Выплаты 13 процентов при покупке квартиры работающим

Содержание

Как и за что можно вернуть 13% налога в 2020 году: список расходов, за которые налоговая предоставляет вычеты по НДФЛ

Выплаты 13 процентов при покупке квартиры работающим

Меню

X

Согласно Налоговому Кодексу каждый работающий человек платит со своей заработной платы подоходный налог. Процедура является обязательной, и ее следует неукоснительно соблюдать.

Бенджамину Франклину приписывают фразу «Неизбежны только смерть и налоги». Это утверждение не потеряло своей актуальности – и налоги должны платить все.

В России большая часть населения платит налог на доходы физических лиц (НФДЛ), и даже если человек просто получает зарплату, за него эти 13% перечисляет работодатель. И чтобы налогов платили больше, государство поощряет налогоплательщиков.

Для НДФЛ это – налоговые вычеты.

Понятие вычета закреплено в Налоговом кодексе. В общем смысле это – уменьшение налогооблагаемого дохода на какую-то сумму. Вычеты бывают по разным налогам, но сейчас нам важны вычеты по НФДЛ, они регулируются статьями 218-221 НК РФ.

С точки зрения налогоплательщика вычеты бывают двух видов:

  • те, благодаря которым он получает больше на руки. Пример – стандартный вычет на ребенка в сумме 1400 рублей, который снижает налог на 182 рубля – и на столько же увеличивает сумму зарплаты на руки;
  • те, которые позволяют вернуть уплаченный ранее налог «живыми деньгами». Пример – при покупке квартиры можно получить имущественный вычет до 2 миллионов рублей, благодаря которому плательщик получит на руки до 260 тысяч рублей.

Важно знать и использовать все возможные виды вычетов: так, даже 182 рубля в месяц за ребенка в масштабах года дают 2 184 рубля к зарплате.

И, конечно, главное условие для получения налогового вычета – официальное трудоустройство. Суть вычета в том, что человеку возвращают уже уплаченный налог на доходы или берут этот налог в сниженном размере. Те, кто работают неофициально, налог не платят вообще – и возвращать им нечего.

За что можно получить вычеты

Всего Налоговый кодекс устанавливает целых 5 видов налоговых вычетов:

  • стандартные (статья 218) – их получают некоторые категории федеральных льготников, а также к стандартным относятся вычеты на детей. Устанавливаются они в твердых суммах, которые составляют от 500 до 12 000 рублей в месяц в зависимости от категории плательщика;
  • социальные (статья 219) – позволяют вернуть налог с доходов, которые пошли на определенные социально значимые цели. Например, на оплату обучения, лечения, занятия спортом, негосударственную пенсию или благотворительность. Эти вычеты предоставляются в сумме фактических расходов, но есть лимит в 120 тысяч рублей в год на общую сумму вычета (и 50 тысяч – на обучение детей);
  • инвестиционные (статья 219.1) – распространяются на операции налогоплательщика по индивидуальным инвестиционным счетам. Бывают двух видов – можно вернуть налог с внесенной на ИИС суммы, или с положительного финансового результата от операций по ИИС;
  • имущественные (статья 220) – по ним можно вернуть налог с суммы доходов, эквивалентной стоимости приобретенного или построенного объекта недвижимости (не более 2 миллионов рублей), а также с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (не более 3 миллионов рублей). Такой вычет можно получить всего один раз;
  • профессиональные (статья 221) – их используют ИП и те, кто ведет деятельность по договорам ГПХ. Такие вычеты нужны, чтобы предприниматель на общей системе налогообложения мог вычесть расходы из полученных доходов при расчете НДФЛ.

Каждый вид важен – практически любой работающий человек может претендовать на 1-2 вида вычета. Например, если у работника есть дети и он в течение года покупал назначенные врачом лекарства – можно снизить налогооблагаемые доходы за счет стандартного вычета на детей, а также получить социальный вычет на стоимость лекарства.

Что вернут деньгами?

