году, начать оформление можно только в 2021.

Шаг 1 — заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для начала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно вручную или электронно.

Если решили делать это вручную, то вам нужно скачать официальный бланк 3-НДФЛ. А вот образец заполнения декларации при получении имущественного вычета. Для заполнения вам пригодится справка 2-НДФЛ с места работы. Всю информацию о доходах вы просто перенесёте из неё. А вот расходы на покупку квартиры и уплаты процентов возьмите из договора купли-продажи и ипотечного договора.

Мест работы может быть несколько, тогда нужно собрать справки от всех работодателей. Если вы имели иные доходы, например, продали квартиру или машину, то суммы дохода нужно также указывать в 3-НДФЛ.

Гораздо проще подавать декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика. Во-первых, не нужно посещать налоговую — все можно сделать через интернет. Во-вторых, декларация заполняется автоматически на основании отчётов вашего работодателя, которые он сдает в ФНС.

Шаг 2 — собираем копии документов

Для оформления вычета по ипотеке нужно собрать и предоставить в ФНС пакет документов:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Супруги, приобретающие имущество в совместную собственность, должны подготовить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о договоренности о распределении размера имущественного вычета между супругами.

Например, если квартира стоит 3 000 000 рублей, каждый супруг может использовать вычет по 1 500 000 рублей, тогда у каждого останется по 500 тыс. рублей на следующее жилье. А можно и наоборот. Например, супруг использует весь вычет на 2 млн рублей, а супруга — на 1 млн рублей.

Шаг 3 — предоставление документов в ФНС

Подайте декларацию 3-НДФЛ и собранные документы в налоговую по месту регистрации. Также к заявлению приложите заявление о возврате переплаченной суммы на банковский счет. Сделать это можно собственноручно или электронно через личный кабинет налогоплательщика или сайт Госуслуг.

После проверки декларации и документов инспектор вынесет решение. Вам либо вернут всю причитающуюся сумму на счёт, либо откажут.

Налоговый вычет у работодателя

Для получения налогового вычета у работодателя не нужно ждать окончания года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ. Она вообще не понадобится, вместо неё передайте работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, полученное от налоговой. Если налоговая подтвердит ваше право на вычет, то работодатель сразу перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог.

Шаг 1 — напишите в ФНС заявление о выдаче уведомления о праве на вычет

Заявление составьте в свободной форме. Укажите свои данные и приложите подтверждающие покупку документы. Образец заявления можно посмотреть на официальном сайте ФНС.

Шаг 2 — подготовьте документы и передайте в ФНС

Перечень документов не меняется. Соберите тот же пакет, который нужен при подаче декларации 3-НДФЛ:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Приложите к заявлению копии собранных документов и отнесите в налоговую по месту регистрации.

Шаг 3 — дождитесь получения уведомления

В течение 30 дней налоговый орган выдаст уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

Шаг 4 — передайте уведомление работодателю

Предоставьте полученное от налогового органа уведомление работодателю. На основании этого уведомления он перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог до конца года.

Источник: https://Podelu.ru/article/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пять важных вещей, которые нужно знать каждому

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке
Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Если покупатель квартиры оформил её в ипотеку, то ему следует знать о своих правах по части получения налогового вычета.

Что такое вычет и когда его можно оформить

Налоговый (имущественный) вычет – это льгота, установленная ст. 220 Налогового кодекса РФ. Выражается в возврате покупателю налоговых средств в размере 13% стоимости объекта недвижимости, указанной в договоре купли-продажи. При этом установлена фиксированная планка максимального порога, с которого рассчитывается размер вычета. Он составляет 2 миллиона рублей.

Некоторые ситуации не дают права на оформление возврата:

  1. Квартира (иная недвижимость) приобретена у близкого родственника (супруга, родителя или ребёнка).
  2. Покупатель нигде не работает и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ.
  3. Ранее покупатель получил вычет. При покупке недвижимости до 2014 года это право предоставлялось единожды.
  4. Недвижимость приобреталась после 2014 года, но покупатель уже оформил возврат с максимальной суммы 2 миллиона рублей.

Если приобретается вторичное жильё, то оформить возврат можно сразу же после вступления в права собственности.

При покупке первичного жилья придётся подождать, пока новостройка будет сдана актом госприёмки, а квартира будет зарегистрирована, как собственная.