Вычет может быть оформлен несколькими способами:

  • если подать заявление работодателю, он будет применять его автоматически. Например: приносим свидетельство о рождении ребенка, и из дохода для целей налогообложения каждый месяц будут вычитать 1400 рублей;
  • если налог уже уплачен, при наличии права на вычет его можно вернуть. Это относится, в частности, к имущественным вычетам;
  • если сумма вычета больше, чем доходы, то часть налога могут вернуть за прошлые периоды, а за следующие – не удерживать его из зарплаты. Такое чаще всего применяется к имущественному вычету.

Что касается получения именно возврата уже уплаченного налога, то чаще всего это применяется к таким расходам:

  • на покупку жилья и проценты по ипотечному кредиту. Сумма может быть до 2 и 3 миллионов рублей соответственно (то есть, в сумме до 5 миллионов рублей), получить его можно за любой год, начиная с года покупки квартиры – а общая максимальная сумма возврата составит 650 тысяч рублей. Пенсионеры могут получить вычет дополнительно за 3 года до подачи заявления;
  • на платное лечение. Сюда входят как платные медицинские услуги, так и покупка лекарств, назначенных врачом. Для получения вычета нужно оформить в больнице соответствующие документы (так и говорить – для налоговой), а на рецепт на лекарства должен стоять специальный штамп. Вычет относится к социальным, поэтому его сумма вместе с другими вычетами этой группы – не более 120 тысяч рублей в год;
  • на платное обучение. За свое обучение налогоплательщик может вернуть деньги в пределах тех же 120 тысяч рублей в год, за обучение детей – не более 50 тысяч на каждого ребенка;
  • на пенсионные взносы. Речь идет о взносах в рамках негосударственного пенсионного обеспечения, а также о взносах в счет накопительной пенсии. Суммы – те же, до 120 тысяч рублей;
  • инвестиции. Можно внести до 400 тысяч рублей на индивидуальный инвестиционный счет, и проводить с ними любые операции (покупать валюту, акции и облигации). Вне зависимости от успешности операций налоговая вернет 13% от внесенной суммы (то есть, до 52 тысяч рублей) – но только если деньги пролежат на ИИС минимум 3 года.

Для кого-то более важными могут оказаться другие виды вычета – например, на благотворительность. Недавно еще обещали включить в список занятия фитнесом, до на данный момент этого пока не сделали. Но можно внести благотворительный взнос для некоммерческой организации в сфере спорта и тоже получить назад свои 13%.

Социальные вычеты можно оформить за тот год, когда были фактически понесены расходы. То есть, если потратить на лечение у стоматолога 50 тысяч рублей в 2020 году, то в 2021-м можно будет получить назад 6 500 рублей, то же касается и обучения, и лекарств, и благотворительности.

Имущественные вычеты можно получить тоже за год, когда было приобретено жилье – но неиспользованный остаток переносится на следующие годы, причем безо всяких ограничений. Это выгодно – например, если продолжать выплачивать ипотечный кредит, то каждый год можно предъявлять заявление на вычет процентов по нему. Фактически выходит скидка в 13% с суммы процентов.

Минусы в этом тоже есть: например, если расходы на цели по социальным вычетам составляют в среднем больше 10 тысяч рублей в месяц, то за часть из них налог не вернут. А если есть право одновременно на социальный и имущественный вычет, но доходов на все не хватает – лучше оформить социальный (он не переносится на следующий период).

Естественно, что для того чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям. Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.

Необходимый пакет документов для оформления возврата налогового вычета

Процедура возврата налогового вычета начинается со сбора всех необходимых бумаг.

Важно помнить, что в каждом конкретном случае, налоговый орган может запросить дополнительные справки.