Получение двух налоговых вычетов при оформлении ипотеки

Граждане, оформившие ипотеку, имеют право на две налоговые льготы:

  • со стоимости квартиры (не выше 2 000 000);
  • с процентов по ипотеке (до 1 000 000).

При оформлении ипотеки налоговая льгота распространяется уже не на максимально установленные 2 миллиона рублей, а на 3 миллиона. 13% с 3 миллионов составят 390 тысяч рублей.

Возможность получения вычета с двух квартир

До 2014 года разрешалось получать вычет только с одного объекта недвижимости. После 01.01. 2014 ситуация изменилась. Покупатель, не исчерпавший льготу максимально, вправе перенести её на следующий объект.

Если квартира, с которой назначался возврат, стоила менее 2 миллионов, покупатель может перенести остаток налоговой льготы на следующий объект недвижимости.

Например, моя клиентка Лариса в 2015 году приобрела однокомнатную квартиру за 1 700 рублей. Ей был начислен возврат в размере 221 тысячи рублей, которые она ещё получает. Месяц назад она продала это жильё и внесла первый ипотечный взнос за трёшку.

[attention type=yellow]
Я ей настоятельно рекомендовала не забыть оформить остаток по налоговому вычету. Ведь ей обязаны вернуть 13% от остатка, который составляет 300 тысяч, что в итоге позволит получить Ларисе 39 000 рублей.
[/attention]

Кроме этого, после расчёта по кредиту, когда банком с квартиры будет снято залоговое обременение, она сможет получить ещё 130 000 за переплату по процентам.

Способы получения налогового вычета

Существует несколько вариантов получения возвращаемых налоговых средств:

  1. Раз в год по декларации, поданной в территориальное отделение ФНС. Выданная сумма должна быть не выше, чем НДФЛ, уплаченный с годового дохода получателя.
  2. Ежемесячно от работодателя по предварительно поданному в ФНС заявлению. Выданная сумма не должна быть выше, чем ежемесячный подоходный налог.

Кроме этого, если жильё приобретено неработающим пенсионером, налоговый период, допустимый для применения налоговой льготы, может быть сдвинут на 3 года назад. По декларации выплата может быть получена разовым платежом. Остаток можно будет получить после официального устройства на работу.

Неработающие граждане, в том числе студенты дневного отделения, налоговых льгот не имеют. Но они смогут начать их получать после официального трудоустройства. Срок давности приобретения квартиры значения не имеет.

Получение вычета супругами

Независимо от того, на кого оформлена квартира, согласно ст. 34 Семейного кодекса РФ, приобретённое в браке имущество считается общим. Соответственно, на получение имущественного вычета имеют права оба супруга. В данном случае может быть единственное исключение: оно касается брачного договора, где прописано иное.

Моя покупательница Марина была на седьмом месяце беременности, когда оформляла ипотеку на себя, так как её зарплата была больше. Я ей посоветовала оформить возврат до того момента, пока ей будут начисляться заработанные деньги. А на момент получения социальных пособий по уходу за ребёнком (с которых НДФЛ не удерживается, а, соответственно, налог не возвращается) переоформить льготу на мужа.

Другой клиент нашей компании – Михаил Леонидович – исчерпал право на получение налоговой льготы, но покупку квартиры был намерен оформить на своё имя. Его супруга никогда не покупала недвижимость. Я рекомендовала оформить квартиру на мужа, а вычет – на жену, которая получила его в полной мере.

Ипотечный кредит является делом обременительным. Зато после его выплаты и вступления в полноправную собственность, покупатель сможет получить небольшой бонус – вычет за переплату по процентам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/ipoteka/nalogovyi-vychet.html

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Налоговымкодексом России предусматриваетсявозмещение НДФЛ после покупки жилья поипотечным программам кредитования. Тоесть владелец квартиры или частногодома, который купил эту недвижимость випотеку, может вернуть часть уплаченныхсредств, а именно подоходный налог состоимости недвижимости и выплаченных

банку процентов.

Что такое налоговый вычет

Ипотека– это кредитное соглашение междузаемщиком и кредитно-финансовойорганизацией, согласно которому заемныесредства можно использовать только для

приобретения жилой недвижимости.

Возвратналогового вычета (НДФЛ) – государственнаяльгота, позволяющая покупателю недвижимогоимущества в ипотеку сэкономить собственныесредства. Государство компенсируетзаемщику 13% от стоимости ипотечного

жилья.

Максимальная
выплата берется от 2 млн. руб.

Например:

  • если гражданин приобрел частный дом за 4,5 млн. руб., государство ему вернет только 13% налогообложения от 2 млн. руб. Это 260тыс. руб.;
  • если стоимость недвижимого имущества меньше 2 млн. руб., вычет можно дополучить сдругой недвижимости.

Возмещениераспространяется только на целевыежилищные программы кредитования, покоторым приобретен частный дом, квартира

или комната.

Кто вправе на получение компенсации

Правовозместить налоговыйвычет при покупке квартиры в ипотекуимеют российские и иностранные граждане,официально занимающиеся трудовойдеятельностью на территории РФ и

уплачивающие государственный налог.

Основныетребования к физическим лицам дляполучения возврата НДФЛ после покупки

ипотечной недвижимости:

  1. Гражданин ранее не получал такой выплаты, так как воспользоваться по закону ей можно

    всего один раз.

  2. Физические лица должны быть официально трудоустроены, т.е. получать от предприятия зарплату. Особы, официально трудоустроенные у нескольких работодателей, вправе получить компенсацию на общую сумму

    дохода.

  3. Физлица имеют право на налоговые выплаты не только с зарплаты от работодателя, но и с дополнительных официальных доходов, например, получаемых по официальному арендному договору недвижимого

    имущества.

Иностранныеграждане, чтобы получить такой видгосударственной компенсации, должнызаконно проживать на территории РФежегодно не менее 183 суток, при этом бытьофициально трудоустроенными, уплачивать

государству подоходный налог.

Кто не вправе на возмещение НДФЛ

Российскимзаконодательством также четко определеныфизические особы, которые не могутпретендовать на возмещение налоговых

выплат:

  1. Физические лица пенсионного возраста, которые

    официально не трудоустроены.

  2. Матери, находящиеся в послеродовом отпуске

    или по уходу за детьми до 1,5 года.

  3. Индивидуальные предприниматели, пользующиеся

    специальными системами налогообложения.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.

Когда оформляется налоговый вычет

ЗаконодательствомРФ не установлены временные ограничениядля обращения за налоговым возвратом.То есть гражданин вправе получить такуюкомпенсацию даже через несколько лет

после приобретения жилой недвижимости.

Обязательные
условия для возмещения НДФЛ:

  • жилая недвижимость полностью оплачена,например, по ипотеке;
  • покупатель оформил имущество в собственность, имеет акт приема/передачи жилья (дляквартир в новостройках).

Сразуполучить налоговую компенсацию привыполнении этих требований и регистрациинедвижимого имущества (получения актапередачи) можно через компанию-работодателя.А если получение выплаты планируетсячерез налоговую организацию, тогдазаявку можно подавать только на следующийгод после оформления акта передачи,

регистрации недвижимости.

Период получения компенсации

Послеподачи заявки на возмещение НДФЛ получитьденьги по закону можно не раньше, чем

через 4 месяца:

  • на протяжении 3-х месяцев осуществляется камеральная проверка после предоставлениязаявителем всех необходимых документов;
  • после завершения проверки в случае положительного решение еще 1 месяц уходит на переводфинансов.

Напрактике период возврата НДФЛ может

занять намного больше времени.

Документы для получения вычета

Дляоформления возврата налога, уплаченногоза купленную в ипотеку квартиру, еесобственник должен представитьсоответствующим органам следующие

документы:

  • договорное соглашение купли/продажи недвижимого имущества (копия документа) илипередаточный акт;
  • декларация 3НДФЛ;
  • квитанция про оплату налога.

Чтобыполучить компенсацию по кредитнымпроцентам, заявитель кроме перечисленныхдокументов дополнительно долженпредставить договор с кредитором(копию), выписку по выплаченным процентам,квитанции, подтверждающие выполнение

оплат.

Возмещение ипотечных процентов

Согласнодействующему законодательству (НК ст.№220/1/4) кроме налоговоговычета, которыйрассчитывается на рыночную стоимостьнедвижимого объекта, купленного поипотеке, заемщикможет вернуть часть процентов, уплаченныхкредитному учреждению за использование

заемных средств.