К общему списку документов относятся:

  • Заявление. Бумага может быть написана как на месте, так и дома. Скачать образец можно на официальном сайте налоговой службы. Заявление не должно содержать каких-либо помарок и ошибок;
  • Заявление о перечислении денег на банковский счет. Это может быть как карточный, так и обычный текущий вид счета;
  • Договор с банком об открытии счета, сберегательная книжка либо карта с реквизитами. Другими словами документ, содержащий номер счета и полные реквизиты, которые понадобятся при перечислении вычета налогоплательщику. Обычно налоговый орган оставляет себе копию такого документа, поэтому об ее наличии стоит позаботиться заранее;
  • Паспортные данные гражданина, а так же копия документа, удостоверяющего его личность;
  • ИНН;
  • Свидетельство о браке;
  • Если речь идет о вычете на детей, то потребуются свидетельства об их рождении;
  • Декларация по форме 3НДФЛ. Документ может быть заполнен самостоятельно. Подробная информация и инструкция по заполнению бумаги размещена на официальном сайте налоговой службы. Однако можно обратиться и за помощью специалиста. В таком случае необходимо помнить, что такая услуга будет, стоит определенных дополнительных затрат;
  • Справка 2 НДФЛ. Документ получается непосредственно у работодателя. Обычно оформление справки занимает не более 10-ти рабочих дней, поэтому заказать ее стоит заблаговременно. Если же в течение года налогоплательщик работал в нескольких организациях по совместительству, либо увольнялся, то в таком случае справка 2 НДФЛ предоставляется отдельно от каждого работодателя;

При возврате имущественного вычета понадобятся следующие бумаги:

  • Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
  • Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
  • Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
  • Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день такой вид документа отменен;

Если квартира была куплена в ипотеку, то необходимы такие бумаги как:

  • Оригинал и ксерокопия ипотечного договора, заключенного с банковским учреждением;
  • Если речь идет о возврате процентов по ипотеке, то дополнительно в банке берется справка об уже уплаченных процентах. В некоторых случаях специалисты налоговой службы могут запросить квитанции о погашении ипотечного займа;
  • Если квартира была куплена в долевую собственность, то необходимо приложить заявление о распределение долей;

При осуществлении самостоятельного строительства и ремонта, необходимо дополнить пакет:

  • Расходной документацией;
  • Договором о строительстве и отделке.

Что касается социальных и благотворительных вычетов, то документы должны быть представлены по окончании календарного года, и содержать бумаги подтверждающие расходы налогоплательщика:

  • Договор на обучение;
  • Договор на лечение;
  • Квитанции, кассовые чеки и т.д., подтверждающие факт оплаты денежных средств по договору.

Необходимо помнить, что все предоставленные бумаги должны быть оформлены надлежащим образом. Это простое правило поможет избежать беготни и всяческих недоразумений.

Срок рассмотрения пакета документов налоговой инспекцией составляет 2 месяца. Если будет принято положительное решение, то уже через месяц на счет налогоплательщика поступят положенные денежные средства.

Однако уполномоченный орган может принять и отрицательное решение. Такое может происходить если документация была неправильно оформлена, либо установлен факт наличия заинтересованных лиц. Например, сделка купли – продажи оформлялась между родственниками, либо между начальником и подчиненным.

В заключении хотелось бы отметить, что законодательство допускает и другие виды вычетов кроме тех, что были рассмотрены ранее. В большинстве случаев они распространяются на граждан, обладающих какими – либо льготами.

Например, Ветераны ВОВ, инвалиды и т.д. Количество подобных вычетов достаточно велико и они распространяются на различные сферы жизни, поэтому для ознакомления стоит досконально изучить налоговое законодательство РФ.

Скачать бланки и заявления

«Образец заявления на возврат НДФЛ»Скачать образец заявления на возврат НДФЛ

редактура, графическое и текстовое оформление: Мацун Артём

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/chto-takoe-vozvrat-naloga-za-chto-mozhno-vernut-13-protsentov

Льготы при покупке жилья: как вернуть 13 процентов НДФЛ в 2018 году

Выплаты 13 процентов при покупке квартиры работающим

Сэкономить на покупке жилья можно с помощью государства в существенном объеме для семейного бюджета. Речь идет о переводе из бюджета покупателю недвижимости уплаченных им когда-то подоходных платежей. Эти деньги можно «пустить» на любые цели по личному усмотрению, только хлопотное это занятие. Придется окунуться в законодательные тонкости, побегать с документами и оформлением.

Нюансов в льготном алгоритме много, поэтому подробно рассмотрим, как вернуть 13 процентов за покупку жилья в 2018 году.