Порядок
возмещения кредитных процентов:

  1. Предварительно заемщик должен оформить налоговый возврат от стоимости самого жилья – 13% от стоимости недвижимого имущества,

    но не более, чем от 2 млн. руб.

  2. Только после получения основной выплаты можно подавать заявку на возмещение банковских процентов, насчитываемых за пользование

    кредитом.

В отличие от возврата выплаты за недвижимость получить компенсацию по процентам можно только за один объект.

За жилье в новостройке

Граждане,которые купили ипотечное жилье вновостройке, вправе получить государственнуюкомпенсацию после оформления передаточногоакта на объект недвижимости, а не после

его регистрации.

Такжеесть особенности по возмещению процентов,уплаченных кредитору за пользованиезаемными средствами. При долевом участиизаемщики получают кредит раньше, чемоформляется акт приема/передачи жильяв новостройке. Но, заемщик вправе подаватьзаявку на возврат НДФЛ с процентов завесь период кредитования, т.е. независимоот того, когда был подписан акт

приема/передачи жилого объекта.

Покупателижилья в новостройках могут вернутьсобственные средства, израсходованныена внутреннюю отделку квартиры. Но, дляэтого в договорном соглашении должнобыть зафиксировано, что квартира проданабез отделки. При этом необходимо понимать,что вернуть удастся только часть вложенийв ремонт, так как выплата НДФЛ предусмотрена

не для всех отделочных материалов.

За частный дом

Процедураоформления бумаг для возмещения налогапри покупке частного дома аналогичнас процессом выплаты компенсации за

квартиру, но есть несколько нюансов.

Припокупке недостроенного жилья, безотделки помещений есть возможностьвернуть часть собственных средств,вложенных в ремонт. Но, этот моментдолжен быть отражен при покупкенедвижимого имущества в договорном

соглашении.

При индивидуальном строительстве также можно получить налоговый возврат.

По военной ипотеке

Военнаяипотека – это специальная программакредитования для военнослужащих, покоторой жилье приобретается за счетгосударства. В этом случае также

предусматривается имущественный вычет.

ВозмещениеНДФЛ за жилье, купленное по «Военнойипотеке», возможно только, если военныйвложил в покупку часть собственных

финансовых сбережений.

Пример:

  • максимальная сумма возмещения – 13% от 2 млн. руб.;
  • военнослужащий приобрел по льготной ипотечной программеза 6 млн. руб. частный дом;
  • государство субсидировало только 2,5 млн. руб.;
  • военнослужащий дополнительно заплатил за квартиру ссобственных сбережений 3,5 млн. руб.
  • В этом случае по закону ему положена максимальная государственная компенсация от стоимости жилого объекта – 13% от 2млн. руб. Это составляет 260 тыс. руб.

Правовозмещения части собственных средствпри покупке ипотечного жилья имеетлюбой гражданин РФ, который официальнотрудоустроен. Главное условие –соблюдений требований, предъявляемыхсогласно действующему законодательствук оформлению необходимых документов и

к заключаемым сделкам.

За несколько лет

Частобывают такие ситуации, когда владельцыжилого имущества, купленного по ипотечнойпрограмме кредитования, полностьювернули основной налоговый вычет отрыночной стоимости объекта недвижимости.Но, они еще вправе возместить частьденег, уплаченных в счет банковских

процентов.

Подавать заявку на возврат НДФЛ можно отдельно за каждый год или одну общую заявку за несколько предыдущих лет.

При рефинансировании

Рефинансированиежилищного займа – это оформление новогокредита, за счет которого полностьюпогашается задолженность по старому

кредитному договору.

Согласнороссийскому законодательству (НК, ст.№220/1/4) заемщик в подобной ситуации имеетправо получить возврат НДФЛ по обоимкредитам. Но, в договоре рефинансированияобязательно должно быть зафиксированоцелевое назначение заемных средств,

т.е. для погашения действующей ипотеки.

При этомневажно, получал заемщик или нет налоговыйвычет по предыдущему займу. При подачезаявки на возврат НДФЛ к пакетуобязательных документов прилагаются

оба кредитных соглашения.

Возврат НДФЛ созаемщику

Еслизаемщик при оформлении ипотечногодоговора привлекал созаемщиков, тогдана возврат НДФЛ от стоимости объектанедвижимости имеют право все участники

соглашения в долевом соотношении.

Такжесобственники вправе распределять междусобой сумму возврата НДФЛ по кредитнойставке в любом процентном соотношении.Для этого обязательно необходимопредставить бумаги, подтверждающиеуплату процентов кредитору за пользование

заемными средствами.

Денежныесредства вносить в счет ипотечногодолга может только основной заемщик отсвоего имени.

[attention type=green]
В этом случае для получениясвоей доли налоговой выплаты созаемщикдолжен предоставить в налоговый органдокумент, подтверждающий его участиев уплате долга по кредиту.
[/attention]

Таким документомявляется доверенность, в которойфиксируется денежная сумма, а такжепрописывается, что деньги предоставленыосновному заемщику для погашенияипотечной задолженности. Доверенностьоформляется в свободной форме, заверять

ее у нотариуса необязательно.

Оформление документов

Возвратпроцентов по ипотеке,возмещение НДФЛ от стоимости ипотечнойнедвижимости можно оформлять черезработодателя, а также напрямую через

налоговую.

Первыйвариант – работодатель ежемесячноделает доплату к заработной платезаемщика. Второй – денежные средства

возвращаются через налоговый орган.

Процедуравозврата НДФЛ через налоговую состоитиз нескольких этапов. Заемщик предварительнособирает пакет документов и подает ихна рассмотрение вместе с заявлениемпредставителю налоговой организации.Документы отправляются почтой Россииили представляются в налоговую службулично заявителем. В первом случае вписьмо с уведомлением обязательно

[attention type=red]
вкладывается опись отсылаемых документов.
[/attention]

Далеев налоговой осуществляется проверканаличия всех документов, правильностьих оформления и достоверностьпредставленных сведений. Согласнодействующему российскому законодательствупроверка может осуществляться на

протяжении 3-х месяцев.

Результатыпроверки представитель налоговойотправляет заявителю письменнымуведомлением. Если было принятоположительное решение, в течение месяцазаемщик сможет получить денежныесредства. При отказе рекомендуетсяподойти в офис налоговой и уточнить

причины.

Процедураоформления налогового возврата черезсвоего работодателя аналогична. Толькопри положительном решении необходимопредставить в бухгалтериюкомпании-работодателя уведомление изналоговой организации, заявление о

возмещении НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке частного дома, квартиры в ипотеку Ссылка на основную публикацию

Источник: https://sovetipoteka.ru/voprosy-po-ipoteke/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-chastnogo-doma-kvartiry-v-ipoteku

Взяла ипотеку и хочу получить налоговый вычет по процентам. Как это сделать?

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Марина

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разных объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Если право на вычет возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2017 году, этот вычет все равно привязан к основному.

[attention type=yellow]
Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.
[/attention]

Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2017 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру.

Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали.

[attention type=green]
Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то, на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.
[/attention]

Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.

С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 млн рублей. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 тысяч рублей: 3 000 000 рублей × 13%.

Допустим, в 2018 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но к вычету можно заявить только 3 млн рублей, а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.

Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось ограничивать лимитом — так можно было вернуть 422,5 тысячи рублей: 3 250 000 рублей × 13%.

Если вычет заявляют супруги, у каждого свой лимит. Но там тоже есть нюансы. Про двойной вычет за квартиру есть отдельный разбор.

Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

[attention type=red]
Допустим, налогооблагаемый доход в 2018 году у вас составил миллион рублей, а ипотечных процентов за этот год вы заплатили 1,2 млн рублей.
[/attention]

Значит, государство предоставит вам возврат налога с миллиона рублей процентов по ипотеке. Оставшуюся сумму в размере 200 тысяч рублей вы сможете заявить к вычету только в следующем году.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке за 2018 год составит 130 тысяч рублей: 1 000 000 рублей × 13%.

У работодателя в текущем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получать небольшими частями ежемесячно: с вас просто перестанут удерживать налог, и ваша зарплата увеличится на эту сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.

В налоговой в следующем году или позже. Подайте заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ, а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке:

  1. Копию договора купли-продажи недвижимости.
  2. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи, право собственности можете зарегистрировать позже.
  3. Копию кредитного договора.
  4. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом еще месяц у нее есть для возврата налога. Зато вернут всю сумму за год или даже за несколько лет.

Но есть два условия:

  1. В договоре на рефинансирование есть ссылка на первый договор ипотеки.
  2. Кредит рефинансировали в банке, у которого есть лицензия ЦБ. Например, «Дом-рф» — это не банк. Если рефинансировать там ипотеку, право на вычет по процентам пропадет.