Сущность льготы и претенденты

Простому обывателю нет никакого дела до правового смысла процентного возврата. Для него главное – получить деньги. Но в том вся «соль», что из сущности льготы вытекает итоговое «одобрить/отказать». Вот почему стоит уяснить, что налоговый вычет – не финансовая субсидия и помощь, а компенсация приобретателю налога на доходы физлиц. Условия вычетов для граждан установлены в ст. 220 НК РФ.

Два условия для претендентов

Как известно, многие преференции предназначены для населения с особым соц. статусом, но с подоходным вычетом все иначе. Налог компенсируется независимо от социального статуса претендента, главное тут – соответствовать двум главным критериям:

  • платить НДФЛ со своих доходов – это 13% по состоянию на 2018 год;
  • купившие жилую недвижимость на территории РФ и оформившие право собственности.

Претендент может официально работать в госструктуре, по найму на ИП, в коммерческой организации или трудиться на себя, но во всех ситуациях НДФЛ платит он сам или работодатель (в зависимости от формы трудоустройства). Платежи должны документально подтверждаться.

Не платите НДФЛ — не рассчитывайте на вычет

Как видим, стать владельцем жилой недвижимости еще недостаточно. Надо платить налог 13%. Но есть те, кто в силу своей деятельности (или намеренно нарушая требование НК) не имеет никаких дел с подоходными платежами. В основном это:

  • индивидуальные предприниматели (не платят НДФЛ);
  • неработающие граждане, домохозяйки;
  • самозанятые претенденты, скрывающие доходы перечислений в бюджет.

Это население не считается налогоплательщиками, а на «нет» и преференции не будет. Теперь поговорим о порядке возврата 13 процентов за покупку жилья.

Условия получения льготы

Уменьшить собственные расходы на недвижимость можно при покупке объекта на личные средства – тут понятно. Но и кредит не станет преградой к обращению за льготой. Но только если это целевое кредитование или ипотечный займ.

Взяли квартиру на свои «кровные»? Нет вопросов – обращайтесь за возмещением (конечно, при условии соответствия остальным нормам). Не хватило своих финансов и добавляете потребительский кредит? Нецелевая сумма «выпадет» из расчетной базы для вычета. Лучше оформите жилищный займ (пусть даже 400–500 тысяч).

Обратите внимание. О 13-процентной льготе сегодня знают практически все, кто сталкивался с квартирным вопросом. Но это не единственный приятный момент для покупателей. «Кредитные» приобретатели-собственники еще смогут вернуть часть процентов по ипотеке или целевому кредиту.

В каких случаях делают возврат

Это не только «классическая» готовая квартира от застройщика или на «вторичке». Оснований в соответствии с п.1 ст. 220 НК РФ гораздо больше:

  • строительство жилья — квартир по ДДУ или своего дома в рамках ИЖС;
  • покупка готовых коттеджей, а также долей в квартирах или домах;
  • покупка участка под ИЖС, а также наделов с «вторичными» домами. Возмещается в размере 13% и земельная доля;
  • выплата кредитных процентов.

До 2014 года закон был категоричен: применить льготу можно было один раз за всю жизнь вне зависимости от стоимости приобретения. Изменения НК стандартизировали процесс: появились пределы стоимости жилья или кредитных переплат, в рамках которых за льготированием можно обращаться несколько раз. 

Условия

Все изменения действуют и в 2018 году. Вот как все работает на практике:

Тип льготыМаксимум расчетной суммы, руб.Сколько можно получить, руб.Правовое основание (НК РФ)
Покупка жилой недвижимости и/или участка2 000 000260 000п. 3 ст. 220
% по ипотеке/жилищному кредиту3 000 000390 000п. 4 ст. 220

Компенсируются фактические расходы. Изначально это справедливо, но схема не учитывает региональную «вилку» рыночного разброса. Так в Курской области или другом регионе средней полосы за 2 миллиона можно взять дом с участком или стандартную «двушку», а в столичном мегаполисе за эти деньги человек купит разве что комнату в спальном районе.

С учетом этого обстоятельства возможны два варианта возмещения:

  • стоимость недвижимости равна или больше 2 млн. – человек единовременно вернет всю возможную сумму и утратит право обращения в дальнейшем;
  • компенсация не исчерпала финансовую планку – остается «задел» на будущие приобретения.