Если вы не платите НДФЛ, работает как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода, государству нечего возвращать вам из бюджета. Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-po-procentam/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году: пошаговая инструкция — ПоДелу.ру

Выплата налога за покупку квартиры по ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку — серьёзный и дорогой шаг. Кроме стоимости самой квартиры, банку нужно вернуть ещё и проценты за пользование заёмными деньгами — итоговая сумма может в 2-3 раза превышать цену покупки. Чтобы снизить ипотечную нагрузку, государство ввело имущественный налоговый вычет — законный способ экономии на ипотеке.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый НДФЛ — зарплата, вознаграждение за работу по договорам ГПХ, премии, материальная помощь, субсидии и т. п. С ваших доходов государство забирает 13 % налога, вычет позволяет вернуть эту сумму.

Налоговый вычет на покупку жилья относится к категории имущественных. Он включает два вида вычетов:

[attention type=yellow]
1. Вычет на покупку жилья — его дают каждому человеку один раз в жизни в пределах лимита — 2 000 000 рублей. Обозначим сразу — вернуть можно только 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей.
[/attention]

2. Вычет на ипотечные проценты. Лимит по ним 3 000 000 рублей. Вернуть можно будет 13% от этой суммы — 390 000 рублей. Его можно получить не только по ипотеке, но и по любому целевому займу на покупку или строительство жилья

При покупке квартиры или дома в ипотеку вы можете получить сразу два вычета: основной вычет и вычет по ипотечным процентам на общую сумму 5 000 000 рублей. Вы сможете вернуть 13 % от этой суммы — не больше 650 000 рублей. Но имейте в виду, что эти вычеты существуют отдельно и не суммируются. 

Есть важное правило — вычет не может быть больше суммы НДФЛ, которую вы уплатили в течение года. Если подоходный налог меньше, то остаток вычета вы можете получить в следующем году и т. д. Ограничений на число лет возмещения нет. Если вы оформили ипотеку на 30 лет, то сможете ежегодно брать вычет на уплаченные проценты.

Механизм работы вычета проще всего разобрать на примере.

Пример. Маша зарабатывает 50 000 рублей в месяц, то есть 600 000 рублей в год. Это официальная белая зарплата, с неё удерживается НДФЛ. Значит, за год Маша перечисляет в бюджет 78 000 рублей.

[attention type=green]
Она покупает квартиру за 2,5 млн рублей — вкладывает свой 1 миллион, а ещё 1,5 занимает у банка — в вычет можно включить и свои, и заёмные средства.
[/attention]

Но вычет можно оформить только на 2 млн рублей, так как это лимит. 

Маша может получить вычет в сумме 260 000 рублей. Помним, что в течение года нельзя получить вычет в большей сумме, чем уплачен НДФЛ. Поэтому вычет растянется на несколько лет следующим образом (при условии, что доход Маши не изменился):

  • 1 год — 78 000 рублей;
  • 2 год — 78 000 рублей;
  • 3 год — 78 000 рублей;
  • 4 год — 26 000 рублей.

Не стоит забывать про налоговый вычет по ипотечным процентам. Его также можно будет возвращать. Допустим, по ипотеке Маша переплатит 1 000 000 рублей процентов. Значит, она дополнительно сможет вернуть ещё 130 000 рублей от уплаченного НДФЛ. При зарплате 50 000 рублей — это почти двухлетний налог, перечисленный в бюджет.

Квартира может стоить и меньше 2 000 000 рублей. В таком случае остаток суммы по налоговому вычету переносится на будущую покупку.

Налоговый вычет по ипотеке можно получить, если соблюдены все условия:

  • получатель резидент РФ, то есть проживает в России более 183 дней в году;
  • получатель заплатил за недвижимость;
  • получатель уплачивает НДФЛ по ставке 13 % (например, ИП на УСН получить вычет не могут, а ИП на ОСНО — могут);
  • квартира находится в России;
  • квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи при покупке в новостройке.

Если квартиру купили супруги, у которых не заключен брачный договор, то она будет считаться совместно нажитым имуществом. Значит, право на вычет по одной квартире имеют оба супруга, но в пределах 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за проценты для каждого.