Если 260 тысяч выплачены, право на компенсацию реализовано полностью. При последующих сделках льгота больше не полагается.

Чтобы принцип возврата стал понятнее, обратимся к практике.

Ирина П. приобрела в 2016 году коттедж за 2000000 рублей. В ФНС ей одобрили максимум: 260 тысяч. Ежемесячная зарплата женщины за период 2016 составила 45 тысяч руб., НДФЛ – 5850 руб. За год Ирина платит в казну 70200 рублей, поэтому в 2017 году претендентке перевели только 70200 руб. Оставшиеся 189800 придется возвращать еще 2–3 года.

Структура вычета

Большое заблуждение, связанное с предоставлением компенсации, касается структуры возмещаемых по фату расходов. Считается, что это цена объекта, указанная в договоре «купчей». Но подпункты ст. 220 НК допускают к этому подключать дополнительные расходы.

Таблица структуры вычетов

Льготное основаниеЧто включает
Частный дом/коттедж в рамках ИЖС; готовый объект
  • проектная документация; сметы и расчеты;
  • стройматериалы, отделка;
  • завершение строительства;
  • монтаж центральных/автономных инженерно-коммуникационных сетей
Квартира, комната, доли
  • проведение ремонта (сметы, расчеты, проекты);
  • приобретение материалов;
  • оплата ремонта/отделки

Любые льготы от государства – это всегда тщательные проверки. А если уж речь идет о финансовых перечислениях, то тут еще все строже. Поэтому затраты под вычет придется обосновать квитанциями, тов. чеками, актами работ.

Важно. Ремонтные дела, отделка, проведение коммуникаций или достройка коттеджа рассматриваются только, если эти отмечено в договоре купли/продажи (сдача «черновой» квартиры, недострой и т. д.).

Ограничения и нюансы

  • Происхождение средств. Не получится вернуть 13%, если в покупке жилья участвовали соц. пособия: маткапитал, субсидии, государственное возмещение процентов. Пособия свободны от налогов изначально, поэтому возвращать нечего.
  • Статус жилья. Допускаются к компенсации объекты полной, совместной/долевой собственности. Также льготу предоставляют на отчужденную после сделки недвижимость.
  • Форма приобретения. Основание к возврату — договор К/П или ДДУ с точной стоимостью. А вот дарственная, наследство, договора от собственников в свою пользу не позволят вернуть НДФЛ.
  • Семья с одним работающим. Чтобы получить начисление полностью, объект регистрируется в совместное владение. Вся сумма переводится на счет работающей «половинки». При долевой форме семья получит только ½ часть на работающего представителя ячейки общества (до 130 тысяч).

Как получить 13 процентов: алгоритм действий

Налоговое законодательство предусматривает два способа:

  • путем прямой выплаты;
  • временное прекращение начисления НДФЛ на зарплату на работе.

Востребован именно первый способ возмещения.

Возврат средств на счет

Это самый популярный вариант, ведь тут довольно внушительная сумма сразу оказывается на счете в банке. За «единовременным обогащением» обращаемся в налоговый отдел по месту жительства претендента.

Примерный алгоритм:

  1. Ждем завершения года покупки, а пока можно частично собрать правовую документацию по объекту.
  2. Следующий год считается новым налоговым периодом. Вот и пришла пора посетить ведомство для оформления компенсационного права.
  3. Перед походом в отделение ведомства дорабатываем пакет: составляем декларации по доходам, запрашиваем банковские справки и подтверждения. Точный перечень следует уточнить у налоговых инспекторов.
  4. По завершении беготни по инстанциям придется еще подождать 3 месяца камеральных проверок. После одобрения отводится еще 30 суток для перевода компенсации заявителю на счет.

Таблица выплат по налоговому периоду

Год покупки объектаПервое возможное обращениеРасчетная база возврата и ставка
2016201713% подоходных платежей за 2016 год (со всех задекларированных и подтвержденных источников)
2017201813% с выплаченного НДФЛ за 2017
2018201913% с НДФЛ за 2018 год
20192020к расчету берутся платежи за 2019 год

Важно. В год обращения перечисляется эквивалент налога за расчетное время, не больше. Оставшиеся средства распределяются на будущие года до тех пор, пока не будет выплачено все начисление.

«Мораторий» по НДФЛ или чистая зарплата

Претендент на определенное время может забыть о налогах со всех видов дохода на работе. Основанием служит справка ФНС, поэтому совсем избежать взаимодействия с налоговиками не получится.

Алгоритм действий:

  • в фискальное ведомство сдается установленный пакет документов (кроме деклараций);
  • после проверок инспектор направляет официальное подтверждение права на льготу. Срок ответа – до 30 суток;
  • в бухгалтерию предприятия достаточно сдать заявление с налоговым уведомлением.

С этого момента налог не удерживается до полного возврата одобренной суммы.

Где и как получить

Основание предоставления — государственная регистрация права на объект. Вне зависимости, когда сделка узаконена: в начале или «под занавес» года. Если это долевая квартира, точкой отсчета считается год приемки, а не факт заключения ДДУ.

  1. Единый налоговый вычет. Обращаемся в отделение ФНС по месту жительства на следующий год после регистрации квартиры. Регион фактического расположения объекта не имеет значения.
  2. НДФЛ через работодателя. Взаимодействовать надо с администрацией. Плюс этой формы в том, что возвращать 13 процентов можно, не дожидаясь следующего года.

Оба варианта потребуют документальный пакет. Состав зависит от формы возврата.

Вычет по линии ФНС:

  • заявление с реквизитами для зачисления средств;
  • декларационный отчет 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающие подтверждения на недвижимость (копии и оригиналы);
  • платежки по расчетам с продавцом.

Ст. 88 НК отводит на проверки 3 месяца, после чего выдается уведомление об излишне уплаченном налоге. Претендент направляет заявление на компенсацию/возврат, и за месяц перечисляет сумму или ее часть.

Документы для возврата налога через работодателя:

  • заявление на уведомление о праве на вычет;
  • обращение к работодателю о предоставлении льготы;
  • правоустанавливающие документы;
  • платежки и подтверждения расчетов и зачислений.

Налоговое уведомление о праве на возврат процентов НИ выдает в течение 30 суток с момента обращения. Декларации в данном случае не нужны, а вот бумаги по квартире и платежам понадобятся.

Компенсация ипотечных процентов

Оператором по льготе выступает налоговая. Специалисты ведомства принимают все бумаги, проверяют соответствие человека всем условиям, полноту сбора оснований и другие моменты. Но претенденту придется посетить и банк, давший кредит. Для возврата НДФЛ с процентов вместе со стандартным пакетом предоставляют:

  • кредитный договор и график платежей – находятся на руках заявителя;
  • справка по процентам – запрашиваем у кредитора;
  • подтверждение фактических платежей.

Подтвердить оплату можно двумя способами. При оплате в офисе банка заемщику выдают платежные квитанции. Если же расчет по кредиту идет в личном кабинете интернет-банка или мобильного сервиса, запасайтесь электронными квитанциями.

Образцы документов и как направить

С декларациями и заявлениями можно познакомиться в филиалах ведомства. Еще проще скачать формы на сайте ФНС России. Оформляется возврат лично или через доверителя:

  • в инспекции по месту жительства;
  • в многофункциональных центрах.

Еще один способ – отправка пакета бумаг почтой России. Но это слишком уж хлопотно: все копии должны заверяться нотариально. В скором времени оформить возврат 13 процентов при покупке жилья можно будет в личном кабинете на официальном портале ведомства. Правда, когда завершится тестирование этой функции, точно не знают даже сами налоговики. Так что пока действуем «по старинке».

После получения вычета в полном объеме от установленных пределов право на данную льготу больше не возникает, даже если законодательство изменится в либеральную сторону.