Вы не сможете оформить налоговый вычет за покупку недвижимости в следующих случаях:

1. Сделка купли-продажи заключена между близкими родственниками или членами семьи (ст. 220 НК РФ);

[attention type=red]
2. Оплата произведена за счёт средств работодателя, материнского капитала или за счёт бюджетных средств;
[/attention]

3. Налоговый вычет уже исчерпан. 

Если вы несколько лет назад покупали квартиру без кредита и получили только вычет с 2 млн рублей, но не использовали возврат по ипотечным кредитам, то можете использовать для новой покупки только ипотечный вычет — вернуть 390 000 рублей с уплаченных процентов.

Юридическая консультация у проверенного партнера

Оставить заявку

Вычет можно получить в ФНС или у работодателя. В первом случае по итогам каждого года вам будут возвращать уплаченный НДФЛ на основании деклараций о доходах. Во втором случае — работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты — так, вы будете получать на руки уже не 50 000 рублей, а 57 471,26 рубля.

От выбранного способа зависит и порядок оформления.

Налоговый вычет в ФНС

Начать оформление налогового вычета можно только в году, следующем за годом приобретения недвижимости. Если вы купили квартиру в 2020 году, начать оформление можно только в 2021.

Шаг 1 — заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для начала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно вручную или электронно.

Если решили делать это вручную, то вам нужно скачать официальный бланк 3-НДФЛ. А вот образец заполнения декларации при получении имущественного вычета. Для заполнения вам пригодится справка 2-НДФЛ с места работы. Всю информацию о доходах вы просто перенесёте из неё. А вот расходы на покупку квартиры и уплаты процентов возьмите из договора купли-продажи и ипотечного договора.

Мест работы может быть несколько, тогда нужно собрать справки от всех работодателей. Если вы имели иные доходы, например, продали квартиру или машину, то суммы дохода нужно также указывать в 3-НДФЛ.

Гораздо проще подавать декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика. Во-первых, не нужно посещать налоговую — все можно сделать через интернет. Во-вторых, декларация заполняется автоматически на основании отчётов вашего работодателя, которые он сдает в ФНС.

Шаг 2 — собираем копии документов

Для оформления вычета по ипотеке нужно собрать и предоставить в ФНС пакет документов:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Супруги, приобретающие имущество в совместную собственность, должны подготовить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о договоренности о распределении размера имущественного вычета между супругами.

Например, если квартира стоит 3 000 000 рублей, каждый супруг может использовать вычет по 1 500 000 рублей, тогда у каждого останется по 500 тыс. рублей на следующее жилье. А можно и наоборот. Например, супруг использует весь вычет на 2 млн рублей, а супруга — на 1 млн рублей.

Шаг 3 — предоставление документов в ФНС

Подайте декларацию 3-НДФЛ и собранные документы в налоговую по месту регистрации. Также к заявлению приложите заявление о возврате переплаченной суммы на банковский счет. Сделать это можно собственноручно или электронно через личный кабинет налогоплательщика или сайт Госуслуг.

После проверки декларации и документов инспектор вынесет решение. Вам либо вернут всю причитающуюся сумму на счёт, либо откажут.

Налоговый вычет у работодателя

Для получения налогового вычета у работодателя не нужно ждать окончания года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ. Она вообще не понадобится, вместо неё передайте работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, полученное от налоговой. Если налоговая подтвердит ваше право на вычет, то работодатель сразу перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог.

Шаг 1 — напишите в ФНС заявление о выдаче уведомления о праве на вычет

Заявление составьте в свободной форме. Укажите свои данные и приложите подтверждающие покупку документы. Образец заявления можно посмотреть на официальном сайте ФНС.

Шаг 2 — подготовьте документы и передайте в ФНС

Перечень документов не меняется. Соберите тот же пакет, который нужен при подаче декларации 3-НДФЛ:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;
  • паспорт;
  • акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;
  • документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;
  • ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Приложите к заявлению копии собранных документов и отнесите в налоговую по месту регистрации.

Шаг 3 — дождитесь получения уведомления

В течение 30 дней налоговый орган выдаст уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

Шаг 4 — передайте уведомление работодателю

Предоставьте полученное от налогового органа уведомление работодателю. На основании этого уведомления он перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог до конца года.

Источник: https://Podelu.ru/article/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-s-procentov-po-ipoteke/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.