В следующем видео Виктория Варламова расскажет, как работодателю рассчитать НДФЛ и вернуть излишне удержанный налог:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Июл 24, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/vernut-13-protsentov-za-pokupku-zhilya.html

2 ЗАКОННЫХ СПОСОБА, КАК ВЕРНУТЬ БЕЗРАБОТНОМУ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ОТ ПОКУПКИ КВАРТИРЫ

Выплаты 13 процентов при покупке квартиры работающим
“Гарант-жилье”

Основным критерием возврата налогового вычета является уплата гражданином налогов. Как правило, государственные налоги снимают со счета заработной платы.

Поэтому официально трудоустроенному лицу не составляет проблемы получить налоговый вычет от покупки квартиры.

Но что делать в случае, если вы не работаете? Разбираемся с этим вопросом вместе со специалистами ООО «Гарант-Жилье».

Законодательная база 

Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов.

В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета.

Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму.

После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания.

Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса. При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов 

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры безработному? 

Необходимо отметить, что далеко не всем неработающим лицам может быть предоставлен вычет налогового типа. Для его получения нужно, чтобы был выполнен ряд следующих условий: 

  1. Чтобы безработный на данный момент времени человек, который решил приобрести жилье, ранее выплачивал государству налоги на доходы физических лиц, а сумма данных выплат была равна не менее 13 процентов с покупки квартиры. 

  2. Чтобы стоимость нового имущества не превышала определенную предельную сумму, установленную государством на данный вид вычетов, а именно сумму равную 2 000 000 рублей. 

  3. Чтобы недвижимое имущество, если оно берется под залог, имело сумму кредита на него не больше, чем 4 000 000 рублей. 

  4. Чтобы недвижимость не была куплена у близких родственников, а также у других лиц, от которых безработное лицо получает определенные денежные выплат. 

Существуют и некоторые ограничения со стороны действующего законодательства Российской Федерации, которые служат некими запретами для получения вычета.

При наличии нижеперечисленных факторов, получить налоговую скидку невозможно: Если физическое лицо ранее уже пользовалось услугой возврата денежных средств, выплаченных ему ранее за счет НДФЛ, то повторно эта процедура невозможна. Вычет можно получить только один раз.

Если физическое лицо ранее нигде не работало, а также не имело официальных источников дохода и при этом не является собственником квартиры. Если человек, не трудоустроенный официально, однако имеющий некие денежные средства из иных источников, является недобросовестным налогоплательщиком или вовсе уклоняется от уплаты налогов. 

Законные пути как получить возврат налога при покупке квартиры, если я не работаю 

Как правило, уменьшить сумму налоговой базы могут только сотрудники определенных организаций или частные предприниматели, с заработной платы которых систематически взимаются государственные сборы.

Однако в некоторых случаях вычеты могут быть предоставлены и безработным.

Предлагаем рассмотреть несколько примеров, дающих возможность не работающим лицам на законных основаниях получить налоговые удержания: 

  1. При наличии у них определенных денежных сумм, полученных в результате продажи движимого или недвижимого имущества. 

  2. В случае существования доходов, которые поступают на счет безработного, являющегося владельцем некоего имущества, сдаваемого им в аренду.

  3. При получении лицом дополнительных денежных выплат – это могут быть премии за творческую активность или присвоенные в особых случаях пенсии. 

Для того чтобы воспользоваться услугой вычета, с вышеперечисленных доходов, не являющихся заработной платой, в обязательном порядке должны быть произведены выплаты НДФЛ.   

Инструкция как вернуть ндс через налоговую службу, если не работаешь? 

Чтобы запрос о предоставление некой скидки налогового характера самостоятельным образом увенчался успехом, необходимо следовать указаниям, содержащихся в предложенной инструкции, которая состоит из нескольких этапов: 

  1. Предварительно обратиться к сотрудникам бухгалтерии той организации, где ранее работало физическое лицо, для получения справки о доходах. Или же обратиться за помощью к тому лицу или организации, за счет которых безработный на данный момент имеет дополнительный доход. 

  2. Также нужно сходить в налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если такового еще не имеется (например, несовершеннолетним лицам). Собрать необходимый пакет документов. Потребуется справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), а также некий отчетный документ о выплате налогов (справка 3-НДФЛ), действующая форма которого доступна для всех желающих, и внести в нее все данные. 

  3. Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

  4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. 

  5. В обязательном порядке необходимы копии паспорта и идентификационного кода. 

  6. Также нужно не забыть подготовить документы, дающие право на получение подобной денежной скидки для безработных, которые совершают покупку квартиры. 

Все документы должны быть заверены и к ним следует прикрепить реквизиты банковского счета, на который налоговая служба перечислит денежные средства. 

Заполнение заявления. Существует определенная форма данного документа, вступившая в силу на основании приказа федеральной налоговой службы с третьего марта 2015 года. Именно ее нужно скачать, распечатать и внести туда все нужные данные.

Обязательно укажите номер статьи, в соответствии с установками которой, безработный гражданин Российской Федерации имеет право на компенсацию некоторой денежной суммы. Также пропишите буквами размер этой суммы (она рассчитывается путем вычисления 13% от стоимости квартиры) и полное наименование банка, в котором открыт счет, предназначенный для поступления средств.

Заявление на предоставление вычета. Предоставить вышеперечисленные документы работникам налоговой службы, после чего ожидать их проверки. На рассмотрение документации потребуется трехмесячный срок, по истечению которого будет вынесен вердикт – давать вычет безработному лицу или нет. Безработный узнает результат на протяжении 10 дней.

При наличии всех требуемых документов, правильном их оформлении, а также выполнении всех условий, установленных действующим законодательством, для получения некой скидки для безработного лица в случае приобретения ним квартиры, инспекция вынесет положительное решение. После этого нужно будет оплатить государственную пошлину, которая взымается в размере равном 1% от стоимости квартиры.

И наконец, завершающий этап — перечисление денег на указанный счет. Полагаясь на статью 78 Налогового кодекса, денежная компенсация должна прийти не позднее 30 дней, отсчитанных со дня окончания проверки документов. 

Получение вычета для неработающих через работодателя 

В тех случаях, если не работающее лицо, оформляем вычет с помощью бывшего работодателя, то нужно следовать той же инструкции, что и при самостоятельном оформлении.

Однако определенная часть действий, указанных в инструкции будет возложена на плечи работодателя, что может несколько облегчить, но значительно увеличить длительность данного процесса.

Лицо, ранее предоставлявшее работу, физическому лицу, которое претендует на возмещение некой компенсации, самостоятельно оформит справку 2-НДФЛ.

Также работодатель обязан предоставить все требуемые документы, свидетельствующие о размерах сумм, выплаченных им с заработной платы бывшего сотрудника, которые были перечислены в налоговые службы. Получение налогового вычета — обширная тема, таящая в себе много нюансов. В разных случаях процесс возвращения НДФЛ отличается, в соответствии с законами и лазейками в них. 

Таким образом, при прочтении статьи, становится понятным, что даже не работающие лица могут получить вычет налогового типа в случае покупки квартиры. Однако для этого нужно, чтобы был соблюден целый перечень условий, а действия, перечисленные в инструкции, были выполнены в правильном порядке. Желаем успехов!

Источник: https://xn--80aahkemvnzw7i.xn--p1ai/news/2-zakonnykh-sposoba-kak-vernut-bezrabotnomu-nalogovyy-vychet-ot-pokupki-kvartiry-/

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры – через налоговый орган или через работодателя?

Выплаты 13 процентов при покупке квартиры работающим

13.10.20

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет.

После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ).

Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – “Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

– получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию.

После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы.

Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти, мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в январе 2020 года купил квартиру за 2 млн рублей и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс. рублей.

С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 рублей подоходного налога. На руки Василий получает 43 500 рублей.

Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2021 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2020 год – 78 тыс. рублей (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2021 год, Василий, соответственно, ждет начала 2022 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета.

В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов с Василия не будет удерживаться налог на доходы.

В результате Василий будет получать 50 тыс. рублей на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2021 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран, каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

– для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

– для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс. рублей.

При возврате через работодателя он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.

) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года.

После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю.

К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с февраля 2020 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс. рублей больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2021 году.

Это является плюсом вычета через работодателя:Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет, хотя это и не законно.

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Выводы

В заключение подведем итоги:

– наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

– для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/nalogovaja-ili-rabotodatel/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.